SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Y AUTOCONTROL

SIGA
Procedimiento Ejecución de la Formación

Programa de Formación: Código: 123112 Versión: 100

OBJETIVO: Emplear los soportes contables, según los casos planteados en el taller comercial.
ACTIVIDAD : Taller para elaborar documentos contables
EVIDENCIA DE DESEMPEÑO: Organizados por grupos realizar el taller de acuerdo a los casos
planteados.

Nombre del estudiante: ______________________________________________________________

Orientador: HAMBER PERDOMO BELTRAN
Ciudad y fecha: Neiva,

Los soportes de contabilidad son los documentos que sirven de base para registrar las operaciones de
una empresa. Se elaboran en original y tantas copias como las necesidades de la empresa lo exijan.

Ordenar las cuentas según la clase y su naturaleza para elaborar el balance de prueba:
Efectivo $12.800.500, cuentas por cobrar $4.650.000, Inventarios $5.875.000, muebles y enseres
$3.987.500, Proveedores $4.350.000, costos y gastos por pagar $ 1.013.000, determine el capital.

Determinar que soportes contables se requieren y elabórelos.

1.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. (NIT 812.345.600-0), el 1º de agosto de 2018 recibe el pago
de factura No. 125 de su cliente Armando Sánchez, por valor de $ 695.000 con el cheque No.
16081954, Cta. Cte. No. 390-13250-4 de BANCO POPULAR.

2.- En la fecha agosto 2 de 2018 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, consigna la suma de

$4.650.500 en la Cuenta Corriente No. 4546-247280-1 de BANCOLOMBIA, así: Efectivo $ 540.000,
Cheque de Banco de Bogotá Cod. 01: No. 234568 por $ 1.850.000.
Cheque de Banco Popular Cod. 02: No.123456 por $ 2.260.500.

3.- Suponga que usted es el jefe financiero de CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA y realiza
CONSIGNACION CHEQUES DE OTRA PLAZAS el día 3 de agosto de 2018 en BANCOLOMBIA Sucursal
Neiva, cheques que han sido NEGOCIADOS, así:
- Cheque No. 345567 Cta.Cte 890-12356-9 código 36 de Megabanco Medellín por $ 1.500.000
- Cheque No. 57689 cta.cte. 620-12345-l código 13 de BBVA Pereira por $ 2.700.000, los cuales
fueron negociados.

4.- El Jefe Financiero Consigna el 6-08-18 en No Cuenta de Ahorros. 076-089634-18 CACHARRERIA

TODOALKOSTO LTDA, así: - Efectivo $ 750.000,
- cheque No. 987654 Banco de Occidente Cod.23 por $ 1.200.000
- Cheque No. 130656 de Davivienda Cod. 50 por valor de $ 1.800.800.

5.- El 8 de agosto de 2018 CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA retira de su cuenta de ahorros en

Bancolombia la suma de $ 2.500.000, para constituir el fondo de caja menor a cargo de DIANA
PATRICIA GUTIERREZ Secretaria Administrativa. Se debe hacer firmar pagaré para respaldar los
fondos

6. El Vendedor de CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA, Jimeno García, el 9 de agosto de 2018

vende mercancías (Artículos de cacharrería y misceláneas) gravadas con IVA del 19%, Retefuente
2.5%, a SASTRERIA BLUME LTDA. Nit 812.324.608-9, por valor de $ 6.300.000 más IVA, con la
Factura No.19541. Se recibe abono del 60%.

REFRENCIA DESCRIPCION CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL

ICE-8N CREMALLERAS 20 CAJAS 150.000 3.000.000
ICE-15C HILOS 10 CAJAS 60.000 600.000
ICE-HE REMACHES 15 PAQUE. 30.000 450.000
ICE-10N BOTONES 30 CAJAS 25.000 750.000
ICE-12H INTERLON 10 PIEZAS 105.000 1.050.000
ICE-14C FORROS 10 CAJAS 50.000 500.000
SON (En letras): SUBTOTAL: $ 6.350.000
IVA 19%

7.- El día 10 de agosto DE 2018, CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, (Régimen
Común) compra mercancías gravadas con el 19%, con crédito a 30 días de plazo, al Almacén Popular
Nit 800.360.248-9 (Régimen Común), con la factura No. 2503659, por valor de $12.500.000, más IVA
con el siguiente detalle.

V/R
REFERENC ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD UNITARIO VALOR TOTAL
CF-135  Televisor 14 pulgadas Sonny 6 300.000 1.800.000
CF-140  Televisor 20 pulgadas Philips 10 350.000 3.500.000
AV-25  VHS Sonny 8 300.000 2.400.000
 AB-32 DVD Philips 12 400.000 4.800.000
      SUBTOTAL: $ 12.500.000
IVA 19%

8.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, paga al ALMACEN POPULAR Nit
800.360.248-9 (Régimen Común), mercancías compradas a crédito según factura No. 2503659, con
cheque No. 21789160 de Bancolombia – Oficina Neiva, por valor de $ 14.500.000, según
comprobante de Egreso No. 04, del 10 de septiembre de 2018. (Aplicar retención en la fuente 2.5% y
Reteica 0.5%)

9.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0 (Régimen Común) Vende papelería y
útiles para oficina por $ 2.380.200 más IVA del 19%, según factura No. 19542 a MERCEDES
CASANOVA DIAZ, (Régimen Simplificado) identificada con la cédula de ciudadanía No. 26.508.755 de
Altamira (H) EL 13 de agosto de 2018. a 60 días de plazo, con garantía de una letra de cambio y
codeudor ENRIQUE DIAZ MOLANO. Identificado con la C.C. No. 14.207.144 de Ibagué. Interés por
mora la tasa de usura.

10.- El Banco DAVIVIENDA concede un préstamo por valor de $ 15.000.000, a CACHARRERIA

TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600- cuyo representante legal es el señor LUIS HERNEY ARDILA
LOSADA, y su codeudor ROCIO QUINTERO CABRERA, con plazo de un (1) año, pagadero por
trimestres. Pago Intereses corrientes por trimestres anticipados del; tasa del 24% anual. Intereses
por mora del 32% anual. El Banco además de los intereses anticipados, cobra por papelería y
fotocopias la suma de $ 300.000. Envía copia del desembolso del crédito, y también las notas de los
gastos bancarios todo con cargo a la cuenta corriente.

11.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600, envía Nota Débito No.130 a SASTRERIA
BLUME LTDA. Ubicada en la Carrera 6ª. No. 9-72 de Neiva, Código de Cliente 1305-10 por menor error
en liquidación de la Factura No. 19541 del 10-08-2018, así:

Reliquidación Factura No. 19541 por error en: PIEZAS DE INTERLON

Valor Precio de Lista: $ 190.000,00 + IVA 19%: $ 36.100,00 = $ 226.100,00

MENOS: VR FACTURADO: $ 105.000 +IVA 19%$ 19.950.00 = $ 124.950,00
DIFERENCIA SIN LIQUIDAR:……………………………………….$ 101.150.00

12.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, El 21-08-15 envía Nota Crédito No.
16589 a SASTRERIA BLUME LTDA. Ubicada en la Carrera 6ª. No. 9-72 de Neiva, Código de Cliente
1305-10 por Devolución de mercancías según Factura No. 19541, así:

Referencia: IC-10N botones, 30 Cajas Vr. Unitario $ 25.000 Vr. Total: $ 750.000
IVA del 19% …………………………………………………………………………………………: $ 142.500
TOTAL ABONO………………………………………………………………………………………. $892.500

12.- CACHARRERIA TODOALKOSTO LTDA. NIT 812.345.600-0, El 22-08-15 hace devolución al Almacén
Popular Nit 800.360.248-9, de lo siguiente, por encontrarse mal funcionamiento.

Televisor 20 pulgadas Philips referencia CF-140  2 350.000 más IVA

«Ser excelente es hacer las cosas, no buscar razones para demostrar que no se
pueden hacer»