EMPRESA CANAZA S.

A
AUDITORIA FINANCIERA
EJERCICIO JUNIO 2019
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREAS ADMINISTRATIVAS

Preguntas SI NO N/A
Caja

1. ¿Cuenta la Unidad de caja con Manual de Organización y X

Funciones? ¿Indique la fecha de aprobación?

2. Lleva la Empresa Canaza S.A un Registro detallado de X

control de los ingresos?

3. ¿Permite el registro controlar indistintamente los ingresos? X

4. ¿Todos los pagos con excepción de los fondos para pagos en

efectivo, son efectuados con cheques? X

5. ¿Los comprobantes de egresos se encuentran debidamente X

cancelados?

6. Los comprobantes de pago están sustentados con

documentos (facturas, planillas, valorizaciones, recibos, X
etc.). y están debidamente autorizados?

7. ¿Están debidamente resguardados y protegidos los valores X

de caja?

8. ¿Se realizan arqueos periódicos?

x
Personal

1. Cuenta el área de personal con reglamento interno de trabajo

que regulen las relaciones laborales y asegura una adecuada X
marcha administrativa.

2. ¿Se encuentra establecido un control sobre la asistencia y X

permanencia del personal?

3. ¿Se entrega boleta de pago al personal en planilla? X

4. ¿El personal es capacitado se le evalúa periódicamente? X

5. ¿Se realiza evaluaciones periódicas al personal de la X

empresa?

Compras
1. Dispone la Empresa Canaza S.A de un Reglamento de X
Compras? X

2. Las compras se efectúan previa cotización? X

3. Se utilizan órdenes de compra o de servicio?

X
4. Cuenta con un ambiente para mantener el stock de
mercaderías? X

5. Se programan inventarios selectivos en forma periódica?

Contabilidad X

1. ¿Mantiene actualizados los libros contables principales? X

2. ¿Presenta oportunamente los estados financieros al cierre del

ejercicio? X

3. ¿Dispone de un plan de cuentas? X

4. ¿Mantiene control sobre la documentación que soporta los

registros contables? X

5. Realiza el archivo de la documentación fuente, correlativo por

ejercicio fiscal.

OBSERVACION:

 La empresa Canaza S.A no está resguardando adecuadamente los valores

de caja lo que se debe hacer es guardar en cajas seguras y que estas a su
misma vez otorguen beneficios, así mismo verificar de manera correcta el
flujo de entrada y salida de dinero de un negocio o comercio.

 La empresa Canaza S.A no está realizando arqueos periódicos lo que se

debería de hacer es efectuar el arqueo en presencia de la persona
responsable, verificar a su misma vez la existencia de efectivo y
posteriormente la existencia de vales provisionales y definitivos con sus
respectivos documentos de respaldo, liquidaciones pendientes de reintegro,
cheques de reintegro, etc.
 La empresa Canaza S.A no dispone de un reglamento de Compras, lo que
debería de hacer la empresa es innovar y establecer un reglamento porque
es muy esencial para la empresa ya que conocer de manera sistematizada,
certificaciones de calidad asociadas a los productos del catálogo y su
contenido, resaltándose las certificaciones medioambientales; así mismo
posibilita acceder de manera sistematizada a una gran variedad de
productos