Unidad I.

Actividad # 2: Controles Internos del Efectivo

1. Realizar los asientos contables en el Diario General de las siguientes

transacciones, correspondientes a Caja General:

a) Creación de un fondo de Caja General por RD $3,000.00 para dar inicio

a las operaciones de venta.

b) Cobro con tarjeta de crédito de RD $5,000.00 por venta de mercancías,

tomando en cuenta que el banco cobra un 4% de comisión por
transacciones realizadas a través de tarjetas de créditos.
c) Cobro en efectivo de RD $55,000.00 por venta de mercancías.

d) Depósito en el Banco Popular por cierre del día y cuadre de caja

correspondiente a transacciones anteriores.

2. Realizar los asientos contables en el Diario General de las

siguientes transacciones correspondientes a Caja Chica:

1. Creación de un fondo de Caja Chica por RD $10,000.00, según cheque

No.1450 del Banco Popular.

2. Compra dos botellones de agua para oficina por RD $100.00 c/u. Según
comprobante No.100.

3. Compra 1 cartucho de tóner para impresora del Depto. De Contabilidad,

por un monto de RD $1,800.00. Según comprobante No.101.

4. Pago servicio de mensajería para gestión de compra de tóner por RD

$200.00. Según comprobante No.102.
5. Compra azúcar y café por RD $250.00 para consumo en oficina, según
comprobante No.103.
6. Realizar solicitud de reembolso de Caja Chica por el monto consumido
hasta el momento.
 Realizar los asientos contables en el Diario General de las siguientes
transacciones, correspondientes a Caja General:

Fecha
Cuenta o Detalle Auxiliar Débito Crédito
2020
Enero 01 Caja General 3,000.00
Cobro con tarjeta de crédito 4,800.00
Cobro en efectivo por venta de 55,000.00
contado
Depósito en el Banco Popular 59,800.00
Totales 59,800.00 59,800.00
Diario General
Realizar los asientos contables en el Diario General de las siguientes
transacciones correspondientes a Caja Chica:

DIARIO GENERAL DE CAJA CHICA

Creación de fondo de Caja Chica

Fecha
Nombre de la Cuenta Auxiliar Debito Crédito
2020
Enero 01 Efectivo en Caja y Banco 10,000
Caja Chica 10,000
Efectivo en Caja 10,000

Fecha
CUENTA O DETALLE Reposición Crédito
2020
Enero 01 Caja Chica según cheque 10,000
No.1450 Banco Popular
Banco
Enero 02 Compra dos botellones de agua
para oficina por Según 200.00
comprobante No.100.
Enero 03 Compra de un cartucho de tóner
para departamento de
1,800.00
Contabilidad, Según
comprobante No.101.
Enero 04 Pago servicio de mensajería 200.00
compra de tóner por Según
comprobante No.102.
Enero 05 Compra azúcar y café por para 250.00
consumo en oficina, según
comprobante No.103.
Enero 06 Sobrante de efectivo 7,550.00
Reposición de Caja Chica. 2,450.00
Total arqueado 10,000.00 10,000.00