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Reyes Álvarez, Andrea Carolina

4to. Perito Contador


HOJA DE TRABAJO de la Empresa "REDIMI2, S.C." AL 31/12/2019 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
EJERCICIO No. 7 BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR
1 BANCO INDUSTRIAL, S.A. Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 76,160.00 Q 96,160.00
2 MERCADERIAS Q 150,000.00 Q 150,000.00 Q 150,000.00
3 CLIENTES Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
4 VENTAS Q 410,000.00 Q 410,000.00
5 ACREEDORES A LARGO PLAZO Q 10,000.00 Q 10,000.00
6 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00
7 PROVEEDORES Q 40,000.00 Q 40,000.00
8 EDIFICIOS Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00
9 VEHICULOS DE REPARTO Q 70,000.00 Q 70,000.00 Q 70,000.00 Q -
10 I.V.A. (DEBITO FISCAL) Q 5,000.00 Q 5,000.00
11 DESCUENTOS POR PAGAR Q 8,000.00 Q 8,000.00
12 COMPRAS Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00
13 EQUIPO DE COMPUTACION Q 87,000.00 Q 87,000.00 Q 87,000.00
14 SUELDOS ADMINISTRACION Q 66,000.00 Q 66,000.00 Q 66,000.00
15 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 70,000.00 Q 70,000.00 Q 70,000.00
16 GASTOS DE INSTALACION Q 9,000.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
17 PABLO REDONDO CUENTA CAPITAL Q 309,500.00 Q 269,500.00
18 CRISTIAN MIDEZ CUENTA CAPITAL Q 309,500.00 Q 269,500.00
19 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION Q 10,560.00 Q 10,560.00
20 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE SALA DE VENTAS Q 5,440.00 Q 5,440.00
21 DEPRECIACION EDIFICIOS Q 10,000.00 Q 10,000.00
22 DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 14,000.00 Q 14,000.00
23 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION ADMINISTRACION Q 20,297.97 Q 20,297.97
24 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION SALA DE VENTAS Q 8,699.13 Q 8,699.13
25 AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION ADMINISTRACION Q 792.00 Q 792.00
26 AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION SALA DE VENTAS Q 1,008.00 Q 1,008.00
27 DEPREC.ACUM. MOB.Y EQ. ADMON Q 10,560.00
28 DEPREC.ACUM. MOB.Y EQ. SALA DE VENTAS Q 5,440.00
29 DEPREC.ACUM EDIFICIOS Q 10,000.00
30 DEPREC.ACUM VEHICULOS DE REPARTO Q 14,000.00 Q 14,000.00
31 DEPREC.ACUM. EQUIP.COMPU.ADMON Q 20,297.97
32 DEPREC.ACUM. EQUIP.COMPU.SALA VTAS Q 8,699.13
33 AMORT.ACUM.GTS DE INSTALACIN ADMON Q 792.00
34 AMORT.ACUM.GTS DE INSTALACIN SALA VT. Q 1,008.00
35 CUENTAS INCOBRABLES Q 1,800.00 Q 1,800.00
36 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES Q 1,800.00
Reyes Álvarez, Andrea Carolina
4to. Perito Contador
37 INDEMNIZACION ADMINISTRACION Q 4,664.80 Q 4,664.80
38 INDEMNIZACION SALA DE VENTAS Q 5,831.00 Q 5,831.00
39 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES Q 10,495.80
40 GANANCIA DE CAPITAL Q 20,160.00
41 COSTO DE VENTAS
42 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
43 I.S.R. X PAGAR
44 RESERVA LEGAL
45 GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA
SUMAS IGUALES Q 1,012,000.00 Q 1,012,000.00 Q 173,252.90 Q 173,252.90 Q 1,101,252.90
Q - Q -

Ganancia Antes Impuesto y Reserva


(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Reyes Álvarez, Andrea Carolina
4to. Perito Contador
EN QUETZALES)
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
ACREEDOR DEBE HABER PÈRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 96,160.00
Q 150,000.00 Q 175,000.00 Q 175,000.00
Q 60,000.00
Q 410,000.00 Q 410,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 80,000.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 200,000.00
Q -
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 200,000.00
Q 87,000.00
Q 66,000.00
Q 70,000.00
Q 9,000.00
Q 269,500.00 Q 269,500.00
Q 269,500.00 Q 269,500.00
Q 10,560.00
Q 5,440.00
Q 10,000.00
Q 14,000.00
Q 20,297.97
Q 8,699.13
Q 792.00
Q 1,008.00
Q 10,560.00 Q 10,560.00
Q 5,440.00 Q 5,440.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q - Q -
Q 20,297.97 Q 20,297.97
Q 8,699.13 Q 8,699.13
Q 792.00 Q 792.00
Q 1,008.00 Q 1,008.00
Q 1,800.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Reyes Álvarez, Andrea Carolina
4to. Perito Contador
Q 4,664.80
Q 5,831.00
Q 10,495.80 Q 10,495.80
Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q 175,000.00 Q 175,000.00
Q 36,067.10
Q 1,803.36
Q 1,713.19
Q 32,550.55
Q 1,101,252.90 Q 350,000.00 Q 350,000.00 Q 430,160.00 Q 430,160.00 Q 707,160.00 Q 707,160.00
Q - Q - Q - Q -

Q 36,067.10
Q 1,803.36
Q 34,263.75 Q 1,713.19 Q 32,550.56
EMPRESA REDIMI2, S.C.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(cifras en quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Dev. Y Reb. Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderias Inicial Q 150,000.00
(+) Compras Q 200,000.00
(-) Mercaderias Final Q 175,000.00
(=) Costo de Ventas Q 175,000.00
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Venta
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 70,000.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE SALA DE VENTAS Q 5,440.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 14,000.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION SALA DE VENTAS Q 8,699.13
AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION SALA DE VENTAS Q 1,008.00
INDEMNIZACION SALA DE VENTAS Q 5,831.00 Q 104,978.13
Gastos de Administracion
SUELDOS ADMINISTRACION Q 66,000.00
DEPRECIACION EDIFICIOS Q 10,000.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION Q 10,560.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION ADMINISTRACION Q 20,297.97
AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION ADMINISTRACION Q 792.00
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,800.00
INDEMNIZACION ADMINISTRACION Q 4,664.80 Q 114,114.77
RESULTADO DEL EJERCICIO POSITIVO
OTROS INGRESOS
GANANCIA DE CAPITAL Q 20,160.00
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
e 2019

Q 410,000.00
Q -
Q 410,000.00

Q 175,000.00
Q 235,000.00

Q 219,092.90
Q 15,907.10

Q 20,160.00
Q 36,067.10
EMPRESA REDIMI2, S.C.
Balance de Situacion alal 31 de diciembre 2019
(cifras en quetzales)
ACTIVO
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 80,000.00
(-) DEPREC.ACUM. MOB.Y EQ. ADMON Q 10,560.00
(-) DEPREC.ACUM. MOB.Y EQ. SALA DE VENTAS Q 5,440.00 Q 64,000.00
VEHICULOIS DE REPARTO Q -
(-) DEPRECIACION ACUMULADA Q - Q -
EDIFICIOS Q 200,000.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA Q 10,000.00 Q 190,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION Q 87,000.00
(-) DEPREC.ACUM. EQUIP.COMPU.ADMON Q 20,297.97
DEPREC.ACUM. EQUIP.COMPU.SALA VTAS Q 8,699.13 Q 58,002.90
GASTOS DE INSTALACION Q 9,000.00
(-) AMORT.ACUM.GTS DE INSTALACIN ADMON Q 792.00
(-) AMORT.ACUM.GTS DE INSTALACIN SALA VT. Q 1,008.00 Q 7,200.00
CORRIENTE
REALIZABLE
MERCADERIAS INICIAL Q 175,000.00 Q 175,000.00
EXIGIBLE
CLIENTES Q 60,000.00
(-) ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES Q 1,800.00 Q 58,200.00
Disponible
BANCO INDUSTRIAL, S.A. Q 96,160.00
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
PABLO REDONDO CUENTA CAPITAL Q 269,500.00
CRISTIAN MIDEZ CUENTA CAPITAL Q 269,500.00
RESERVA LEGAL Q 1,713.19
GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESEVA Q 32,550.55
PASIVO
NO CORRIENTE
ACREEDORES A LARGO PLAZO Q 10,000.00
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 40,000.00
I.V.A. (DEBITO FISCAL) Q 5,000.00
DESCUENTOS POR PAGAR Q 8,000.00
PROVISION PARA INDEMNIZACIONES Q 10,495.80
I.S.R. X PAGAR Q 1,803.36
SUMA PATRIMONIO Y PASIVO
Q 319,202.90

Q 329,360.00

Q 648,562.90

Q 573,263.74

Q 10,000.00

Q 65,299.16

Q 648,562.90
Ajustes del Ejercicio No. 7

1 12/31/2019 DEBE HABER DATOS

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION Q 10,560.00 MOBILIARIO Y EQUIPO


DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO DE SALA DE VENTAS Q 5,440.00 ADMON
DEPRECIACION EDIFICIOS Q 10,000.00 SALA DE VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 14,000.00 EDIFICIOS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION ADMINISTRACION Q 20,297.97 VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION SALA DE VENTAS Q 8,699.13 EQUIPO DE COMPUTACION
AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION ADMINISTRACION Q 792.00 ADMON
AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION SALA DE VENTAS Q 1,008.00 SALA DE VENTAS
DEPREC.ACUM. MOB.Y EQ. ADMON Q 10,560.00 GASTOS DE INSTALACION
DEPREC.ACUM. MOB.Y EQ. SALA DE VENTAS Q 5,440.00 ADMON
DEPREC.ACUM EDIFICIOS Q 10,000.00 SALA DE VENTAS
DEPREC.ACUM VEHICULOS DE REPARTO Q 14,000.00
DEPREC.ACUM. EQUIP.COMPU.ADMON Q 20,297.97
DEPREC.ACUM. EQUIP.COMPU.SALA VTAS Q 8,699.13
AMORT.ACUM.GTS DE INSTALACIN ADMON Q 792.00
AMORT.ACUM.GTS DE INSTALACIN SALA VT. Q 1,008.00
Reg. Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 70,797.10 Q 70,797.10

2 12/31/2019 DEBE HABER

CUENTAS INCOBRABLES Q 1,800.00 CLIENTES


ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES Q 1,800.00

Q 1,800.00 Q 1,800.00

3 12/31/2019 DEBE HABER

INDEMNIZACION ADMINISTRACION Q 4,664.80 SUELDOS DE ADMON


INDEMNIZACION SALA DE VENTAS Q 5,831.00 SUELDOS SALA DE VENTAS
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES Q 10,495.80
Q 10,495.80 Q 10,495.80

4 12/31/2019 DEBE HABER

BANCO INDUSTRIAL, S.A. Q 76,160.00


DEPREC.ACUM VEHICULOS DE REPARTO Q 14,000.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 70,000.00
GANACIA DE CAPITAL Q 20,160.00

Q 90,160.00 Q 90,160.00

Q 173,252.90 Q 173,252.90
Valor Depreciacion

Q 80,000.00 20% Q 16,000.00


Q 10,560.00 66%
Q 5,440.00 34%
Q 200,000.00 5% Q 10,000.00
Q 70,000.00 20% Q 14,000.00
Q 87,000.00 33.33% Q 28,997.10
Q 20,297.97 70%
Q 8,699.13 30%
Q 9,000.00 20% Q 1,800.00
Q 792.00 44%
Q 1,008.00 56%

60,000.00 3% Q 1,800.00

Q 56,000.00 8.33% Q 4,664.80


Q 70,000.00 8.33% Q 5,831.00 Q 10,495.80