PROYECTO A

DEMANDA PRODUCTO A 175000 UNID

CAPACIDAD PROD. P.A. 150000 UNID

PRIMER AÑO 70%
SEGUNDO AÑO 85%
TERCER AÑO 95%
PRECIO DE VENTA 20 $/UNID

VIDA UTIL
TERRENO 1000 M2
COSTO DE TERRENO 24 $/M2
EDIFICIO 480000 $ 30 AÑOS
MAQUINARIA 785000 $ 10 AÑOS
MUEBLES EN PLANTA 6500 $ 10 AÑOS
MUEBLE ADMS 4000 $ 10 AÑOS
EQUIPO DE COMPUTO $ AÑOS
VEHICULO $ AÑOS
CAPITAL 310240 $

M.P. 25% VENTA

M.O.D. 17% VENTA
MAT. IND. $ 0.025 VENTA
M.O.I. 5% VENTA
GASTO DE MANTENIMIENTO 1% $ ANUAL
SERVICIO BASICO 4% $ ANUAL

SUELDO Y SALARIO ADM 18% VENTAS

GASTO DE UTILIES DE OFICINA 3600 $ ANUAL
COMISION DE VTA. 6% %
GASTO DE COMB. Y MANT VEHICULO 6000 $ ANUAL

APORTE 131940
FINANCIAMIENTO X BANCO CON UN 15% INTERES CON PAGOS SEMESTRALES
CALCULO DEL ACT. CTE

CAPACIDAD PROD. 150000 UNIDADEES

AÑOS 1ER AÑO 2DO AÑO 3ER AÑO 4TO AÑO 5TO AÑO
PORCENTAJE 80% 100% 100% 100% 100%
PROD. ANUAL UNID 120000 150000 150000 150000 150000
VENTAS 2400000 3000000 3000000 3000000 3000000

DEPRECIACIONES
CONCEPTO VALOR AÑOS 1 2 3 4 5 6 7
EDIFICIO 480000 30 16000 16000 16000 ### ### ### ###
MAQUINARIA 785000 10 78500 78500 78500 ### ### ### ###
MUEBLES 6500 10 650 650 650 650 650 650 650
MUEBLES 4000 10 400 400 400 400 400 400 400
EQUIPO DE COMPUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VEHICULO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PERIODO INTERES AMORTIZACION DIVIDENDO VALOR
0 0 0 0 850000
1 127500 85000 212500 765000
2 114750 85000 199750 680000
3 102000 85000 187000 595000
4 89250 85000 174250 510000
5 76500 85000 161500 425000
6 63750 85000 148750 340000
7 51000 85000 136000 255000
8 38250 85000 123250 170000
9 25500 85000 110500 85000
10 12750 85000 97750 0

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
16000 16000 16000 16000 16000 ### ### ### ### ### ### ### ### ###
78500 78500 78500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
650 650 650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
400 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
### ### ### ### ### ### ### ### ### 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
40
0
0
0
0
0
0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL 1 2 3
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 310240 622140 977235.05 1296299.35
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENO 65000 65000 65000 65000
EDIFICIO 480000 480000 480000 480000
(-)DEP. ACUM. EDIFICIO 0 -16000 -32000 -48000
MAQUINARIA 785000 785000 785000 785000
(-)DEP. ACUM. MAQUINARIA 0 -78500 -157000 -235500
MUEBLES 10500 10500 10500 10500
(-)DEP. ACUM. MUEBLES 0 -1050 -2100 -3150
EQUIPO DE COMPUTO 0 0 0 0
(-)DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 0 0 0 0
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1340500 1244950 1149400 1053850

TOTAL ACTIVO 1650740 1867090 2126635.05 2350149.35

PASIVO
PAIVO CTE.
PARTICIPACION X PAGAR 45202.5 66915 68827.5
IMPUESTO A LA RENTA 56352.45 83420.7 85804.95
PORCION CTE. DE PASIVO CTE 85000 85000 85000 85000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 85000 186554.95 235335.7 239632.45
PASIVO LARGO PLAZO
CREDITO BANCARIO 765000 680000 595000 510000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 765000 680000 595000 510000
TOTAL PASIVO 850000 866554.95 830335.7 749632.45
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 800740 800740 800740 800740
RESERVA 19979.505 $ 49,555.94 $ 79,977.69
UTILIDAD RET. DEL EJER. ANTERIOR 0 179815.545 446003.415
UTILIDAD PRESENTE 179815.545 266187.87 273795.795
TOTAL PATRIMONIO 800740 1000535.05 1296299.35 1600516.9
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1650740 1867090 2126635.05 2350149.35
 4 5

1623816.9 1959787.7

65000 65000
480000 480000
-64000 -80000
785000 785000
-314000 -392500
10500 10500
-4200 -5250
0 0
0 0
958300 862750

2582116.9 2822537.7

70740 72652.5
88189.2 90573.45
85000 85000
243929.2 248225.95

425000 340000
425000 340000
668929.2 588225.95

800740 800740
$ 111,244.77 $ 143,357.18
719799.21 1001202.93
281403.72 289011.645
1913187.7 2234311.75
2582116.9 2822537.7
ESTADO DE RESULTADO 1 2 3
VENTAS $ 2,400,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

COSTO DE PRODUCCION
MATRIA PRIMA $ 600,000.00 $ 750,000.00 $ 750,000.00
M.O.D. $ 408,000.00 $ 510,000.00 $ 510,000.00
MATERIALES INDIRECTOS $ 60,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00
M.O.I. $ 120,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 24,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
SERVICIO BASICO $ 84,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00
GASTO DEP EDIFICIO $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
GASTO DEP MAQ $ 78,500.00 $ 78,500.00 $ 78,500.00
GASTO DEP MUEBLES $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 1,391,150.00 $ 1,715,150.00 $ 1,715,150.00
UTILIDAD BRUTA $ 1,008,850.00 $ 1,284,850.00 $ 1,284,850.00

GASTOS ADM Y VTA

GASTO ADMINISTRATIVO
SUELDO Y SALARIO ADM $ 432,000.00 $ 540,000.00 $ 540,000.00
GASTO DE UTILIES DE OFICINA $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
GASTO DEP MUEBLES $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO $ 436,000.00 $ 544,000.00 $ 544,000.00
GASTO DE VTA
COMISION DE VTA. $ 144,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
TOTAL GASTO DE VENTA $ 144,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
UTILIDAD OPERATIVA $ 428,850.00 $ 560,850.00 $ 560,850.00

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES $ 127,500.00 $ 114,750.00 $ 102,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y P.E. $ 301,350.00 $ 446,100.00 $ 458,850.00

15% PARTICIPACION EMPLEADOS $ 45,202.50 $ 66,915.00 $ 68,827.50
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 256,147.50 $ 379,185.00 $ 390,022.50
22% IMPUESTO A LA RENTA $ 56,352.45 $ 83,420.70 $ 85,804.95
UTILIDAD NETA $ 199,795.05 $ 295,764.30 $ 304,217.55
 4 5
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

$ 750,000.00 $ 750,000.00
$ 510,000.00 $ 510,000.00
$ 75,000.00 $ 75,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 105,000.00 $ 105,000.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 78,500.00 $ 78,500.00
$ 650.00 $ 650.00
$ 1,715,150.00 $ 1,715,150.00
$ 1,284,850.00 $ 1,284,850.00

$ 540,000.00 $ 540,000.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00
$ 400.00 $ 400.00
$ 544,000.00 $ 544,000.00

$ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 560,850.00 $ 560,850.00

$ 89,250.00 $ 76,500.00

$ 471,600.00 $ 484,350.00
$ 70,740.00 $ 72,652.50
$ 400,860.00 $ 411,697.50
$ 88,189.20 $ 90,573.45
$ 312,670.80 $ 321,124.05
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INICIAL 1 2
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS NETAS $ 2,400,000.00 $ 3,000,000.00
1.TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ - $ 2,400,000.00 $ 3,000,000.00
EGRESOS OPERATIVOS
COSTO DE PRODUCCION $ 1,296,000.00 $ 1,620,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 435,600.00 $ 543,600.00
GASTO DE VENTA $ 144,000.00 $ 180,000.00
2.TOTAL DE EGRESOS OPERATIVIOS $ - $ 1,875,600.00 $ 2,343,600.00
3. SUPERAVIT/DEFICIT OPERATIVO ANUAL $ - $ 524,400.00 $ 656,400.00
4.SUPERAVIT/DEFICIT OPERATIVO ACUMULADO $ - $ 524,400.00 $ 1,180,800.00
INGRESOS NO OPERATIVO
APORTE PROPIO $ 800,740.00 $ - $ -
CREDITO BANCARIO $ 850,000.00 $ - $ -
5. TOTAL INGRESO NO OPERATIVO $ 1,650,740.00 $ - $ -
EGRESO NO OPERATIVO
INVERSIONES FIJAS $ 1,340,500.00 $ - $ -
PARTICIPACION EMPLEADOS $ - $ - $ 45,202.50
IMPUESTO A LA RENTA $ - $ - $ 56,352.45
INTERESES CREDITO BANCARIO $ - $ 127,500.00 $ 114,750.00
AMORTIZACION PRINCIPAL CRED BANCARIO $ - $ 85,000.00 $ 85,000.00
DISTRIBUCION DE DVIDENDO
6. TOTAL EGRESO NO OPERATIVO $ 1,340,500.00 $ 212,500.00 $ 301,304.95
7 SUPERAVIT/DEFICIT NO OPERATIVO ANUAL $ 310,240.00 $ (212,500.00) $ (301,304.95)
8. SUPERAVIT/DEFICIT NO OPERATVIO ACUMULADO $ 310,240.00 $ 97,740.00 $ (203,564.95)
9. SUPERAVIT/DEFICIT TOTAL AÑO $ 310,240.00 $ 311,900.00 $ 355,095.05
10. SUPERAVIT/DEFICIT TOTAL ACUMULADO $ 310,240.00 $ 622,140.00 $ 977,235.05
 3 4 5

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

$ 1,620,000.00 $ 1,620,000.00 $ 1,620,000.00

$ 543,600.00 $ 543,600.00 $ 543,600.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 2,343,600.00 $ 2,343,600.00 $ 2,343,600.00
$ 656,400.00 $ 656,400.00 $ 656,400.00
$ 1,837,200.00 $ 2,493,600.00 $ 3,150,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -

$ - $ - $ -
$ 66,915.00 $ 68,827.50 $ 70,740.00
$ 83,420.70 $ 85,804.95 $ 88,189.20
$ 102,000.00 $ 89,250.00 $ 76,500.00
$ 85,000.00 $ 85,000.00 $ 85,000.00

$ 337,335.70 $ 328,882.45 $ 320,429.20

$ (337,335.70) $ (328,882.45) $ (320,429.20)
$ (540,900.65) $ (869,783.10) $ (1,190,212.30)
$ 319,064.30 $ 327,517.55 $ 335,970.80
$ 1,296,299.35 $ 1,623,816.90 $ 1,959,787.70