COMPAÑÍA MUÑOZ S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

ACTIVOS
CORRIENTES 612,000.00
BANCOS 50,000.00
CLIENTES 86,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS 296,000.00
MATERIA PRIMA 180,000.00

NO CORREINTE 914,000.00
TERRENOS 214,000.00
EDIFICIOS Y EQUIPO INDUSTRIAL 1,100,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -400,000.00 700,000.00
TOTAL ACTIVOS 1,526,000.00

PASIVOS
CORRIENTE
Proveedores 240,000.00
Impuestos por pagar 180,000.00
TOTAL PASIVOS 420,000.00

PATRIMONIO
Capital aportado 900,000.00
Utilidades retenidas 206,000.00
TOTAL PATRIMONIO 1,106,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,526,000.00

REQUISITOS DE PRODUCTOS ALPHA OMEGA

Materia prima A Kilogramos 2.00 4.00
Materia prima B Kilogramos 1.00 2.00
Horas mano de obra directa 4.00 4.00

Inventario Inventario final

Costo por kilogramo
inicial deseado
DESCRIPCIÓN
Primer segundo
Unidades Unidades
semestre semestre
Materia prima A 4,000.00 3,000.00 22.00 28.60
Materia prima B 2,500.00 1,000.00 44.00 55.00
Producto Alpha 200.00 300.00
Producto Omega 400.00 150.00
 PRECIO DE VENTA VENTAS PLANEADAS
PRODUCTO
S SEGUNDO PRIMER SEGUNDO
PRIMER SEMESTRE
SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE
Alpha 720 864.00 2,000.00 2,000.00
Omega 840 1,008.00 3,000.00 3,000.00

DESARROLLO
PRESUPUESTO DE VENTAS 2020
Producto Unidades Precio Unit 1er SEM. $ Unidades Precio Unit
ALPHA 2,000.00 720.00 1,440,000.00 2,000.00 864.00
OMEGA 3,000.00 840.00 2,520,000.00 3,000.00 1,008.00
TOTAL VENTAS 3,960,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
1er.SEMESTRE 2do.SEMESTRE
Alpha Omega Alpha Omega
Ventas Presupuestadas 2,000.00 3,000.00 2,000.00 3,000.00
Inventario Final deseado 300.00 150.00 300.00 150.00
NECESIDAD DE PRODUCCIÓN 2,300.00 3,150.00 2,300.00 3,150.00
Inventario Inicial 200.00 400.00 300.00 150.00
PRODUCCIÓN ESTIMADA 2,100.00 2,750.00 2,000.00 3,000.00

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRIMER SEMESTRE
MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B
PRODUCTO Cantidad Prod.Reque. Total Kg Cantidad Prod.Reque.
Alpha 2,100.00 2.00 4,200.00 2,100.00 1.00
Omega 2,750.00 4.00 11,000.00 2,750.00 2.00
Total 15,200.00
Costo por Kg $ 22.00
Total $ 334,400.00

SEGUNDO SEMESTRE
MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B
PRODUCTO Cantidad Prod.Reque. Total Kg Cantidad Prod.Reque.
Alpha 2,000.00 2.00 4,000.00 2,000.00 1.00
Omega 3,000.00 4.00 12,000.00 3,000.00 2.00
Total 16,000.00
Costo por Kg $ 28.60
Total $ 457,600.00
TOTAL MATERIA PRIMA $ 792,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
MP. A MP. B MP. A MP. B
Requerimiento de producción 15,200.00 7,600.00 16,000.00 8,000.00
Inventario final deseado 3,000.00 1,000.00 3,000.00 1,000.00
Necesidad de Compra 18,200.00 8,600.00 19,000.00 9,000.00
Inventario Inicial 4,000.00 2,500.00 3,000.00 1,000.00
TOTAL A COMPRAR 14,200.00 6,100.00 16,000.00 8,000.00
Costo por kilogramo 22.00 44.00 28.60 55.00
COSTO DE COMPRA POR MAT. 312,400.00 268,400.00 457,600.00 440,000.00
COSTO DE COMPRA POR MATERIAL 770,000.00 708,400.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
DELTA SIGMA DELTA SIGMA
Requerimiento de producción 2,100.00 2,750.00 2,000.00 3,000.00
No. Horas por producción 4.00 4.00 4.00 4.00
TOTAL HORAS 8,400.00 11,000.00 8,000.00 12,000.00
COSTO HORA $ 50.00 $ 50.00 $ 60.00 $ 60.00
COSTO TOTAL M.O. 420,000.00 550,000.00 480,000.00 720,000.00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO VALOR
Depreciación 100,000.00
Supervisión 700,000.00
Seguros 400,000.00
Mantenimiento 116,000.00
Accesorios 60,000.00
Energéticos 200,000.00
TOTAL 1,576,000.00
Tasa de aplicación CIF 1,576,000.00 40.00
HMO 39,400.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTA

CONCEPTO VALOR
Sueldos 150,000.00
Comisiones 60,000.00
Publicidad 300,000.00
Accesorios 60,000.00
Depreciación 50,000.00
Varios 30,000.00
TOTAL 650,000.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

VALORES UNIT. INV. FINALES DE MP Y PROD.TERMINADOS
Alpha Omega
MATERIA PRIMA A 2*28,60 57.20 4*28,60 114.40
MATERIA PRIMA B 1*55 55.00 2*55 110.00
MOD 4*60 240.00 4*60 $ 240.00
CIF 4*40 160.00 4*40 $ 160.00
TOTAL 512.20 624.40

VALORES TOTALES INV. FINALES DE MP Y PROD.TERMINADOS

Unid. PREC.UNIT. TOTAL
Materia prima A 3,000.00 28.60 85,800.00 140,800.00
Materia prima B 1,000.00 55.00 55,000.00
Alpha 300.00 512.20 153,660.00 247,320.00
Omega 150.00 624.40 93,660.00
TOTAL 388,120.00

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 198,000.00
INVENTARIO INICIAL DE M.P. A 4,000.00 22.00 88,000.00
INVENTARIO INICIAL DE M.P. B 2,500.00 44.00 110,000.00
COMPRAS DE MATERIA PRIMA 1,478,400.00
MATERIA PRIMA A 770,000.00
MATERIA PRIMA B 708,400.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 140,800.00
MATERIA PRIMA A 3,000.00 28.60 85,800.00
MATERIA PRIMA B 1,000.00 55.00 55,000.00
MATERIA PRIMA UTILIZADA 1,535,600.00
MANO DE OBRA 2,170,000.00
CIF 1,576,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 5,281,600.00
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 296,000.00
DISPONIBLES PARA LA VENTA 5,577,600.00
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 247,320.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS PRESUPUESTADO 5,330,280.00
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS 8,712,000.00
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 5,330,280.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS PRESUPUESTADO 3,381,720.00
GASTOS OPERACIONALES 650,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 2,731,720.00
GASTOS FINANCIEROS 30,242.00
(=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN LABORAL 2,701,478.00
(-) 15% PARTICIPACIÓN LABORAL 405,221.70
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 2,296,256.30
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA 574,064.08
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA 1,722,192.23

¿Se puede cubrir el incremento de la materia prima?

EL valor que obtenes al incio para avastecer la materia prima que se desea
comprar si es suficiente para avastecer el nuevo incremento a dichas materias
primas por lo que el valor incial si me cubre este incrimento dado.
0
2do. SEM. $ VENTAS 2009
1,728,000.00 3,168,000.00
3,024,000.00 5,544,000.00
4,752,000.00 8,712,000.00 $ 10,454,400.00

CIÓN

Unidades

MATERIA PRIMA

ERIA PRIMA B
Total Kg
2,100.00
5,500.00
7,600.00
$ 44.00
$ 334,400.00 $ 668,800.00

ERIA PRIMA B
Total Kg
2,000.00
6,000.00
8,000.00
$ 55.00
$ 440,000.00 $ 897,600.00
 $ 774,400.00 $ 1,566,400.00

ATERIALES

$ 85,800.00 $ 55,000.00 ###

$ 88,000.00 $ 110,000.00 ###

1,478,400.00

OBRA

39,400.00

2,170,000.00

DE FABRICACIÓN

RACIÓN Y VENTAS
 FINALES
.TERMINADOS

D.TERMINADOS

ÓN Y VENTAS

Diferencia
1,424,000.00 111,600.00 Corresponde a Saldos Iniciales de MPD