INFORME DE AUDITORÍA

Auditoría Integral
“ULTRATECH SA DE CV” 2018

I. ANTECEDENTES:
De conformidad al oficio de inicio de auditoria notificado el 18 de Junio del 2018, a la empresa
“ULTRATECH SA DE CV” , por la coordinación de auditoria éste último dio inicio a los trabajos de revisión y
fiscalización a los recursos financieros, materiales y humanos correspondientes al periodo del 1ro de
Enero al 30 de Abril del 2018, de conformidad al programa anual de auditorías; notificando para tal
efecto al Lic. José Emanuel Vázquez Gómez, Gerente General “ULTRATECH SA DE CV”, mediante oficio de
fecha 18 de Junio de 2018, e informándole de los auditores comisionados que se detallan:

Coordinador de Auditoría: C.P. Karina Velázquez Rueda

Auditora: C.P. Ana Díaz González
Auditora: C.P. Viridiana González Morales
Auditor: C.P. Karen Valdivia Moreno
Auditor C.P. Misael Andrade Gutiérrez

II. METODOLOGÍA:
Los trabajos de revisión y fiscalización fueron programados y aplicados como una auditoría integral por
“ULTRATECH SA DE CV” . Las actividades se desarrollaron observando los procedimientos y técnicas de
auditoría en concordancia con los Postulados Básicos de Contabilidad generalmente aceptados.

El objetivo y alcance de esta auditoría integral comprendió:

a. Análisis del marco legal correspondiente.
b. Análisis de los procesos administrativos para la evaluación del control interno.
c. Verificación y análisis a los registros contables de conformidad a los Postulados de Contabilidad
generalmente aceptados.
d. Aplicación de todos aquellos procedimientos y técnicas de auditoría necesarias para obtener una
evidencia suficiente, competente y relevante del objeto revisado.

Se analizó el ingreso proveniente de ésta fuente de ministración, mediante la revisión documental y la

aplicación de todos aquellos procedimientos especiales para obtener las evidencias necesarias,
suficientes, competentes y relevantes que permitieron formar un juicio profesional y objetivo sobre la
materia examinada.
 III. ÁREAS REVISADAS:
Recursos Humanos, Financieros y Materiales.

IV. ALCANCE DE LA REVISIÓN:

La auditoría integral se planeó y desarrolló de tal manera que permitiera obtener con seguridad
razonable de que lo revisado, de acuerdo con el objetivo y alcance de la misma, no presenta errores
relevantes y se apoyó en la aplicación de pruebas selectivas y procedimientos de auditoría que se
estimaron necesarios, por lo cual, la opinión que se vierte, se refiere sólo a la muestra de las
operaciones revisadas que correspondió al 47%, equivalente a $42,704.87 miles de pesos de un
universo de: $74,474.51 miles de pesos.

UNIVERSO Y MUESTRA AUDITADA

ULTRATECH S.A. DE C.V.
Ejercicio 2018
(Miles de pesos)
IMPORTE

RECURSO INGRESOS OTROS 1/ TOTAL EJERCIDO REVISADO %

prestamos 22,360.91   22,360.91
PROPIOS 52,113.60   52,113.60 83,396.80 42,704.87 52%
EJERCICIOS
ANTERIORES   8,922.29 8,922.29
TOTAL 74,474.51 8,922.29 83,396.80 83,396.80 42,704.87 52%

FUENTE: Presupuesto para el ejercicio 2010 y Estados Financieros 2010. Auxiliares contables.

V. INGRESOS:

Los ingresos propios de la actividad de ULTRATECH SA DE CV correspondientes al ejercicio fiscal 2010, por
un monto total de: $74,474.51 miles de pesos fueron transferidos y depositados oportunamente a la
cuenta bancaria número 675765678, aperturada y operada por la propia empresa.

VI. EGRESOS:
El gasto ejercido por un importe de: $83,396.80 miles de pesos fueron aplicados en: $35,320.38 miles de
pesos correspondiente a los gastos operativos; $8,181.58 miles de pesos a gastos financieros;
$28,927.33 miles de pesos a Costo de Obra; $251.58 miles de pesos en Devoluciones y Cancelaciones,
$6,447.03 miles de pesos en Descuentos y Bonificaciones, $4,085.00 miles de pesos en Egresos
Extraordinarios; y $183.90 miles de pesos en pago de adeudos.
Con respecto a la diferencia entre los ingresos asignados y los recursos ejercidos por: $8,922.28 miles
de pesos corresponden a la pérdida del ejercicio 2010.
 DICTAMEN

He examinado los estados de situación financiera de Compañía ULTRATECH, S.A., del 1 de Enero al 30
de Abril del 2018, Y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la
situación financiera, que les son relativos a esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad
de la administración de la compañía. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los
mismos con base en mi auditoria. Mis exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de
auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal
manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen
errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la
evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, Incluye la
evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por
la administración y de la presentación de los estados financieros tomadas en su conjunto, considero que
mis exámenes proporcionan una base razonable para sustentar mi opinión. En la analítica de egresos
que se elaboro hubo observaciones negativas que no deberían ocurrir en la empresa al igual en las
analíticas de ingresos se registraron incidentes, también se presentan en los recursos materiales, en el
balance se hizo una marca en el mismo en una cuenta que no se debería tomar en cuenta ya que como
se dijo antes en las analíticas de ingresos se encuentran incidencias. Se elaboró un auxiliar contable el
cual no influye en el balance general por lo tanto no se debe tomar en cuenta para el mismo el
documento ya mencionado solo es para mostrar una perspectiva del crédito que se está otorgando. En
mi opinión, El control que se tiene en los ingresos y egresos es muy deficiente y hace que la información
sea deficiente y llegue a generar problemas de validez, al igual los recursos materiales que se tienen en
la empresa auditada no se les da el debido mantenimiento y en algunos casos no se lleva bien el
proceso de registro de inventarios con el número de control, algo que se debe señalar que es de interés
es en el auxiliar contable ya que se observa que algunos clientes tienen un pésimo historial crediticio en
la empresa el cual puede afectar la situación financiera de la misma en un futuro por lo que se deberían
tomar en cuenta para el otorgamientos de crédito, los estados financieros adjuntos no presentan la
situación financiera de Compañía ULTRATECH, S.A., del 1 de Enero al 30 de Abril del 2018, ni el
resultado de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los cambios en la situación
financiera, por el periodo que se audito, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
 Colima, Col., a 07 de septiembre 2011

C.P. Bryan Misael Andrade Gutiérrez C.P. Ana Xochitl Diaz González
Auditor Auditora

C.P. Viridiana Ayde Gonzalez Morales C.P. Karen Alejandra Valdivia Moreno
Audiora Auditora

C.P. Karina Velazquez Ruelas

Coordinadora de Auditora
 CÉDULA DE
OBSERVACIONES
ULTRATECH SA DE CV MONTO MILES
AUDITORÍA INTEGRAL
REVISABLE 83,396.8 PÁGINA 1
1 DE ENERO AL 30 ABRIL DE 2018
REVISADO 42,704.87
OBSERVADO 2,280 HOJA 1 DE 2

OBSERVACIÓN ACCIONES

1. EGRESOS

SITUACIÓN
De la revisión efectuada a la comprobación del gasto de los meses de
enero, febrero, mayo, noviembre y diciembre, del ejercicio2010, se
detectaron diversas incidencias por un total de: $2’280,516.15 las cuales
se detallan a continuación:
 Se adquirieron bienes y servicios por un total de: $1’987,218.32, de
los cuales no se exhibieron los contratos ni las cotizaciones
correspondientes. (ANEXO No.1, PÁGINA No. )
 Existen gastos comprobados de manera deficiente por un monto de:
$165,180.60. (ANEXO No.2, PÁGINA No. )
 Se pago la cantidad de: $75,189.91, por concepto de viáticos, sin que
exista el respectivo oficio de comisión. (ANEXO No.1, PÁGINA No. )
 Gastos improcedentes por $52,927.32. (ANEXO No.1, PÁGINA No. )
CORRECTIVA
EL ÁREA CORRESPONDIENTE, presentará los contratos
celebrados con el prestador de servicios y las cotizaciones que
amparen la erogación efectuada, Localizarán e integrarán a los
expedientes correspondientes las pólizas de cheque faltantes con
sus respectivos comprobantes.
PREVENTIVA
En lo sucesivo se implementarán las siguientes medidas de control:
 Evitara cubrir cualquier pago que no cuente con la
documentación suficiente que respalde el gasto efectuado.,
así como a terceras personas.
 Implementará medidas de austeridad en el ejercicio del
gasto, con el objeto de generar economías y satisfacer otras
necesidades de mayor prioridad.
 Todo pago por concepto de viáticos, estará respaldado por el
oficio de comisión autorizado por el superior jerárquico
correspondiente.

ADQUISICIONES SI CONTRATO Y SIN

COTIZACION

CH. FECHA CONCEPTO PROVEEDOR MONTO

29 08/12/2010 MATERIAL DE CONSTRUCCION . MATERIALES LA HORMIGA 20,955.15
32 07/12/2010 REPARACION DE 12 LUMINARIAS HOME DEPOT, 7,787.08
 CÉDULA DE
OBSERVACIONES
ULTRATECH SA DE CV MONTO MILES
AUDITORÍA INTEGRAL
REVISABLE 83,396.8 PÁGINA 1
1 DE ENERO AL 30 ABRIL DE 2018
REVISADO 42,704.87
OBSERVADO 2,280 HOJA 1 DE 2

OBSERVACIÓN ACCIONES
33 07/12/2010 REHABILITACION DE AREA DE ALMACEN RRAMIRO TORRES 7,204.63
60 15/12/2010 SUMINISTRO DE ARTICULOS DE LIMPIEZA, CAFÉ, AZUCAR, DESECHABLES OFIC. GRALES. NUEVA WALMART 25,787.12

HUMBERTO JUAREZ
79 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 12 174,609.00
80 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 13 HUMBERTO JUAREZ 174,609.00
HUMBERTO JUAREZ
81 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 14 174,609.00
82 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 15 HUMBERTO JUAREZ 174,609.00
HUMBERTO JUAREZ
83 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 16 174,609.00
HUMBERTO JUAREZ
84 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 17 174,609.00
HUMBERTO JUAREZ
85 15/12/2010 ANTICIPO DEL 25% DEL CONTRATO NUM. 18 174,609.00
HUMBERTO JUAREZ
86 15/12/2010 XXXXXXXXXXXX 174,609.00
XXXXXXXXXXXX HUMBERTO JUAREZ
87 15/12/2010 174,609.00
XXXXXXXXXXXX HUMBERTO JUAREZ
88 15/12/2010 174,609.00
94 16/12/2010 XXXXXXXXXXXX HUMBERTO JUAREZ 40,694.55
XXXXXXXXXXXX HUMBERTO JUAREZ
102 16/12/2010 25,541.79
128 20/12/2010 XXXXXXXXXXXX HUMBERTO JUAREZ 8,758.00
PD-12018 01/12/2010 XXXXXXXXXXXX HUMBERTO JUAREZ 104,400.00
TOTAL 1,987,218.32