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TRABAJO DE GRADO
LA PAZ, 2012
ESCUELA MILITAR DE INGENIERIA
“MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE”
BOLIVIA
TRABAJO DE GRADO
LA PAZ, 2012
ÍNDICE DE CONTENIDO
1 GENERALIDADES .............................................................................................. 1
i
1.7 DISEÑO METODOLÓGICO ............................................................................ 13
ii
2.3.3.2 Proyección de la Demanda ....................................................................... 41
3.1 TAMAÑO......................................................................................................... 50
iii
3.2.2.2 Método de Brown y Gibson ....................................................................... 66
iv
4.4.3.2 Descripción del Equipo .............................................................................. 98
v
4.6.5.3 Requerimiento de Gas Licuado de Petróleo (GLP) ................................. 120
vi
5.5.1 Tamaño de Terreno y Construcciones para el Área Administrativa ........... 138
vii
6.2.1.3 Costos de Mano de Obra ........................................................................ 156
viii
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ................................................................... 178
ix
ÍNDICE DE TABLAS
x
TABLA 15: CANTIDAD DE HARINA DE MAÍZ VENDIDA EN LOS
DIFERENTES PUNTOS DE VENTA (KILOS) .................................... 39
xi
TABLA 31: FACTORES PONDERADOS PARA MICRO LOCALIZACIÓN
A NIVEL PROVINCIA ......................................................................... 63
TABLA 33: CÁLCULO DEL VALOR RELATIVO DE LOS FOI. en ($) ................... 67
xii
TABLA 50: CAPACIDAD REQUERIDA PARA LA MÁQUINA DE MOLIDO .......... 90
xiii
TABLA 69: EQUIPOS SELECCIONADOS .......................................................... 102
xiv
TABLA 85: HORAS TRABAJADAS POR AÑO ................................................... 119
xv
TABLA 104: RESUMEN DE LOS COSTOS FIJOS Y VARIABLES..................... 150
xvi
TABLA 121: COSTOS DE TELÉFONO ............................................................... 165
TABLA 137: VARIACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO ............. 188
xvii
ÍNDICE DE FIGURAS
xviii
FIGURA 16: TIPO DE ENVASE QUE PREFIEREN LAS PERSONAS
EN EL MOMENTO DE LA COMPRA ................................................... 35
xx
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE HARINA DE ARRACACHA PARA
EL MERCADO DE LA CIUDAD DE LA PAZ
1 GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCIÓN
1
Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria (CORPOICA) - Rodríguez C, 1999
2
BUKASOV Sergei, Las plantas cultivadas de México, Guatemala y Colombia. Turrialba, Centro
Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza, 1981.
3
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF, 1988)
1
de arracacha es recomendado en la dieta alimenticia de niños, ancianos y
convalecientes.
Además, ninguna parte de esta planta queda sin aprovecharse, como ser los
tallos, que se usan como alimento para animales, las hojas tienen un alto
contenido de antioxidantes, también, se usan en muchas aplicaciones medicinales
tradicionales4. En la medicina nativa se la utiliza cocida y amasada en calidad de
cataplasmas, antiinflamatorios y antisépticos; también, se la conoce como
diurético y estimulante, anti diarreico, para expulsar la placenta y para las verrugas
de la piel5.
4
International Potato Center ( CIP), 2000
5
Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria (CORPOICA) - Estrella, 1990
2
La harina es un producto obtenido de la molienda de diferentes especies
vegetales, llevadas a contenidos óptimos de humedad para su almacenamiento y
adecuada conservación. En el caso de la arracacha, la producción de harina es
una de las mejores posibilidades de conservación de sus características
nutricionales, dada la alta perecibilidad de sus raíces, cepas y colinos.
La harina de arracacha puede ser utilizada como sustituto de otras harinas para la
elaboración de panes, pastas, espesantes, extensor de sopas, condimentos,
papillas para bebés y dulces. También, puede ser utilizada en reemplazo del sorgo
para la alimentación animal, como fuente de energía, en la industria, como
saborizante o ingrediente de sopas instantáneas, productos congelados o
empacados al vacío o para derivados, ya que preserva las características
nutricionales de las raíces.
6
JIMENES RAMOS Faviola Susana, Características nutricionales de la arracacha (arracacia
xanthorrhiza) y sus perspectivas en la alimentación, Publicación virtual Red Peruana de
Alimentación y Nutrición, Enero 2005, pp 17-18
3
una bebida láctea como refrigerio, de dulces y de productos panificados, como
tortas, galletas y pan. Los productos fueron evaluados sensorialmente y
mostraron buena aceptación entre los productores y público en general.
1.2 ANTECEDENTES
7
Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria (CORPOICA)
8
Instituto Nacional de Estadística (INE) – Anuario Estadístico 2007, página 425
9
http://www.paho.org/Spanish/AD/FCH/NU/ECU05_2BOL.pdf
4
En la siguiente figura se muestra la participación en el mercado nacional de
harina.
10
http://www.nutrisa.cl/productos/harina-de-maiz/
5
• La harina de quinua, es reconocida a nivel mundial como alimento rico en
proteínas, calcio, otros minerales y vitaminas, se la utiliza para panadería
repostería y sopas11.
• La harina de amaranto, debe combinarse con harina blanca para usarse en
panadería, repostería y para la cocina puede reemplazar a la harina blanca,
además, es un alimento hipoalergénico para los que padecen intolerancia al
gluten.
• La harina de yuca, es uno de los productos derivados más importantes de la
yuca, se obtiene del proceso de secado, molienda y tamizado de trozos de yuca.
Por muchos años la harina de yuca ha sido utilizada en la alimentación animal,
como parte de las raciones en concentrados para aves, rumiantes y cerdos. Sin
embargo, existen numerosas aplicaciones de la harina de yuca en el sector de
alimentos e industrial; como en panificación, cárnicos, pastas alimenticias y
mezclas instantáneas12.
11
http://webcache.googleusercontent.com
12
http://www.yucavera.com.mx/archivos/folleto_panaderia.pdf
6
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Bolivia cuenta con muchas riquezas naturales, las mismas pueden aportar un alto
valor nutritivo, tal es el caso de la arracacha, la cual es uno de los alimentos no
explotados de manera industrial sin proporcionar a ésta ningún tipo de valor
agregado.
Existe un proyecto llamado “Desarrollo de Agroindustrias y Mercados para la
Arracacha”, el cual es desarrollado por CONDENSAN13, este proyecto con el
apoyo financiero del CIID14 – Canadá se inicio en 1999 y ha sido ejecutado en el
marco de CONDESAN y el proyecto VI del CIP15, en Perú, Bolivia y Ecuador, en
alianza con instituciones locales, ya que identificó a la arracacha como un
producto potencial.
Actualmente, el proyecto logró incentivar a la producción de la arracacha, el cual,
con los años, aumentó favorablemente pero solo es comercializado desde el
productor al cliente final, puesto que los productores normalmente no le brindan
valor agregado a los productos y mucho menos intentan elaborar productos
nuevos que estén a disposición del mercado demandante.
13
Consorcio para el Desarrollo Sostenible de la Ecorregión Andina (CONDENSAN), Perú
14
Canadian Institute of Interfaith Dialog
15
International Potato Center ( CIP)
7
TABLA 1: COMPOSICIÓN DE LA ARRACACHA EN COMPARACIÓN CON EL
MAÍZ Y EL TRIGO (EN 100 GRAMOS)
8
1.4 OBJETIVOS Y ACCIONES DEL PROYECTO
10
1.5.2 Justificación económica
Con la realización del proyecto se busca generar utilidades para las comunidades
que participan en la producción de arracacha, además de presentar una propuesta
de potencial interés para los inversionistas.
El presente trabajo toma en cuenta el marco legal regido por la Ley de Medio
Ambiente No. 1333 y sus correspondientes reglamentos vigentes a la fecha.
11
y se determinará la mano de obra necesaria para el proyecto. Por medio de este
estudio se determinarán los requerimientos para la elaboración del producto.
12
1.7 DISEÑO METODOLÓGICO
OBJETIVO FUNDAMENTO
ACCIONES INSTRUMENTO
ESPECÍFICO TEÓRICO
Identificación del producto Mercadotecnia Diseño del producto
Determinar la estructura de
Macro economía Modelos de Mercado
mercado
Establecer Estrategias de
Estrategia Empresarial Estrategias de Mercado
Comercialización.
Establecer la participación en el
Elaborar el Mercadotecnia Índice de Sustitución
mercado
Estudio de
Mercado. Determinar la demanda del
Mercadotecnia Análisis de la demanda
proyecto
Estudiar el comportamiento del
Micro economía Análisis de precios
precio
Definir el tamaño óptimo según la
Elaboración de Proyectos Periodo óptimo
demanda
Analizar Tamaño - Tecnología Elaboración de Proyectos Análisis tecnológico
Determinar la
Cuantificación de
Localización y Analizar Tamaño – Materia Prima Elaboración de Proyectos
materia prima
el Tamaño del
proyecto Factores ponderados y
Definir la Macro localización y
Evaluación de proyectos Brown y Gibson
Micro localización
Caracterización técnica del Administración de Especificaciones y
producto Producción diseño del producto
Caracterización técnica de Administración de
Especificaciones
materia prima e insumos Producción
Administración de
Flujo grama de procesos Flujo grama
Operaciones
Administración de
Describir el proceso Procesos productivos
Operaciones
Administración de
Desarrollar el balance de masa Balance de masa
Operaciones
Cuantificar el flujo para el periodo Administración de
Flujo de producción
óptimo Operaciones
Establecer la Determinación de las Administración de
Capacidad requerida
Ingeniería del capacidades requeridas Operaciones
Proyecto Selección de las capacidades Administración de
Capacidades nominales
nominales Operaciones
Determinación de las Administración de
Capacidades instaladas
capacidades instaladas Operaciones
Planificar las capacidades Administración de Capacidades
efectivas Operaciones Efectivas
Descripción de la maquinaria y Administración de
Análisis de maquinaria
equipo Operaciones
Distribución de maquinaria y Administración de
Lay Out
equipo Operaciones
Elaboración del recorrido del Administración de
Diagrama de recorrido
proceso Operaciones
Determinar el Programa de Administración de Programa de
Producción. Operaciones Producción
Continúa…
13
TABLA 3: DISEÑO METODOLÓGICO (Continuación)
Determinación de los Administración de Requerimiento de
requerimientos de producción Operaciones producción
Establecer efectos
Medio Ambiente Normas ambientales
medioambientales
Establecer la estructura legal Código de Comercio Estructura Legal
Definir la estructura
Administración General Organigrama
Determinar la Organizacional
Estructura de Establecer las funciones
Administración General Manual de Funciones
la principales
Organización. Cuantificar Requerimientos área Requerimiento de
Administración General
administrativa Administración
Calcular inversiones requeridas Contabilidad de Costos Calculo de Inversiones
Establecer la estructura de costos Contabilidad General Estructura de costos
Calcular los costos de producción Administración de Costos de Producción y
y administrativos Producción Costos Administrativos
Calcular los gastos de Costos de
Desarrollar el Mercadotecnia
Comercialización Comercialización
Estudio
Establecer el requerimiento Requerimientos
Económico Finanzas
financiero Financieros
Financiero
Determinar las fuentes de Fuentes de
Finanzas
financiamiento Financiamiento
Establecer el flujo de caja Elaboración de Proyectos Flujo de Caja
Elaborar el estado de resultados Contabilidad de Costos Estado de Resultados
Desarrollar la
Administración de
Evaluación Establecer el punto de equilibrio Punto de Equilibrio
Producción
Económica
Calcular la rentabilidad Contabilidad de Costos Índice de Rentabilidad
Realizar la Cálculo del VAN Ingeniería Económica VAN
Evaluación del Cálculo de la TIR Ingeniería Económica TIR
Proyecto. Cálculo del tiempo de
Ingeniería Económica TRC
recuperación del capital
Realizar el análisis de sensibilidad Elaboración de Proyectos Análisis de Sensibilidad
Fuente: Elaboración propia con base en “4 Formas de elaborar Tesis y Proyecto de Grado” J.
14
2. ESTUDIO DE MERCADO
Para este efecto, se analizará la demanda histórica del producto a sustituir, que
posteriormente permitirá identificar la demanda para la harina de arracacha. Para
identificar las preferencias del cliente se recurrió a la realización de una encuesta,
como una fuente primaria para la obtención de datos, para así poder pronosticar la
demanda futura.
16
Ing. José Ramón Campero, Estado de Situación sobre la agricultura y ganadería,
http://www.abdes.org/files/versionaprobada.pdf, Marzo 2008
15
su fabricación, simplemente es comercializada en fruto, además, existen
comentarios de extracción de su almidón en países de la región, como ser en
Colombia para procesos de panadería en el Huila.
16
TABLA 4: COMPOSICIÓN DE LA HARINA DE ARRACACHA EN
COMPARACIÓN CON LA HARINA DE MAÍZ
17
formación de la piel, los huesos y los dientes, y promueve el funcionamiento de
la vista.
18
TABLA 5: CARACTERÍSTICAS QUÍMICAS COMPARATIVAS DE LA HARINA
DE ARRACACHA EN COMPARACIÓN CON LA HARINA DE MAÍZ
HARINA DE HARINA DE
VARIABLE
ARRACACHA MAÍZ
Humedad (%) 9,10 12,10
Ceniza (%) 1,24 1,59
Retención de agua
4,90 -
(gr de agua/gr de harina)
Calcio (mg/100 gr) 285,03 18,00
Hierro (mg/100gr) 5,00 2,40
FUENTE: Elaboración Propia en base a http://repository.lasalle.edu.com
y http://www.scielo.org
VARIABLE RESULTADO
Color Amarillo Pálido
Olor Característico arracacha
Sabor Característico arracacha
Aspecto Polvo Fino
FUENTE: http://repository.lasalle.edu.com
19
2.1.3.2 Presentación del Producto
b) Producto Final
20
pequeñas cantidades, como ser de 1 a 5 kilogramos, para evitar la sobre
estimación de sus compras, limitando el interés por la venta de mayores
cantidades.
21
donde compiten 9 empresas molineras17, los consumidores son 20.403 familias18,
pero los precios de dichos productos son regulados por el estado19.
FUENTE: Elaboración propia con base en “4 Formas de elaborar Tesis y Proyecto de Grado” J.
17
Asociación de Industriales Molineros (ADIM)
18
Instituto Nacional de Estadística (INE), Anuario 2009
19
Boletín informativo de Cámara Nacional de Comercio, pág. 10
22
2.3.1 Análisis de la Demanda
23
madres de familia, empleadas, etc., las cuales son las que realizan este tipo de
tarea en general, por lo que se tomó en cuenta para el cálculo una población de
549.550 personas considerando que en promedio son 4 a 5 personas por familia,
ubicadas en los diferentes distritos existentes en la ciudad de La Paz, según el
dossier estadístico de la Alcaldía de La Paz, tomando en cuenta a partir de los 20
años, puesto que tienen un criterio formado sobre el tema.
MACRODISTRITOS POBLACIÓN
Macro distrito Cotahuma 107.558
Macro distrito Max Paredes 115.596
Macro distrito Periférica 111.386
Macro distrito San Antonio 80.961
Macro distrito Centro 89.059
Macro distrito Sur 44.990
TOTAL 549.550
FUENTE: Elaboración Propia en base a la información de la Oficialía
Mayor de Gestión Territorial-Dossier Estadístico
El método utilizado para recopilar los datos necesarios es la encuesta, la cual está
desarrollada por una serie de preguntas que se las aplicó a un determinado grupo
de personas que se encuentran en la cuidad de La Paz, las cuales representan la
muestra determinada.
24
a) Procedimiento de Muestreo
b) Encuesta Piloto
20
YA-Lun Chou, Análisis Estadístico, Segunda Edición, Editorial Interamericana, pág. 34
25
TABLA 9: RESULTADO DE LA ENCUESTA PILOTO
OPCIONES SI NO TOTAL
Número de 20
11 9
Encuestados personas encuestadas
26
Donde:
n = Tamaño de la Muestra.
z = Grado de fiabilidad
CÁLCULO DE LA MUESTRA:
n=?
p = 55% = 0,55
q = 45% = 0,45
e= 0,05
27
Para la investigación es necesario realizar 268 encuestas en total, la misma se la
realizará en los 6 macro distritos ubicados en la ciudad de La Paz, de la siguiente
manera.
MACRODISTRITOS CANTIDAD
Macro distrito Cotahuma 52
Macro distrito Max Paredes 56
Macro distrito Periférica 54
Macro distrito San Antonio 39
Macro distrito Centro 43
Macro distrito Sur 22
TOTAL ENCUESTAS 268
FUENTE: Elaboración Propia
Las preguntas que contiene dicha encuesta están dirigidas principalmente a las
preferencias que tienen las personas en el momento de comprar y consumir harina
ya sea de trigo o de algún producto diferenciado, a continuación en la tabla 10 se
puede ver el diseño del cuestionario, que cuenta con un indicador y con la
información necesaria requerida en cada pregunta.
28
TABLA 11: DISEÑO DEL CUESTIONARIO
29
Un modelo de dicha encuesta se puede apreciar en el Anexo 2, junto a un tríptico
(Ver Anexo 3), el cual se entregó a las personas encuestadas como fuente de
información.
Las encuestas fueron realizadas a las 268 personas que viven en la Ciudad de La
Paz, los datos obtenidos fueron tabulados y graficados, como se muestra a
continuación respecto a cada pregunta realizada.
30
FIGURA 8: CANTIDAD DE VECES QUE COMPRAN LA HARINA DE MAÍZ POR
MES
31
4) ¿Dónde Ud. adquiere la harina de maíz?
32
6) ¿Conoce las ventajas nutritivas de la arracacha?
33
8) ¿Compraría la harina de arracacha?
34
10) ¿En qué envase prefiere comprar la harina de arracacha?
35
12) ¿En que usaría la harina de arracacha?
36
Se concluye que todos los factores son importantes, según los datos obtenidos de
las encuestas realizadas, pero entre estos el de mayor importancia es el precio del
producto, por lo tanto, hay que tomar en cuenta estos aspectos en la realización
de la estrategia comercial.
37
• Dentro del mercado Rodríguez de la ciudad de La Paz existe 4 puntos de venta
mayorista de harina de maíz, 6 puntos de venta minorista y 3 detallistas.
No.- de Puntos de
Supermercado Forma de comercialización
venta
Hipermaxi 4 Paquetes de 750 gr
Ketal 5 Paquetes de 750 gr
FUENTE: Elaborado en base a visitas a diferentes supermercados del departamento de La Paz
38
TABLA 15: CANTIDAD DE HARINA DE MAÍZ VENDIDA EN LOS DIFERENTES
PUNTOS DE VENTA (KILOS)
PUNTOS DE Años
VENTA 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Mercado
2.873.400 3.075.300 2.987.300 3.602.700 3.895.500 3.962.400
Rodríguez
Mercado Villa
1.084.500 1.198.400 1.467.500 1.274.400 1.364.500 1.274.400
Fátima
Mercado
21.700 19.300 23.400 16.200 15.400 24.000
Yungas
Mercado
18.000 20.600 13.900 14.900 10.000 18.000
Achumani
Ketal 11.820 13.028 14.622 16.349 15.681 16.650
Hipermaxi 9.253 12.831 16.154 10.589 13,875 14.580
TOTAL
4.018.673 4.339.459 4.522.876 4.935.138 5.301.081 5.310.030
(Kilos)
TOTAL (Ton) 4.019 4.339 4.523 4.935 5.301 5.310
Fuente: Elaboración propia en base a las entrevistas realizadas a los diferentes puntos de supermercados y
a la información proporcionada por la Asociación de Abarroteros
21
Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos, Quinta Edición, pág. 18
39
tabla 15. A continuación se muestra la tabla de la demanda aparente para la
harina de maíz.
40
En conclusión, la demanda tiene una tendencia creciente desde el año 2007 para
adelante, además, el mercado de la harina de maíz se encuentra en equilibrio, ya
que no existe demanda insatisfecha.
41
Según los cálculos realizados, se concluye que el valor de R2 más cercano a 1 es
el valor de 0,9727 que corresponde a la regresión polinomica, ésta se utilizará
para obtener la proyección de la demanda para los próximos 8 años. Los valores
proyectados para la demanda de la harina de maíz se pueden observar en la tabla
18 y en la figura 20.
42
Como se observa en la tabla 18 y en la figura 20, la demanda de la harina de maíz
sigue una tendencia creciente para los próximos ocho años, lo cual significa que la
demanda, también aumentará para el producto.
Todo el
sector Ventaja estratégica
Objetivo industrial Exclusividad Posición de bajo
de la o solo percibida por el cliente costo
estratégico segmento Diferenciación Liderazgo en costo
particular Enfoque o segmentación
FUENTE: Elaboración Propia
22
http://www.crecenegocios.com/estrategias-genericas-de-michael-porter/
44
Enfoque: Esta estrategia consiste en enfocar o concentrar la atención en un
segmento específico del mercado, es decir, concentrar los esfuerzos en
producir o vender productos que satisfagan las necesidades o gustos de un
determinado grupo de consumidores.
2.4.2.1 Producto
45
2.4.2.2 Precio
23
ZEGARRA, Justiniano. 4 formas de elaborar tesis y proyectos de grado La Paz, Bolivia.
46
Este tipo de distribución será utilizada para entregar la harina de arracacha desde
el productor o fabricante a los minoristas (detallistas) y de estos a los
consumidores. Este tipo de canal tiene un nivel de intermediarios, los detallistas o
minoristas son: tiendas, almacenes, mercados y supermercados.
2.4.2.4 Promoción
47
Visitas a clientes (esto se realizará para los supermercados, tiendas, entre
otros)
48
Al inicio de vida del proyecto se pretende cubrir el 6%, de la demanda de la harina
de maíz durante los cuatro primeros años, seguidamente cada cuatro años se
tendrá un incremento del 2%, de acuerdo a lo que indica las Estrategias Genéricas
de Michael Porter, de esta manera se pretende desplazar a la harina de maíz,
como primer producto sustituto de la harina de trigo. A continuación se presenta la
demanda del proyecto.
49
3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
3.1 TAMAÑO
El tamaño del proyecto se calcula en función del periodo óptimo que corresponde
al periodo en que la demanda alcanzará el nivel de capacidad de la planta
establecida para satisfacer a la demanda. El periodo óptimo se lo determina en
función de la demanda aparente y la penetración del mercado establecido en el
estudio de mercado.
50
TABLA 22: DEMANDA DEL PROYECTO
Para determinar el periodo óptimo del proyecto es necesario utilizar las siguientes
ecuaciones 1, 2,3:
Ecuación 1:
Ecuación 2:
Ecuación 3:
F(x) F1(x)
51
TABLA 23: TASA DE CRECIMIENTO DEL PROYECTO
DEMANDA DEL TASA DE
PROYECTO CRECIMIENTO DEL
AÑO
(Ton/Año) PROYECTO
2012 303
2013 317 0,044
2014 329 0,037
2015 340 0,031
2016 348 0,025
2017 474 0,265
2018 481 0,014
2019 485 0,009
2020 487 0,004
PROMEDIO 0,05
FUENTE: Elaboración propia en base a la 21
α = 0, 34
R = 1 + 0,05 = 1,05
24
Boletín informativo de la Cámara Nacional de Comercio, pág. 25
52
TABLA 24: DETERMINACIÓN DEL PERIODO
n
Año Tasa de Crecimiento R = (1+Tc) N R F(x) F1(x)
2012 1,05 0
2013 0,044 1,05 1 1,05 0,95 0,34
2014 0,037 1,05 2 1,10 0,91 0,43
2015 0,031 1,05 3 1,16 0,86 0,53
2016 0,025 1,05 4 1,22 0,82 0,62
2017 0,265 1,05 5 1,28 0,78 0,72
2018 0,014 1,05 6 1,34 0,75 0,81
2019 0,009 1,05 7 1,41 0,71 0,91
2020 0,004 1,05 8 1,48 0,68 1,00
FUENTE: Elaboración propia
n = 6,5
Graficando los datos obtenidos de la tabla 24, se obtuvo que el periodo óptimo es
de 6,5 el cual es el periodo que la planta alcanzará a producir la capacidad óptima
determinada a continuación.
53
Una vez obtenido el periodo óptimo del proyecto se procede al cálculo del tamaño
óptimo se reemplaza el dato obtenido del periodo óptimo en la siguiente ecuación:
Ecuación 4:
Donde:
Dn = Tamaño óptimo.
Dn = 303* (1 + 0,05)6,5
Dn = 416 ton/año
En conclusión, se tendría que instalar una planta de 416 ton/año para que se
pueda cubrir con la demanda esperada para la vida del proyecto
54
para así satisfacer la demanda del tamaño óptimo, dicho análisis se lo realizará en
la ingeniería del proyecto.
FUENTE: www.infoandina.org
FUENTE: www.infoagro.net
Este tipo de horno de secado por convección forzada tiene una dimensión de 2.5
metros de alto, 6 metros de largo y 10 metros de ancho, tiene una temperatura
máxima de 250 oC, para el proyecto se requiere temperaturas inferiores a 60 oC,
para evitar la gelatinización del almidón presente en los trozos de arracacha.
55
En conclusión, se dispone de la maquinaria de acuerdo a los requerimientos del
proyecto, por tanto el tamaño óptimo para la planta es de 416 ton/año.
Como se puede observar, se dispone de la materia prima para cubrir los ocho
años de vida del proyecto, por lo que se concluye que el tamaño óptimo para la
planta es de 416 ton/año.
56
3.2 LOCALIZACIÓN
Los factores a tomar para la elección de la macro localización del proyecto son los
siguientes:
25
Domínguez J. Álvarez M. García, Dirección de Operaciones, Mac GRAW-HILL Madrid España, 2005
57
TABLA 26: PRODUCCIÓN DE ARRACACHA
DISTANCIA
TRAMO Características
(Km)
Cochabamba – La Paz 384 Pavimentado
Yungas – La Paz 100 Ripio - Pavimentado
FUENTE: Elaboración Propia en base a la información de la
Administración Boliviana de Carreteras (ABC)
58
TABLA 28: FACTORES PONDERADOS PARA MACRO LOCALIZACIÓN
MACRO LOCALIZACIÓN
Ponderación
La Paz Cochabamba
Factor
Calificación
Calificación
Calificación
Calificación
Ponderada
Ponderada
Disponibilidad de materia prima 35% 9 3,15 8 2,8
Cercanía al mercado 25% 8 2 6 1,5
Disponibilidad de servicios
20% 7 1,4 5 1
básicos
Disponibilidad de vías de acceso 20% 8 1,6 8 1,6
TOTAL 100% 8,15 6,9
FUENTE: Elaboración propia en base a las entrevistas realizadas a Juan Torrez, Gerente
de ADIM y Henry Ruiz, Gerente General de SIMSA
59
3.2.2 Micro Localización
Para definir la micro localización del proyecto se analizan las diferentes partes
geográficas donde la planta industrializadora de harina de arracacha podría ser
instalada en el departamento de La Paz. Dentro de los parámetros de decisión
para la implementación de la industria se analizan las veinte provincias que se
encuentren en este departamento, los cuales se mencionan a continuación:
1. Provincia Murillo
2. Provincia Omasuyos
3. Provincia Pacajes
4. Provincia Camacho
5. Provincia Muñecas
6. Provincia Larecaja
7. Provincia Franz Tamayo
8. Provincia Ingavi
9. Provincia Loayza
10. Provincia Inquisivi
11. Provincia Sud Yungas
12. Provincia Los Andes
13. Provincia Caranivi
14. Provincia Nor Yungas
15. Provincia Abel Iturralde
16. Provincia Bautista Saavedra
17. Provincia Manco Kapac
18. Provincia Gualberto Villarroel
19. Provincia Gral. José Manual Pando
20. Provincia Aroma
FUENTE: Elaboración Propia en base a la entrevista realizada al Ing. Gonzalo Urquidi (Asesor
de producción y agropecuaria en el sector de los Yungas),
61
Disponibilidad de Materia Prima: La materia prima se encuentra en las veinte
provincias ubicas en el departamento de La Paz.
Las ponderaciones establecidas para cada criterio fueron asignados por Juan
Torrez Muriel, Gerente de ADIM.
Tabla Ponderaciones
Disponibilidad de Materia Prima 40%
Disponibilidad de Terreno 15%
Clima 30%
Servicios Básicos 15%
FUENTE: Elaboración Propia en base a la entrevista realizada Juan Torrez,
Gerente de ADIM
62
TABLA 31: FACTORES PONDERADOS PARA MICRO LOCALIZACIÓN A
NIVEL PROVINCIA
FUENTE: Elaboración Propia en base a las entrevistas realizadas con el Ing. Gonzalo Urquidi y
Juan Torrez Muriel, Gerente de ADIM.
63
Ya determinada la micro localización a nivel provincia, es necesario realizar un
análisis por medio de los métodos “Factores Ponderados” y “Brown y Gibson”,
entre las tres alternativas ubicadas en la provincia Nor Yungas, estas fueron
propuestas por el Ing. Gonzalo Urquidi (Asesor de producción y agropecuaria en el
sector de los Yungas), estas son:
Alternativa 1: Coroico
Alternativa 2: Caranavi
Alternativa 3: Coripata
64
Disponibilidad de Mano de Obra Calificada: Este es un factor muy importante
el cual radica en el buen desarrollo de cada actividad y/o proceso para así de
esta manera obtener productos de alta calidad.
Calificación
Calificación
Calificación
Calificación
Calificación
Calificación
Ponderada
Ponderada
Ponderada
Factor
65
3.2.2.2 Método de Brown y Gibson
• Se asignar un valor relativo a cada factor objetivo FOi para cada localización
optativa viable.
• Se estimara un valor relativo de cada factor subjetivo FSi para cada localización
optativa viable.
• Se combinarán los factores objetivos y subjetivos, asignándoles una
ponderación relativa, para obtener una medida de preferencia de localización
MPL.
• Se seleccionará la ubicación que tenga la máxima medida de preferencia de
localización.
a) FACTORES CUALITATIVOS
• Abastecimiento de Agua
• Vías de Acceso
• Servicios Básicos
• Mano de Obra Calificada
b) FACTORES CUANTITATIVOS
• Costo de Transporte
• Costo de Terreno
• Costo de Mano de Obra
• Costo de Servicios Básicos
Cálculo del valor relativo de los FOi: Normalmente, los factores objetivos son
posibles de cuantificar en términos de costos, lo que permite calcular el costo total
anual de cada localización Ci. Luego, el FOi se determina al multiplicar Ci por la
suma de los recíprocos de los costos de cada lugar y tomando el recíproco de su
resultado. Vale decir:
26
http://sisbib.unmsm.edu.pe/ensayos/Brown-Y-Gibson/839887.html
66
(10)
Para poder aplicar dicha fórmula se deberán determinar los costos de los factores,
los datos encontrados se pueden observar en la tabla 33.
Al ser siempre la suma de los FOi igual a 1, el valor que asume cada uno de ellos
es siempre un término relativo entre las distintas alternativas de localización. Las
ponderaciones para cada factor subjetivo (Wi), se muestran a continuación:
67
TABLA 34: PONDERACIONES DE FACTORES SUBJETIVOS
PONDERACIÓN
FACTORES
W
W1 Agua 0,25
W2 Servicios Básicos 0,25
W3 Vías de Acceso 0,15
W4 Mano de Obra Calificada 0,35
FUENTE: Elaboración propia ayuda de expertos
Cálculo del valor relativo de los FSi: El carácter subjetivo de los factores de
orden cualitativo hace necesario asignar una medida de comparación, que dé
valor a los distintos factores en orden relativo, mediante tres sub-etapas:
(11)
68
TABLA 35: CALCULO DEL ÍNDICE R.
FSB = 0,25 x 0,25 + 0,40 x 0,25 + 0,25 x 0,15 + 0,25 x 0,35 = 0,29
FSC = 0,50 x 0,25 + 0,40 x 0,25 + 0,25 x 0,15 + 0,50 x 0,35 = 0,44
69
Cálculo de la medida de preferencia de Localización (MPL): Una vez valorados
en términos relativos los valores objetivos y subjetivos de localización, se procede
a calcular la medida de preferencia de localización mediante la aplicación de la
siguiente fórmula:
(12)
La importancia relativa diferente que existe, a su vez, entre los factores objetivos y
subjetivos de localización hace necesario asignarle una ponderación K a uno de
los factores y (1-K) al otro, de tal manera que se exprese también entre ellos la
importancia relativa. La ponderación más adecuada es suponer que los factores
objetivos son 3 veces más importantes que los factores subjetivos, se tiene que
K= 3(1-k) o sea K = 0,75. Remplazando los valores obtenidos para los FOi y los
FSi en la fórmula de MPLi, se determinan las siguientes medidas de preferencia de
localización.
70
4. INGENIERÍA DEL PROYECTO
27
SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y evaluación de proyectos. 5ed. 2007. Pág. 144.
28
Frere, 1975
29
Aguilar, 1991
71
TABLA 37: COMPOSICIÓN QUÍMICA DE LA HARINA DE ARRACACHA
COMPOSICIÓN RANGO
QUÍMICA UNIDADES
MIN MAX
Humedad % 9,1 12
Ceniza gr. 1,86 2,86
Proteína gr. 2,46 3,56
Grasa gr. 0,48 1,48
Azúcares Totales gr. 6,00 6,22
Azúcares Reductores gr. 3,48 4,51
Almidón % 10 25
Almidón Resistente % 7 20
Fibra Dietaría gr. 4,87
FUENTE: Elaboración Propia en base a http://www.agro.unalmed.edu.com
VARIABLE DESCRIPCIÓN
Color Amarillo Pálido
Olor Característico arracacha
Sabor Característico arracacha
Aspecto Polvo Fino
Solubilidad En agua y leche
Gránulos Pequeños
Eficiencia Alta
Versatilidad Alta
FUENTE: http://repository.lasalle.edu.com
De acuerdo a lo descrito en la tabla 38, cabe recalcar que el producto debe tener
un color amarillo pálido, su fragancia y sabor debe corresponder a la arracacha,
72
además, el producto tendrá una vida útil de 6 meses según lo determinado en el
estudió realizado por la Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria.
30
Julio Espinoza, Comercialización de la arracacha en Bolivia, pág. 291
73
• Los tallos aéreos o cormelos, comúnmente llamados colinos, son estructuras
que se desprenden de la parte superior de la cepa. Son estructuras específicas
de la arracacha, las cuales presentan numerosas yemas y sirven como material
de propagación. Cada cormelo en su parte apical carga de 3 a 7 hojas
pecioladas.
Las inflorescencias son umbelas compuestas, con flores moradas, un cáliz y una
corola de cinco partes. A continuación se muestra la comparación química de los
rizomas de la arracacha:
74
TABLA 40: CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LA ARRACACHA
Dimensiones Peso
Cantidad de Peso Volumen
Largo Diámetro especifico
muestras (gr) (cc)
(cm) (cm) (g/cc)
1 5,93 4,48 100,93 297,5 0,34
2 10,2 5,29 198,24 106,7 1,86
3 14,54 8,09 209,87 476,6 0,44
4 20,45 10,93 248,12 323,1 0,77
5 25,01 12,05 293,49 824,5 0,36
promedio 15,23 8,17 210,13 405,68 0,75
FUENTE: Hurtado, Dufour y Rodríguez. 1997. Procesamiento de la arracacha (Arracacia
xanthorrhiza): Estudio de la factibilidad técnica y económica para la producción de arracacha
La arracacha crece bien en alturas comprendidas entre los 1.000 y 2.000 metros
sobre el nivel del mar, con temperaturas óptimas entre 15°C y 22°C. Cuando no se
cuenta con riego, los requerimientos de lluvias están entre 800 y 1.200 milímetros
anuales, bien distribuidos, de preferencia con lluvia en el tiempo de la siembra y
durante el desarrollo vegetativo del cultivo y seco para la cosecha, para lograr una
mayor acumulación de almidón en las raíces.
Como la materia prima utilizada para la elaboración de la harina tiene una alta
perecibilidad, es necesario utilizar dos tipos de conservantes que son el SIN 200
(ácido sórbico) y el SIN 322 (lecitina), con el objeto de prolongar la conservación
del producto, ya que el principal de deterioro de los alimentos es el ataque por
diferentes tipos de microorganismos (bacterias, levaduras y mohos).
75
1) Ácido Sórbico (SIN 200): Conservante
31
IBNORCANORMA BOLIVIANA 680, http://www.docstoc.com/docs/27445482/IBNORCA-
NORMA-BOLIVIANA-NB-680-Harina-y-derivados
76
La lecitina que se utiliza, se presenta comercialmente en forma fluida, de color
oscuro con un aspecto pastoso y en polvo, de aspecto graso con un color
amarillento.
32
IBNORCA NB 680, http://www.docstoc.com/docs/27445482/IBNORCA-NORMA-BOLIVIANA-NB-
680-Harina-y-derivados
77
FIGURA 28: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA
HARINA DE ARRACACHA
78
FIGURA 28: FLUJOGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA
HARINA DE ARRACACHA (Continuación)
79
cambio para la obtención de la harina de maíz, ésta debe pasar inicialmente por
un proceso de separación magnética, con el objetivo de eliminar las impurezas
que existen en el material, para luego pasar por un proceso de limpieza,
acondicionamiento y de molido (el proceso de elaboración de la harina de maíz se
encuentra en el anexo 11).
- Se enviará cada semana una muestra por lote, para el análisis físico químico
en INLASA33 y los demás lotes serán aceptados si cumplen con todos los
requisitos, caso contrario se rechazan.
33
INLASA (Instituto de Laboratorio en Salud)
80
• Transporte al área de lavado.- Se transportará la materia prima por medio de
un carrito hecho de acero inoxidable, de dimensiones 0,48 x 0,75 metros y con
una altura de 0,71 metros.
Para este proceso se optará por un horno de 8,00 metros de largo y 2,50
metros de ancho, dentro circulará aire caliente, este tipo de máquina debe ser
calentado previamente por aproximadamente 15 min hasta que la temperatura
llegue entre 40 y 50 ºC, con una humedad relativa del 40% según los
indicadores en el panel de control, si éste no alcanza la temperatura adecuada
de pre calentado, no llega a la humedad requerida debido a que se arrebata, es
decir, los trozos se encuentran seco por fuera y no por dentro, con estos
parámetros el producto final llegará a una humedad de 10%34, recomendada
para pasar al siguiente proceso.
Para esta etapa no es necesario realizar un control, puesto que el tipo de horno
seleccionado es automático, por lo tanto, se lo puede programar tomando en
cuenta las especificaciones que deben cumplirse.
34
Estudió realizado por la Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria, pág. 17
82
Considerando el tamaño, dureza y resistencia de las raíces de arracacha, se
recomienda utilizar el molino de martillos, para que los trozos de raíces ya
deshidratados sean reducidos de tamaño, el cual no puede exceder de 0,25
mm, a la terminación del molido, la misma máquina incluye el tamizado de la
arracacha.
Si bien este medio es eficiente, emite mucho ruido, para remediar este factor se
optará por poner muros de yeso movibles para el mejor desenvolvimiento de los
operarios en dicha área, además, se dotará al personal con equipo de
protección personal en este caso de protección auditiva, ya que el molino de
martillos llega hasta 120 dB.
83
Como se mencionó anteriormente, el producto tiene una vida útil de 6 meses.
Además, para poder almacenar el producto terminado se empaquetarán 10
unidades cada uno.
En caso de no cumplir con los requisitos el lote será rechazado, tanto para el
área de recepción de materia prima como para el producto terminado.
35
Estudió realizado por la Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria, pág. 18.
84
En la siguiente figura se presenta el balance de masa para 1.000 kg de raíces de
arracacha.
FUENTE: Elaboración Propia en base a la información del estudio realizado por la CORPORACIÓN
COLOMBIANA DE INVESTIGACIÓN AGROPECUARIA (Ver detalle en ANEXO 10)
Por lo que el rendimiento es del 42%, esto quiere decir que de 1.000 Kg. de raíces
de arracacha se obtiene 416,62 Kg. de harina de arracacha.
85
4.4 MAQUINARIA Y EQUIPO
De acuerdo a lo establecido a la ley del trabajo, cada turno debe durar 8 horas al
día, para la realización del proyecto se consideró 7,5 horas, tomando en cuenta el
rendimiento fabril. Para determinar la capacidad con la cual se realizará la
selección de la maquinaria, se utiliza la cantidad óptima y el tiempo óptimo, como
se muestra en la siguiente figura.
86
4.4.2 Selección de Maquinaría
Se realiza una pre selección con máquinas que cumplen básicamente las mismas
funciones o necesidades requeridas para cada proceso, donde después de
realizar la pre selección se toma la mejor decisión en base a las características
que posee cada máquina, para esto se realizaron cotizaciones, en base a sus
capacidades y calidad de fabricación. A continuación se muestran las
capacidades respecto a cada proceso y la selección de la maquinaria requerida.
Por lo tanto, se requiere una máquina de lavado con una capacidad de 731,25 Kg
de arracacha por hora, de acuerdo a este cálculo se tienen las siguientes
lavadoras que se acercan a esta capacidad.
MÁQUINA SERVICIO
CAPACIDAD CONSUMO
OPCIÓN DE EMPRESA GARANTÍA POST
(Kg * hr) Kw*hr
LAVADO VENTA
87
En la anterior tabla, se pudo establecer que la mejor es la Lavadora Rotatoria, por
la que se optará para el proyecto, será la opción No. 1 que proviene de la empresa
BRAMA que tiene procedencia boliviana, esta máquina tiene la capacidad
requerida para el proceso.
Por lo tanto, se requiere una máquina de picado con una capacidad de 716,62 Kg
de arracacha por hora, de acuerdo a este cálculo se tienen las siguientes
máquinas que se acercan a esta capacidad.
MÁQUINA SERVICIO
CAPACIDAD CONSUMO
OPCIÓN DE EMPRESA GARANTÍA POST
(Kg * hr) Kw*hr
PICADO VENTA
88
En la anterior tabla, se pudo establecer que la mejor picadora, por la que se optará
para el proyecto, será la opción No. 1 que proviene de la empresa BRAMA que
tiene procedencia boliviana, esta máquina tiene la capacidad requerida para el
proceso.
CAPACIDAD REQUERIDA
AÑO KG/AÑO KG/SEMANA KG/DÍA KG/HORA
2013 328.530,72 6.844,39 1.368,88 182,52
2014 341.267,44 7.109,74 1.421,95 189,59
2015 352.157,96 7.336,62 1.467,32 195,64
2016 361.212,65 7.525,26 1.505,05 200,67
2017 491.224,73 10.233,85 2.046,77 272,90
2018 498.370,99 10.382,73 2.076,55 276,87
2019 503.069,47 10.480,61 2.096,12 279,48
2020 505.309,80 10.527,29 2.105,46 280,73
Fuente: Elaboración propia
SERVICIO
HORNOS DE CAPACIDAD CONSUMO
OPCIÓN EMPRESA GARANTÍA POST
DESHIDRATADO (Kg * hr) Kw*hr
VENTA
Horno de secado
1 300 3,25 BRAMA SI SI
de 180 bandejas
Horno de secado
2 30 3,25 BRAMA SI SI
de 18 bandejas
Fuente: Elaboración propia
89
En la anterior tabla, se pudo establecer que la mejor opción del horno es la de180
bandejas, está proviene de la empresa BRAMA que tiene procedencia boliviana,
esta máquina tiene la capacidad requerida para el proceso.
TAMAÑO DE GRANO
MOLINOS DE GRANOS
(cm)
Molino de disco >a1
Molino de rodillos 1a2
Molino de martillos 2a3
Molino de muelas 3a<
Fuente: Elaboración propia
90
Por lo tanto, se requiere para el proyecto una máquina de molido de 272,18 Kg por
hora, de acuerdo a este cálculo se tienen las siguientes máquinas.
MÁQUINA SERVICIO
CAPACIDAD CONSUMO
OPCIÓN DE EMPRESA GARANTÍA POST
(Kg * hr) Kw*hr
MOLIDO VENTA
Moledora
1 de 12 680 15 BRAMA SI SI
martillos
Moledora
2 de 32 290 0,75 BRAMA SI SI
martillos
Fuente: Elaboración propia
4.4.2.5 Envasado
91
Por lo tanto, se requiere para el proyecto una envasadora de 269,46 Kg por hora
que equivale a 135 envases por hora, de acuerdo a este cálculo se tiene las
siguientes máquinas.
92
a) Máquina de Lavado
DESCRIPCIÓN
Tiene por función lavar la materia prima, con el objeto de eliminar todo tipo de partículas solidas (tierra,
materiales extraños) adheridas a ellas, para esto el equipo está compuesta por un tambor que va recubierto
con una camisa de lámina galvanizada, para evitar salpicaduras y recoger el agua residual, además está
provista de un tubo galvanizado de ½ pulg. que ingresa dentro del tambor y tiene 6 boquillas por donde se
suministra el agua del lavado.
MAQUINARIA ESPECIFICACIÓN
Material a manipular Raíces de Arracacha
Tiempo de Operación 1 Hora
Capacidad 780 Kg
Número Requerido 1 máquina
Material Construido Acero Inoxidable
Consumo Energía Eléctrica 1,5 Kw/hora
Consumo de Agua 1,2 Litros/kg
DIMENSIONES
93
b) Máquina de Picado
DESCRIPCIÓN
Tiene por función lavar la materia prima, con el objeto de eliminar todo tipo de partículas solidas
(tierra, materiales extraños) adheridas a ellas, para esto el equipo está compuesta por un tambor
que va recubierto con una camisa de lámina galvanizada, para evitar salpicaduras y recoger el
agua residual, además está provista de un tubo galvanizado de ½ pulg. que ingresa dentro del
tambor y tiene 6 boquillas por donde se suministra el agua del lavado, está recubierto por una
malla galvanizada eslabonada con huecos cuadrados de 1 pulg. de lado
MAQUINARIA ESPECIFICACIÓN
Material a manipular Raíces de Arracacha lavadas
Tiempo de Operación 1 Hora
Capacidad 750 Kg
Número Requerido 1 máquina
Material Construido Plancha Inoxidable
Consumo Energía Eléctrica 1,5 Kw/hora
DIMENSIONES
Largo 0,40 metros
Ancho 0,40 metros
Alto 0,90 metros
Fuente: Elaboración propia en base al catalogo de la Empresa BRAMA
PICADO
CAPACIDAD NOMINAL (Kg/hr) 750
TIEMPO EFECTIVO CAPACIDAD MARGEN
AÑOS CAPACIDAD TURNO DE TRABAJO EFECTIVA DE
REQUERIDA (Kg/año) SEGURIDAD
# HORAS
(Kg/año) SEMANA/AÑO DÍA/SEMANA
TURNO TURNO
2013 842.386,45 48 4 1 7,5 1.080.000,00 22%
2014 875.044,72 48 4 1 7,5 1.080.000,00 19%
2015 902.969,13 48 4 1 7,5 1.080.000,00 16%
2016 926.186,29 48 4 1 7,5 1.080.000,00 14%
2017 1.259.550,59 48 5 1 7,5 1.350.000,00 7%
2018 1.277.874,32 48 5 1 7,5 1.350.000,00 5%
2019 1.289.921,71 48 5 1 7,5 1.350.000,00 4%
2020 1.295.666,16 48 5 1 7,5 1.350.000,00 4%
Fuente: Elaboración propia
94
c) Horno de Deshidratado
DESCRIPCIÓN
Tiene por función eliminar el agua presente en las raíces de arracacha.
MAQUINARIA ESPECIFICACIÓN
Material a manipular Trozos de arracacha ya
lavadas
Tiempo de Operación 3 hrs
Capacidad 900 kg
Número Requerido 1 máquina
Material Construido Acero Inoxidable
Cantidad de Bandejas 180 bandejas (cada bandeja
es de 5 kg)
Consumo Energía Eléctrica 3,25 Kw/hora
Consumo de GLP 0,83 Kg/hora
DIMENSIONES
Largo 8,00 metros
Ancho 2,50 metros
Alto 2,50 metros
Fuente: Elaboración propia en base al catalogo de la Empresa BRAMA
95
d) Máquina de Molido
96
e) Envasadora
DESCRIPCIÓN
Tiene por función envasar la harina de arracacha en bolsas de 2 kilos.
DESCRIPCIÓN
MAQUINARIA
Material a manipular Harina de Arracacha
Tiempo de Operación 1 Hora
Capacidad 290 Kg/hora
(145 envases/hora)
Número Requerido 1 máquina
Material Construido Acero Inoxidable AISI 304
Consumo Energía Eléctrica 15 Kw/hora
DIMENSIONES
Largo 1,7 metros
Ancho 1,0 metros
Alto 2,7 metros
Fuente: Elaboración propia en base al catalogo de la Empresa BRAMA
97
4.4.3.2 Descripción del Equipo
EQUIPO 1
ESPECIFICACIONES
NÚMERO
MODELO COSTO CAPACIDAD DIMENCIONES
REQUERIDO
Altura Torre = 3 metros
S50XM $us 28.690 2.000 kg 1 Largo = 2,25 metros
Ancho = 1,2 metros
EQUIPO 2
ESPECIFICACIONES
NÚMERO
MODELO COSTO CAPACIDAD DIMENCIONES
REQUERIDO
Ancho = 0,48
metros
X1408 $us 95 750 kg 3 Largo = 0,75
metros
Alto = 0,71 metros
Continúa…
98
TABLA 66: VEHICULOS DE TRANSPORTE (Continuación)
EQUIPO 3
ESPECIFICACIONES
NÚMERO
MODELO COSTO CAPACIDAD DIMENCIONES
REQUERIDO
Ancho = 0,43 metros
x1587 $us 155 16 bandejas 1 Largo = 1,50 metros
Alto = 0,75 metros
EQUIPO 4
ESPECIFICACIONES
POTENCIA NÚMERO
MODELO COSTO DIMENCIONES
REQUERIDO
Ancho = 2,9 metros
CET 1 $us 4.950 2,98 Kw * hora 1 Largo = 3 metros
Alto = 2 metros
Fuente: Elaboración Propia en base a http://www.diarioanuncio.com.bo/bolivia-santa-cruz (ANEXO 8),
catalogo virtual de la empresa Alibaba <http://spanish.alibaba.com/product-gs>
b) Balanza Eléctrica
99
Control de Calidad, para pesar las muestras que se obtienen de los envases con
producto terminado.
EQUIPO DESCRIPCIÓN
DIMENSIONES
Largo 1,00 metros
Ancho 1,00 metros
Alto 0,09 metros
DIMENSIONES
Largo 0,35 metros
Ancho 0,32 metros
Alto 0,28 metros
Fuente: Elaboración propia en base a la cotización realizada por la empresa EQUIMPORT y la
empresa OLMOS IMPORT EXPORT (VER ANEXO 8)
Por lo tanto, las dos balanzas eléctricas con capacidades de 1.000 kg y la de 500
Kg, se utilizarán para el proyecto debido a que ambas se destacan por su
precisión.
100
c) Analizador de Humedad
EQUIPO DESCRIPCIÓN
Modelo: MB 45.
Marca: OHAUS, México.
Usos: Determina automáticamente el contenido de
humedad, sólidos y base seca.
Calentamiento halógeno o infrarrojo.
Memoria para almacenar hasta 50 parámetros de
secado.
Rango de Humedad: de 0,01% a 100%.
Pantalla Gráfica: LCD de 128 x 64 pixels que permite
visualizar en display curvas de secado RS232
estándar, Protocolo GPL
Temperatura: Posibilidad de calibrar hasta 150 ºC.
Potencia: 0,04 Kw/hr.
DIMENSIONES
Ancho 0,40 metros
Largo 0,55 metros
Alto 0,45 metros
Fuente: Elaboración propia en base a la cotización realizada por la empresa EQUIMPORT (ANEXO
8)
101
En la siguiente tabla se muestran los equipos seleccionados:
NÚMERO
EQUIPO MODELO CAPACIDAD POTENCIA DIMENSIONES
REQUERIDO
Altura Torre = 5,00 metros
S50xm 2.000 Kg. 1 ------- Largo (uñas) = 1,50 metros
Ancho = 1,17 metros
Ancho = 0,48 metros
X1408 750 Kg. 3 ------- Largo = 0,75 metros
Vehículos Alto = 0,71 metros
de Ancho = 0,43 metros
Transporte x1587 16 bandejas 1 ------- Largo = 1,50 metros
Alto = 0,75 metros
Ancho = 2,9 metros
CET 1 ------- 1 2,98 Kw/hr Largo = 3 metros
Alto = 2 metros
Serie Ancho = 1,00 metros
1.000 Kg 1 0,01 Kw/hr Largo = 1,00 metros
Hércules
Alto = 0,09 metros
Balanza
Ancho = 0,35 metros
SF400 500 Kg 1 0,02 Kw/hr Largo = 0,32 metros
Alto = 0,28 metros
Analizador Ancho = 0,40 metros
de MB45 ------- 1 0,04 Kw/hr Largo = 0,55 metros
Humedad Alto = 0,45 metros
Fuente: Elaboración propia
102
envasado, pero estos tres cuellos de botellas no presentan problema alguno con el
cumplimiento del programa de producción.
Continúa…
103
TABLA 71: EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL (Continuación)
104
kg36, se apilarán en 8 bolsas para cada plataforma de 0,5 x 0,5 m. Por lo tanto, el
área requerida para el almacén de materia prima e insumos es de 75 m2.
105
caja incluye un pallet de 0,5 x 0,5 m, se dispondrá de dos estantes de 2 niveles,
cada estante tiene 2 x 1 metros. Por lo tanto, el área requerida para el almacén de
producto terminado es de 27,5 m2.
Las áreas estarán separadas una de otra para un mejor manejo y circulación,
misma que brindará mayor comodidad y seguridad al personal que trabaje dentro
de ellas, cubrirá una superficie de 98 m2.
106
En la siguiente tabla y figura se muestran las dimensiones de cada máquina y el
diseño de área productivo.
107
El área debe tener un aseo continuo, cada vez que se dé por terminada la jornada
de trabajo.
108
FIGURA 35: RECORRIDO DEL PROCESO
109
4.4.3.5 Requerimiento de Terreno y Obras Civiles
SUPERFICIE DIMENSIONES
EDIFICACIÓN E INSTALACIONES
(m2) (metros)
Área Productiva 98 14 x 7
Área del Almacén de Materia Prima e insumos 75 7,5 x 10
Área del Almacén de Producto Terminado 27,5 5,5 x 5
Total 200,5
Fuente: elaboración propia
110
TABLA 74: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
111
4.6 REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN
Para cumplir con las actividades del proyecto se determinó los requerimientos del
mismo que están descritos en la siguiente tabla.
EQUIPO DE
SERVICIOS OBRAS
PROCESO MAQUINARIA EQUIPO PROTECCIÓN RRHH
BASICOS CIVILES
PERSONAL
Operarios
Recepción y -----
1, 2 y 3
Almacenamiento
----- Monta carga -----
de la Materia
Prima Guantes, Construcción
Técnico 1
Barbijo y gorro del almacén
Pesado y
Energía Guantes y Operario 4
selección de la ----- Balanza
eléctrica barbijo y5
Materia Prima
Agua y Barbijo,
Maquina de
Lavado ----- Energía Guantes y Operario 7
Lavado
eléctrica gorro
Barbijo,
Maquina de Energía
Picado ----- Guantes y Operario 8
Picado Eléctrica
gorro
Construcción
Transporte al
Carro de Guantes, del almacén
área de ----- ----- Operario 6
mano Barbijo y gorro terminado
deshidratado
Energía Barbijo,
Horno de
Deshidratación ----- Eléctrica y Guantes y Operario 9
Deshidratado
GLP gorro
Maquina de Barbijo,
Energía Operario
Molido Molido de ----- Guantes y
Eléctrica 10
Martillo gorro
1 técnico
Inspección del Guantes, de la
----- ----- -----
Molido Barbijo y gorro inspección
Continúa…
112
TABLA 75: CÁLCULO DE REQUERIMIENTOS (Continuación)
Transporte al
Carro de Guantes,
área de ----- ----- Operario 6
mano Barbijo y gorro
envasado
Barbijo,
Energía Operario
Envasado Envasadora ----- Guantes y
Eléctrica 11
gorro
Transporte al
área de
Operario
Almacén de ----- Montacargas ----- -----
11
Producto
Terminado
Almacén de Operario
Producto ----- ----- ----- 12 y
-----
terminado Técnico 2
113
TABLA 76: DATOS HISTÓRICOS DE COSECHA DE LA ARRACACHA EN EL
DEPARTAMENTO DE LA PAZ
ARRACACHA
AÑO (Ton)
2005 350,00
2006 374,65
2007 402,34
2008 458,24
2009 462,04
2010 589,05
FUENTE: Elaboración Propia en base a información obtenida del Ministerio de Agricultura,
Ganadería y Desarrollo Rural
REGRESIÓN RESULTADOS
y = 391,88e0,1624x
EXPONENCIAL
R² = 0,9601
y = 435,09x0,4229
POTENCIAL
R² = 0,8169
y = 20,446x2 - 24,268x + 495,5
POLINOMICA
R² = 0,9877
y = 303,05ln(x) + 388,36
LOGARITMICA
R² = 0,7577
y = 118,86x + 304,67
LINEAL
R² = 0,929
FUENTE: Elaboración Propia
114
En la tabla 77 se muestran los resultados obtenidos de los diferentes tipos de
regresiones probados para encontrar la coeficiente de correlación (R2) más
próximo a 1. Según los cálculos realizados, se concluye que el valor de R2 más
cercano a 1 es el valor de 0,9445 la cual corresponde a la regresión polinomica,
ésta se utilizará para obtener la proyección de la demanda para los próximos 8
años.
AÑO ARRACACHA
(Ton)
2011 661,03
2012 800,33
2013 980,52
2014 1.201,60
2015 1.463,58
2016 1.766,45
2017 2.110,21
2018 2.494,86
2019 2.920,40
2020 3.386,84
FUENTE: Elaboración Propia en base a las tablas 76 y 77
115
En la tabla 79 se puede observar la cantidad necesaria de materia prima para
cada periodo.
116
4.6.3 Requerimiento de Personal
117
Todos los equipos de protección personal descritos serán dotados a los 12
operarios y a los tres supervisores, ya que se encuentran en constante contacto
con el producto mientras éste se elabora.
DOTACIÓN CANTIDAD
Nº DE
EQUIPO ANUAL POR REQUERIDA
PERSONAS
PERSONA POR AÑO
Guantes desechables 15 24 pares 360 pares
Overol 15 1 unidad 15 unidades
Gorros 15 24 unidades 360 unidades
Barbijo 15 48 unidades 720 unidades
Audífonos 3 4 unidades 12 unidades
FUENTE: Elaboración Propia
118
En la siguiente tabla se muestran las horas que trabaja cada máquina anualmente.
119
4.6.5.2 Requerimiento de Agua Potable
A continuación se muestra el consumo de agua durante los ocho años de vida del
proyecto.
FUENTE: Elaboración Propia en base a datos obtenidos por la Cooperativa de Servicios de agua potable y
alcantarillado “Caranavi Ltda. (COSAPAC)”
120
TABLA 88: CONSUMO DE GLP EN KG
AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Horas que
trabaja la
1.440 1.440 1.440 1.440 1.800 1.800 1.800 1.800
maquina
anualmente
Cantidad de
1.195 1.195 1.195 1.195 1.494 1.494 1.494 1.494
GLP (año)
121
La categoría 3, requiere de una Descripción del Proyecto y Plan de Manejo
Ambiental
La Categoría 4, no requiere cumplir con las disposiciones de los Capítulos II, III,
IV, V, VI y VII del Título III del RASIM, que será objeto de evaluación en la ficha
ambiental a realizar una vez implementado el proyecto.
GRUPO
CLASE
CLASE
SUB
Preparación y
1531 15313 molienda de otros Ninguna Ninguna Todas
cereales
FUENTE: Elaboración Propia en base al RASIM (Anexo 9)
122
Los residuos sólidos que se producen en el proceso de picado no son
contaminantes del medio ambiente, por lo tanto estos residuos orgánicos se
compilan en bloques para su desecho o bien entregarlo a las personas que se
dedican al cultivo y ganadería, ya que es un fertilizante, recupera la materia
orgánica y permite la fijación de carbono en el suelo, así como la mejor capacidad
de absorber agua, también, sirve como alimento balanceado para el ganado.
123
5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
37
http://vivero.camarajaen.org/documentos /creacionEmpresas/sociedad_limitada.pdf
38
TRAMITES BOLIVIA. www.tramites.gov.bo/crear.html
124
1) FUNDEMPRESA: Registro de la empresa en FUNDEMPRESA, en la cual se
realizará la inscripción de acuerdo a la personería jurídica que corresponda y se
obtendrá la Matricula de Registro de Comercio.
125
5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
126
5.3 MANUAL DE FUNCIONES
Calificación: AA
Puestos dependientes:
Jefe de Administración
Jefe de Producción
Secretaria
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
127
Desarrollar e implementar mecanismos de control interno de las actividades de la
empresa.
128
Calificación: A+
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
129
5.3.3 Jefe de Administración
Calificación: A+
Puestos dependientes:
Contabilidad
Secretaria
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
130
5.3.4 Jefe de Producción
Calificación: AA
Puestos dependientes:
Operarios
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
Control de inventarios
131
5.3.5 Encargado de Calidad
Calificación: B
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
5.3.6 Contador
Calificación: A+
132
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
5.3.7 Secretaria
Calificación: B
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
133
Recibir, clasificar y archivar los documentos, reportes y correos.
5.3.9 Operarios
Calificación: C
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
5.3.10 Seguridad
Calificación: C
Objetivo de la unidad:
Funciones Principales:
135
5.4 REQUERIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN
2
Sala de 20 m Una mesa y 6 sillas
Reuniones respectivamente
Basureros
Vestuarios para los Sillas
operarios de 15m
2 Energía
Colgadores
Áreas Comunes Eléctrica y
agua
2
Baños de 4 m Basureros
136
5.4.1 Requerimiento de Personal
Nivel CALIFICACIÓN
Licenciado con experiencia AA
Licenciado junior A
Técnico Superior B
Operario y Obrero Regular C
Fuente: Guía Calificación Profesional GCP UMSA, <www.gcpumsa.bo/sin.html>
137
TABLA 94: REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
MUEBLES Y ENSERES REQUERIDA
Escritorio ejecutivo 4
Escritorio para la recepción 1
Escritorio personal 3
Sillas ejecutivas 4
Sillas de oficina 3
Computadora 7
Impresora 1
Fotocopiadora y fax 1
Gavetas metálicas 4
Mesa de reuniones 6 personas 1
Juego de sillones para recibidor 1
Sillas para los vestidores 4
Basureros 9
Colgadores 2
Teléfonos 5
Fuente: Elaboración Propia
Recepción = 9 m2
Sala de Reuniones = 20 m2
Gerencia General = 15 m2
Departamento de Comercialización = 10 m2
Departamento de Administración = 10 m2
138
Departamento de Producción = 10 m2
Baño = 4 m2
Los materiales para la construcción de esta área serán de primera; los muros se
levantará con ladrillo, revocados y pintados, las puertas de madera, piso mosaico,
cielo raso estucado y pintado, el techo de teja colonial. La altura de esta
edificación medida hasta el cielo será de 3 metros, tendrá 10 focos fluorescentes
de 42 W (0,042 Kw).
139
Área Productiva = 98 m2
Área de Administración= 78 m2
Vestuarios y Baños = 15 m2
Se deja una distancia de 3 m del muro perimetral al área construida para aislar la
planta procesadora de las construcciones vecinas. Además, se deja un área libre
para el movimiento y estacionamiento de movilidades. La distribución física de las
diferentes instalaciones de la fábrica se pueden observar en la siguiente figura.
140
6. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
Todos los insumos y productos se valoran según las condiciones del mercado,
determinados en el presente proyecto. Esto significa que el analista y los
encargados de adoptar las decisiones miden las ganancias o los beneficios netos
generados por la inversión en términos financieros, incluidos los beneficios netos
de la inversión global.40
39
BACA URBINA Gabriel. Evaluación de proyectos. Mc Graw Hill. México. 2002. Pág. 78.
40
W. Behrens – P.M. Hawranek. Manual para la preparación de estudios de viabilidad industrial.
Organización de las Naciones Unidas para el Desarrollo Industrial (ONUDI) Viena 1994. Pág. 317.
141
Es decir, el estudio financiero se ocupa de determinar el origen de los recursos
para implementar el proyecto; así como el análisis y selección de la mejor fuente
entre las alternativas existentes. 41
6.1 INVERSIONES
Terreno
Maquinaria y Equipo
Mobiliarios
6.1.1.1 Terreno
142
oficinas administrativas, laboratorio de control de calidad áreas comunes y área de
seguridad.
Las inversiones en estructura y obras civiles contemplan los aspectos de obra, así
como también las instalaciones sanitarias, eléctricas y otros, para las áreas
determinadas para la planta de producción. Dentro de este punto se considera la
construcción de los almacenes, áreas de producción, área de administración y
civil, según las especificaciones del diseño de la infraestructura realizado es el
estudio técnico de la ingeniería de proyecto y estructura organizacional.
143
TABLA 96: OBRAS CIVILES
COSTO
DESCRIPCIÓN TOTAL
($US)
Muro 1.082,51
Movimientos de Tierra 2.780,55
Obra Gruesa 13.633,33
Obra Fina 32.882,85
Instalación Hidrosanitarias 6.235,09
Instalación Eléctricas 3.550,63
Fuente: Elaboración propia en base a la cotización realizada por el Arq. Freddy Quiroga
Fuente: Elaboración propia en base a la cotización realizada por el Arq. Freddy Quiroga
144
6.1.1.3 Maquinaria y Equipos
COSTO COSTO
CANTIDAD
MÁQUINA / EQUIPO UNITARIO TOTAL
REQUERIDA
($us) ($US)
Lavadora Rotatoria 1 3.408 3.408
Picadora 1 4.273 4.273
Deshidratadora de 180 1 50.287 50.287
bandejas
Molino de 32 martillos 1 7.572 7.572
Envasadora 1 13.000 13.000
Montacarga (modelo 1 28.690 28.690
S50xm)
Carrito modelo X1408 3 95 285
Carrito modelo X1587 1 155 155
Elevador de canjilones 1 4.950 4.950
Balanza Eléctrica (serie 1 1.800 1.800
Hercules)
Balanza Eléctrica 1 690 690
(modelo SF400)
Humedímetro (modelo 1 1.200 1.200
MB45)
TOTAL 116.310
Fuente: Elaboración propia en base al anexo 8
145
6.1.1.4 Mobiliario
COSTO COSTO
CANTIDAD
MUEBLES Y ENSERES UNITARIO TOTAL
REQUERIDA
($us) ($us)
Escritorio ejecutivo 572 4 2.288
Escritorio para la recepción 400 1 400
Escritorio personal 417 3 1.251
Sillas ejecutivas 142 4 568
Sillas de oficina 56 3 168
Computadora 665 7 4.655
Impresora 150 1 150
Fotocopiadora y fax 450 1 450
Gavetas metálicas 445 4 1.780
Mesa de reuniones 6 personas 600 1 600
Juego de sillones para recibidor 273 1 273
Sillas para los vestidores 40 4 160
Basureros 480 9 4.320
Colgadores 7 2 14
Teléfonos 8 5 40
TOTAL 17.117
Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones del ANEXO 16 y 17.
146
TABLA 100: RESUMEN DE LA INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Por costos diferidos se refiere a los distintos tipos de actividades necesarias para
la puesta en marcha que consumen recursos financieros, pero no son de carácter
físico. Por lo general, se conforman por las inversiones que se incurren en la
constitución y organización de la empresa y las inversiones en instalación y
montaje de la planta.
147
En la anterior tabla se puede observar que se tendrá una inversión intangible de
$us 633.
148
Como se observa en la anterior tabla, la inversión total en activos diferidos es de
$us 4.633.
(1)
Donde:
42
SAPAG CHAIN, Nassir, Preparación y evaluación de proyectos, quinta edición, 2007, pág. 262.
43
HERNÁNDEZ, Abram Hernández, Formulación y Evaluación de Proyectos. 1ra Edición.
McGraw-Hill. México. 2005. Pág. 186.
149
TABLA 104: RESUMEN DE LOS COSTOS FIJOS Y VARIABLES
AÑO 2013
COSTOS VALOR ($us) VALOR (Bs)
Fijo 163.494 1.137.920
Variable 302.303 2.104.028
COSTO TOTAL 465.797 3.241.948
Este producto será almacenado como producto terminado listo para cualquier
demanda por parte de los consumidores. Normalmente, este tiempo dura 2
días.
150
FIGURA 39: PERIODO DE DESFASE
Según la anterior figura, se cuenta con un desfase de 25 días, con dicho periodo
de desfase se podrá calcular la inversión necesaria en el capital de trabajo, de la
siguiente manera en la ecuación (1):
41.404
El capital de trabajo tomando en cuenta los días de desfase se tiene un valor total
de $us 41.404.
44
Sugerencia dada por el señor Juan Torrez, Gerente General de Asociación de Industriales
Molineros
151
TABLA 105: RESUMEN DE LAS INVERSIONES
ESTRUCTURA DE
COSTOS
Costos de Producción
Costos de Administración
Gastos de Comercialización
Gastos Financieros
152
En esta estructura de costos será considerada a la variabilidad de los costos en
función a:
Los costos de producción, también llamados costos de operación, son los gastos
necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en
funcionamiento. El costo de producción está integrado por los siguientes
elementos de costos:
Depreciación
153
TABLA 106: PRECIO DE MATERIA PRIMA
Fuente: Elaboración propia en base a las entrevistas realizadas en los puntos de venta del
mercado Rodríguez
154
En la anterior tabla se observa que el precio de los envases que es de $us 0,15,
que equivale a Bs 1 por cada unidad.
155
producto. Se les dotarán los equipos de protección personal a todos los operarios
y supervisores que trabajan en planta cada inicio de año.
156
TABLA 112: SUELDOS Y SALARIOS PARA EL SECTOR DE PRODUCCIÓN
($us)
157
TABLA 113: COSTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Para determinar los costos del GLP se realizará el cálculo en base a los
requerimientos determinados en ingeniería de proyecto. Las garrafas de GLP son
distribuidas por la empresa SAMO o Sigma y el costo unitario es de 3,3 $us por
garrafa. A continuación se muestran los costos del GLP para el tiempo de
desarrollo del proyecto.
158
c) Costo de Agua del Área de Producción
Con respecto al mantenimiento de los activos fijos, esto implica las reparaciones,
cambios de piezas entre otros. El mantenimiento debe ser realizado de manera
periódica como permanente, preventivo y correctivo.
45
Información otorgada por la Empresa Harinas y Fideos AURORA Ing. Federico Tapia Zambrana
y Molino Andino S.A Ing. Carlos Morón.
159
TABLA 116: COSTOS DE MANTENIMIENTO PARA MÁQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE MANTENIMIENTO
COSTO TOTAL
MAQUINA / EQUIPO ANUAL
($us)
($us)
Lavadora Rotatoria 3.408 511
Picadora 4.273 641
Deshidratadora de 180 bandejas 50.287 7.543
Molino de 32 martillos 7.572 1.136
Envasadora 13.000 1.950
Montacarga (modelo S50xm) 28.690 4.304
Carrito modelo X1408 285 43
Carrito modelo X1587 155 23
Elevador de canjilones 4.950 743
Balanza Eléctrica (serie Hercules) 1.800 270
Balanza Eléctrica ( modelo SF400) 690 104
Humedímetro (modelo MB45) 1.200 180
TOTAL 116.310 17.447
160
6.2.2 Costos Administrativos
Los costos administrativos son los que están relacionados con la dirección y
manejo de las operaciones generales de la empresa.
Personal Administrativo
Depreciación
161
TABLA 118: SUELDOS Y SALARIOS PARA EL SECTOR DE
ADMINISTRACIÓN ($us)
162
6.2.2.2 Costos de Servicios de Administración
CONSUMO COSTO DE
TOTAL ENERGÍA
AÑO ANUAL ELÉCTRICA
(Kw*hr) ANUAL ($us)
2013 2.808 227,14
2014 2.808 227,14
2015 2.808 227,14
2016 2.808 227,14
2017 2.808 227,14
2018 2.808 227,14
2019 2.808 227,14
2020 2.808 227,14
Fuente: Elaboración propia.
163
información dada por la empresa COSAPAC que la encargada de proveer este
servicio.
c.1) Teléfono
164
oficina y este servicio será dado por la empresa de telefonía ENTEL S.A., en
donde la tarifa es de 0,15 Bs el minuto46.
c.2) Internet
Fuente: Elaboración propia en base a la información dada por ENTEL S.A. y la tabla 94
46
Catalogo de Tarifas de la empresa de telefonía ENTEL S.A.,
<http://www.entel.bo/catalogoentel/index.html>
165
TABLA 123: OTROS COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
47
Información otorgada por el Arq. Fredy Quiroga que realizó el presupuesto de las obras civiles
para el proyecto.
48
Información otorgada por la Lic. Maggi Quisbert Díaz Gerente Administrativo de ARTEMOBILE
EXPORTACIÓN Y VENTAS
166
6.2.2.5 Depreciación de infraestructura, mobiliaria y enseres
Son los costos necesarios que se debe incurrir para poder promocionar el
producto propuesto para el proyecto.
49
Información otorgada por Harinas y Fideos AURORA Ing. Federico Tapia Zambrana y Molino
Andino S.A Ing. Carlos Morón.
167
TABLA 126: COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN
COSTOS DE
INGRESOS
AÑO COMERCIALIZACIÓN
($us)
($us)
2013 519.074,06 51.907,41
2014 539.197,91 53.919,79
2015 556.404,79 55.640,48
2016 570.711,08 57.071,11
2017 776.128,39 77.612,84
2018 787.419,38 78.741,94
2019 794.842,91 79.484,29
2020 798.382,61 79.838,26
Fuente: Elaboración propia.
50
SAPAG CHAIN, Nassir; Preparación y evaluación de proyectos, 5ta Edición, Mc Graw Hill; Colombia.
168
TABLA 127: VALOR DE DEPRECIACIÓN ANUAL
DEPRECIACIÓN VALOR
VIDA ÚTIL TASA DE INVERSIÓN
DETALLE ANUAL RESIDUAL
(AÑOS) DEPRECIACIÓN ($US)
($US) (SUS)
Maquinaria y
8 12,50% 165.000,00 20.625,00 0
equipo
Mobiliaria y
10 10% 17.117,00 1.711,70 3.423,40
enseres
Infraestructura
y construcción 40 2,5% 61.551,35 1.538,78 49.241,08
civil
TOTAL 243.668,35 23.875,48 52.664,48
Fuente: Elaboración propia en base a las tablas 117 y 123.
El monto del capital requerido esta dado por el total de las inversiones necesarias
y del capital de trabajo requerido para la primera gestión, teniendo lo siguiente:
Del capital requerido, el 40% será financiado por una entidad bancaria ($us
97.324) y el restante 60% ($us 145.985) se efectuara del aporte propio de los
socios.
Para el cálculo del 40% que deberá ser financiado por un banco, se toma en
cuenta, la tasa de interés bancario para este tipo de préstamos, donde ésta
depende de factores como la entidad financiera escogida, el tipo de moneda, el
tipo de garantías, etc. Donde la tasa utilizada es de 6,34%, de acuerdo al boletín
de tasas activas pactadas por el BCB del 13 de Mayo de 2012 respectivamente.
(Ver ANEXO 21), según este anexo, se puede apreciar, que actualmente la mejor
opción es el Banco Ganadero, con el que se tendrá una deuda bancaria de $us.
97.324, a un plazo de 8 años.
169
6.3.1 Costo Financiero
(2)
Donde:
F = Monto Financiado.
n = Número Años.
170
En la siguiente tabla, se desarrolla el cálculo financiero de la deuda bancaria que
será asumida con el Banco Ganadero, con los datos anteriormente descritos.
Costos de Producción
+ Costos de Administración
= Costo del Producto
+ Costo de Comercialización
= Costo de Operaciones
+ Costo Financiero
= Costo Con Financiamiento
+ Impuestos
= Costo Total
171
TABLA 129: ESTRUCTURA DE COSTOS SIN FINANCIAMIENTO
172
TABLA 130: ESTRUCTURA DE COSTOS CON FINANCIAMIENTO
173
6.4.1 Precio de Venta
Por lo tanto, se reducirá en un 5%52 que equivale a $us 0,17 del precio de la
harina de maíz, esto significa que el precio de venta para la harina de arracacha
será de $us 3,28 por cada dos kilogramos, lo que equivale a un envase del
producto.
6.4.2 Ingresos
I=QXP (5)
Donde:
Q = Cantidad Vendida
P = Precio
51
Precio de la Harina de Maíz determinado por medio de las entrevistas realizadas en los puntos
de venta de este producto ubicados en la ciudad de La Paz.
52
Sugerencia dada por el señor Juan Torrez, Gerente General de Asociación de Industriales Molineros
174
TABLA 131: INGRESOS NETOS
PRODUCCIÓN PRECIO INGRESOS
AÑO UNIDADES
(KG) ($us) ($us)
2013 316.750 158.375 3,28 519.074
2014 329.030 164.515 3,28 539.198
2015 339.530 169.765 3,28 556.405
2016 348.260 174.130 3,28 570.711
2017 473.610 236.805 3,28 776.128
2018 480.500 240.250 3,28 787.419
2019 485.030 242.515 3,28 794.843
2020 487.190 243.595 3,28 798.383
Fuente: Elaboración propia
b) El Flujo de Caja con Financiamiento al igual que el flujo de caja puro tienen el
mismo fin con la única diferencia de que este se lo calculará en base a un
préstamo que se relazará en el Banco Ganadero. Una vez calculadas las
cuotas fijas anuales, las amortizaciones y gastos del financiamiento bancario,
se realiza el flujo de caja con financiamiento; es decir, aquel que toma en
cuenta el crédito bancario.
En las siguientes tablas se presenta el flujo de caja puro y el flujo de caja con
financiamiento.
175
TABLA 132: FLUJO DE CAJA PURO
176
TABLA 133: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
177
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Costos de producción
Costos de administración
Costos de comercialización
Costos Financieros
53
SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y Evaluación de Proyectos. 5ed. 2007. Pág. 314.
178
La estructura a seguir en el estado de resultados es la utilizada por la contabilidad,
la misma se muestra a continuación:
Ingresos
- Costo de Producción
= Utilidad Operativa
- Costos de Administración
= Utilidad Inicial
- Costos de Comercialización
- Impuestos
= Utilidad Neta
179
TABLA 134: ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
180
TABLA 135: ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
181
7.1.2 Punto de Equilibrio
Donde:
P = Precio.
Q = Cantidad de Producción.
CF = Costo Fijo.
182
En la siguiente tabla se puede apreciar las variables que participan para
determinar el punto de equilibrio.
183
En el punto de equilibrio donde los ingresos y los costos se equilibran es en la
cantidad de 119.450 envases, es decir, menor a la cantidad de producción del
primer año, de esta forma, se obtiene la cantidad necesaria de ingresos para
cubrir los costos.
Para que una inversión sea rentable, el inversionista espera recibir una cantidad
de dinero mayor de la que originalmente invirtió, en otras palabras, debe ser
posible obtener una tasa de retorno o rendimiento sobre la inversión atractiva.
Este valor está asociado al riesgo de la pérdida de la inversión54.
Esta técnica descuenta los flujos de efectivo de la empresa a una tasa específica,
denominada con frecuencia tasa de descuento, costo de capital o costo de
oportunidad.
54
GUZMAN CASTRO, FERNANDO. INTRODUCCIÓN A LA INGENIERÍA ECONÓMICA. 2004.
PÁG. 16.
55
SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y Evaluación de Proyectos. 5ed. 2007 Pág. 321.
56
LORING, Jaime. La gestión financiera. Ediciones DEUSTO. 1ed. España 2004. Pág. 239.
184
Matemáticamente, su ecuación es la siguiente:
(2)
Dónde:
n = Número de periodos.
Por lo tanto, al desarrollar los dos flujos de caja con y sin financiamiento, con una
tasa de descuento del 34%, se obtiene como resultado:
185
7.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es la tasa de descuento que iguala el VPN de una oportunidad de inversión a 0
dólares (debido a que el valor presente de las entradas de efectivo es igual a la
inversión inicial). Es la tasa de rendimiento anual compuesta que la empresa
ganará si invierte en el proyecto y recibe las entradas de efectivo esperadas.57
(3)
Dónde:
n = Número de periodos.
Flujo de caja sin financiamiento tiene un TIR de 29% < TMAR (34%)
Flujo de caja con financiamiento tiene un TIR de 38% > TMAR (34%)
57
GITMAN, Lawrence. Principios de Administración Financiera. 11ed. 2007. Pág. 359.
186
requerido, aumentando el valor de mercado de la empresa, por lo cual es
conveniente realizar la inversión en el proyecto.
187
El análisis de sensibilidad se analizará mediante la utilización de la herramienta
Solver, del programa Excel, cambiando las siguientes variables:
Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8
CON FINANCIAMIENTO
VAN = 23.045 3,28 3,28 3,28 3,28 3,28 3,28 3,28 3,28
VAN = 0 3,18 3,20 3,22 3,24 3,24 3,25 3,25 3,26
VARIACIÓN -2,96% -2,29% -1,76% -1,35% -1,37% -1,04% -0,78% -0,59%
188
su estabilidad. La variable de volumen de producción influye en la cantidad de
material que se debe procesar.
Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8
CON FINANCIAMIENTO
VAN = 23.045 (220.547) (229.098) (236.409) (242.489) (329.767) (334.565) (337.718) (339.224)
VAN = 0 (238.499) (242.496) (246.407) (249.950) (335.335) (338.720) (340.819) (341.538)
VARIACIÓN 8,14% 5,85% 4,23% 3,08% 1,69% 1,24% 0,92% 0,68%
Fuente: Elaboración propia
189
Como se puede observar en la tabla 139 el costo de materia prima se puede
incrementar hasta un 8,14%, este variación porcentual implica que se puede
incrementar hasta $us 238.499 de $us 220.547 para la producción de la harina y
en el último año puede incrementar hasta un 0,68%, esto implica un costo de $us
341.538.
190
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
Las conclusiones obtenidas a partir de la elaboración del presente estudio de
factibilidad fueron las siguientes:
En Bolivia, existen alimentos ricos en vitaminas y minerales, que en la actualidad
no se les da la debida importancia por lo que la sociedad los desconoce, uno de
estos alimentos es la arracacha que pertenece a la familia de tubérculos.
• El “Estudio de Mercado” determinó una demanda potencial para la harina de
arracacha. Consecuentemente, el proyecto producirá un producto sustituto
diferenciado, este será comercializado en la Ciudad de La Paz, estará dirigido
esencialmente para el mercado de consumo familiar bajo el nombre de “Harina
de arracacha, NUTRI-NATURAL BOLIVIA S.R.L.”, con esta nueva presentación
y considerando una estrategia de comercialización que permitirá explotar las
bondades del producto, se determino un programa de ventas con una
participación inicial del 6% de la demanda potencial, alcanzando 8 años
después una participación del 8%, con el objeto de capturar un porcentaje del
mercado que existe para la harina de maíz, además, se determinó que el precio
será bajo en comparación al producto al que se sustituye, puesto que el
mercado es sensible al precio y el tipo de distribución que se utilizará es de
intermediarios que se encargarán de hacer contacto con los minoristas que
venden los productos al público y hacen los pedidos, para luego hacerlos llegar
al consumidor final.
• En la “Localización”, se estableció que la planta estará ubicada en Caranavi de
la provincia Nor Yungas del departamento de La Paz y según los métodos
aplicados, el periodo óptimo se encuentra en el séptimo y el tamaño óptimo
llega a ser de una capacidad de producción de 415,66 Ton/año o 415.660
Kg/año y no existe restricción alguna en los aspectos de tecnología y en la
disponibilidad de materia prima
191
sujeta a un análisis previo tomando en cuenta las capacidades nominales que
se requiere para cada una de las máquinas, con el objeto de cumplir con el plan
de producción para los ocho años en función a la demanda del proyecto,
tomando en cuenta que se trabajará un turno de 7,5 horas, 48 semanas al año,
4 días a la semana para los cuatro primeros años y 5 días a la semana para los
otros cuatros años
192
y VAN = $us -35.213 y para el flujo de caja con financiamiento son: TIR = 38%
y VAN $us 23.045.
Los indicadores del VAN y TIR, muestran que el flujo con financiamiento es
expectable para la inversión en el proyecto. Al realizar el análisis de sensibilidad
se determinó que las variables más sensibles son el precio y el volumen de
producción.
8.2 RECOMENDACIONES
Realizar un nuevo estudio para expandir el mercado objetivo al eje trocal del
país.
193
BIBLIOGRAFÍA
• BACA URBINA Gabriel. Evaluación de proyectos. 5ta edición. Mc Graw Hill.
México. 2002.
• BESTERFIELD Dale, Control de Calidad, Prentice & Hall, 8va edición. Bogotá
Colombia, 2009.
• Estudio Económico,
<http://www.ii.iteso.mx/proy%20inv/EstudioEconomico.htm>
• http://repository.lasalle.edu.co/tegra/bitstream/10185/20041/1/T43.11%20G761e
.pdf
• http://sisbib.unmsm.edu.pe/ensayos/Brown-Y-Gibson/839887.html
• http://www.abdes.org/files/versionaprobada.pdf
• http://www.asocam.org/biblioteca/R0054_completo.pdf
• http://www.crecenegocios.com/estrategias-genericas-de-michael-porter/
• http://www.paho.org/Spanish/AD/FCH/NU/ECU05_2BOL.pdf
• http://www.quimatic.cl/envases-flexibles/polipropileno-biorientado.html
• http://www.rvcta.org/Leon-Marrou_y_Villacorta-Gonzalez_RVCTA-V1N2.pdf
Se entra a tabla con este valor, pero ya que no existe específicamente 0,45 por lo
que se debe realizar una interpolación con los valores más cercanos a este.
De tabla:
Z VALORES
1,64 0,4495
¿? 0,45
1,65 0,4505
Anexo 2: ENCUESTA
SEXO: M NUMERO DE ENCUESTA: ………….
F
Otros
Por sus propiedades nutritivas
5. ¿Conoce la arracacha?
SI NO 12. ¿En que usaría la harina de arracacha?
SI NO
(Por “SI” pasar a la pregunta 10 y por “NO” continuar)
Anexo 3: TRIPTICO
Utilizado como una fuente de información para las personas encuestas.
Anexo 4: TABULACIÓN DE ENCUESTAS
Disponibilidad
Disponibilidad Disponibilidad
Localización Abastecimiento de Mano de
de Vías de de Servicios
de Agua Obra
Acceso Básicos
Calificada
Coroico 8 7 8 7
Caranavi 9 9 9 6
Coripata 7 5 7 7
Disponibilidad de Servicios
25%
Básicos
Disponibilidad de Vías de
15%
Acceso
Disponibilidad de Mano de
35%
Obra Calificada
100%
Anexo 8: COTIZACIONES DE LA MAQUINARIA Y EQUIPOS
Anexo 9: CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL POR RIESGO DE
CONTAMINACIÓN SEGÚN RASIM
Anexo 10: DETALLE DEL BALANCE DE MASA PARA LA HARINA DE ARRACACHA
Comerciante
Código de
Individual o
Comercio Propietario Limitada No establecido 1
Empresa
(Art. núm 1)
Unipersonal
Código de
Sociedad de Limitada al monto
Comercio Asamblea de
Responsabili de aportes socios No establecido 2 a 25
(Art. 195 al Socios
dad Limitada (Art. 195 C.C.)
216)
Código de Monto de acciones
Sociedad Comercio Junta de que se hayan
No establecido Mínimo 3
Anónima (Art.217 al Accionistas suscrito (Art. 217
355) C.C.)
Con capital De acuerdo
Sucursal de De acuerdo al
Código de De acuerdo al tipo social del al tipo
Sociedad órgano de la
Comercio Societario de la origen, acreditar Societario de
Constituida Sociedad
(Art. 413, Sociedad Extranjera capital asignado la Sociedad
en el Extranjera
416 y 417) Matriz a sucursal en Extranjera
extranjero Matriz
Bolivia Matriz
Mínimo 2 de
Código de Limitada a los
Sociedad los cuales
Comercio Junta General aportes privado y
Anónima No Establecido uno
(Art. 424 y de Acciones estatal (Art. 437
Mixta corresponde
442 C.C.)
al Estado
Código de
Sociedad Comercio Solidaria e ilimitada
Socios No Establecido Mínimo 2
Colectiva (Art. 173 al (Art. 173 C.c.)
183)
Socios
1 o más
comanditarios
comanditario
Código de limitada al aporte
Sociedad en sy
Comercio efectuado.
Comandita Socios No establecido 1 o más
(Art. 184 al Socios gestores o
Simple socios
194) colectivos solidaria
gestores
e ilimitada (Art. 184
colectivos
C.C.)
Anexo 13: CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS EN BOLIVIA
1) TIPOS DE EMPRESA
2) TIPOS DE EMPRESA
3) OBLIGACIONES SOCIALES
OBLIGACIONES IMPOSITIVAS:
• MENSUAL
Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas IUE 25% sobre las
Utilidades Netas (Utilidad Bruta menos Gastos Deducibles emergente de los
Estados Financieros Anuales).
OBLIGACIONES Municipales:
• ANUAL
Lugar: FUNDEMPRESA
OBLIGACIONES:
• Anual
Señores
Atn. Srta. Daniela Murillo
Distinguidos Señores:
De acuerdo a su solicitud hacemos llegar la cotización de muebles de oficina.
Somos fabricantes de mobiliario de estructura sólida, con calidad y buen diseño.
COTIZACION
Por lo siguiente:
a) Clasificación: CF + CV
Gastos de
Comercialización
Gastos
Financieros
Materiales de
COSTOS Materiales
Oficina y
FIJOS Indirectos Administrativo
Personal
Administrativo
Sueldos y
Salarios
Operarios y
Gastos de Supervisores
Administración
Servicios
Básicos
Depreciación
Gastos de otros
Generales
Activos
Indirectos
Depreciación
de Maquinaria /
equipos
Materia
Prima
Materiales
Directos
Insumos
COSTOS COSTOS DE
VARIABLES PRODUCCIÓN
Energía
Eléctrica
Gastos
Generales
GLP
AGUA
b) CLASIFICACIÓN: CDF + CIF
Mano de Operarios
y
Obra Directa supervisores
COSTOS
DIRECTOS DE COSTOS DE
FABRICACIÓN PRODUCCIÓN
Energía
Eléctrica
GLP
Gastos
Generales de
Producción Agua
Depreciación
Maquinaria /
equipo
Materiales Materiales de
Indirectos de oficina y
Fabricación administración
Gastos de
Gastos Comercialización
Generales
Indirectos Gastos
Financieros
Depreciación
Activos
Anexo 21: INFORMACIÓN SOBRE EL INTERÉS QUE SE PAGA
POR UN PRESTAMO