RESULTADOS

N° PREGUNTAS SI
COMPONENTE 1: ambiente de control
1 ¿cuenta la compañía con un sistema de control interno
implementado formalmente?
2 ¿se han establecido las capacidades y perfiles requeridos
que debe demostrar el empleado de departamento de
creditos y cobranzas? x
3 ¿existe un plan de capacitacion y evaluacion del personal
que demuestra la mejora de las competencias?
4 ¿a nivel departamental existe algun manual de
procedimientos y procesos de creditos y cobranzas?
5 ¿la compañía dispome del personal necesario en numeros,
capacitados,conocimientos y experiencia para llevar
a cabo su mision?
6 ¿cuenta la compañía con una adecuada formulacion,
desarrollo y comunicación de politicas de creditos y
cobranzas?
7 ¿se manifiesta un claro interes de la direccion o gerencia
con el sistema de control interno, a traves de reuniones
conferencias, cursos,etc.?
8 ¿la compañía cuenta con un plan anual de capacitacion?

RESULTADOS
N° PREGUNTAS SI
COMPONENTE 2: evaluacion de riesgos
9 ¿tiene la compañía definidos sus objetivos? x
10 ¿los problemas o necesidades repotados de la gestion o
procedimientos de credito y cobranza que se tiende a
resolver, han sido claramente identificados?
11 ¿cuentan con un cronograma o programa de cumpliniento
de metas?
12 ¿se estima un analisis de riesgos de credito y cobranza,
considerando las fuentes de probables riesgos (internos
y externos) y se realiza alguna revision de los mismos?
13 ¿esta el area capacitada para transmitir a la alta direccion
cualquier variacion que se produzca en la compañía,
operativo, tecnologico, normativo y presupuestario? x
14 ¿se han identificado los cambios, que pueden afectar
significativamente el cumplimiento de los objetivos de
 credito y cobranza?

RESULTADOS
N° PREGUNTAS SI
COMPONENTE 3: actividades de control
15 ¿se han determinado procedimientos de control para
cada uno de los procesos de credito y cobranza?
16 ¿existe mecanismos para anticipar, identificar y reaccionar
a los eventos o actividades que afectan los objetivos
generales y particulares de la compañía?
17 ¿la autorizacion, aprobacion, procesos, registro, pago,
recepcion, revision, auditoria y manipuleo de fondos,
valores o bienes de las operaciones y transacciones
estan asignadas a diferentes personas?
18 ¿en la compañía cada responsable de area prepara informes
sobre la evaluacion de sus objetivos y metas individuales,
frente al desempeño? x
19 ¿la docuementacion de las operaciones de credito y cobranza
es oportuna, completa, adecuada y correctamente archivada?
20 ¿existen formatos y formularios en los que consten las
operaciones de creditos y cobranzas?
21 ¿cuentan con un sistema (software) que permita registrar las
operaciones y transacciones oportunamente del area de
credito y cobranza?

RESULTADOS
N° PREGUNTAS SI
COMPONENTE 4 : informacion y comunicación
22 se facilita la informacion correcta al personal que la requiere
con el detalle suficiente y de manera oportuna, que les prmita
cumplir de forma eficiente y efectiva sus responsabilidades? x
23 ¿apoya la alta direccion o gerencia el desarrollo de los
sistemas de informacion necesarios, que permitan cumplir
adecuadamente sus funciones?
24 ¿la informacion interna y externa generada de la gestion de
creditos y cobranzas , es enviada previamente a los niveles
correspondientes para su revision y aprobacion?
25 ¿estan establecidos los informes periodicos que deben
enviarse a los distintos niveles internos para la toma de
decisiones?
26 ¿el contenido de dicha informacion es apropiado, confiable
y oportuna? x
27 ¿existen canales para la comunicación donde los trabajadores
pueden informar sobre posibles irregularidades?
 RESULTADOS
N° PREGUNTAS SI
COMPONENTE 5 : supervision y monitoreo
28 ¿dentro de la gestion de creditos y cobranzas, existen un
permanente seguimiento y evaluacion del desempeño, para
determinar desvios, ajustes y mejoras?
29 ¿se evalua periodicamente al personal para establecer si
entiende y cumple con las normas internas y procediemientos?
30 ¿se cumplen las metas u objetivos programados?
31 ¿se implemnetan las recomendaciones de los auditores, como
medio para fortalecer los controles internos? x
32 ¿estan definidas las herramientas de autoevaluacion sea por
sistema de check list indicadores,cuestionarios, etc. ?
33 ¿los problemas detectados en el monitoreo se registran y
cominican con prontitud a los responsables con el fin de que
tomen accioes necesarias para su correccion y cumplimiento?
RESULTADOS
NO

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RESULTADOS
NO

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RESULTADOS
NO

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RESULTADOS
NO

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RESULTADOS
NO

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