“Año de la Lucha Contra la Corrupción y la Impunidad"

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
SAN MARTÍN-T
Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas e Informática

PLAN DE AUDITORÍA INFORMÁTICA PARA LA EMPRESA

“SMARTICALI E.I.R.L”

DOCENTE : ING. MBA. CARLOS ENRIQUE LÓPEZ RODRÍGUEZ.

ASIGNATURA : AUDITORÍA Y SEGURIDAD EN SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

ESTUDIANTE : CARLOS HUMBERTO GONZALES DELGADO.

JHAIR AUGUSTO CONDOR SILVA.
JHOANS LENO SHUPINGAHUA SANGAMA.
CICLO : IX.

TARAPOTO – PERÚ
2019
 Plan de Auditoria Informática para la
empresa de Desarrollo de Proyectos de
Software “SMARTICALI E.I.R.L”

J. C & L Auditores SAC

Equipo Auditor:

CARLOS HUMBERTO GONZALES DELGADO.

JHAIR AUGUSTO CONDOR SILVA.

JHOANS LENO SHUPINGAHUA SANGAMA.

Tarapoto – Perú.
2019

29 de noviembre de 2019 2
 INDICE
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................4
I. ORIGEN DE LA AUDITORIA ....................................................................................5
II. RESULTADO DE LA REVISIÓN ESTRETÉGICA ................................................5
2.1. Ejecución del plan .................................................................................................5
2.2. Formulación del Reporte de Revisión Estratégico .....................................5
III. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................5
3.1. Objetivo general .......................................................................................................5
3.2. Objetivos Específicos .............................................................................................6
IV. ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................6
V. PERSONAS INVOLUCRADAS .................................................................................6
5.1. Empresa Auditora ..................................................................................................6
5.2. Empresa Auditada..................................................................................................7
VI. ÁREAS QUE AUDITAR ..........................................................................................7
VII. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR .........................................................8
VIII. FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORÍA .....................9
8.1. Evidencias de Auditoria .......................................................................................9
8.2. Proceso de obtención de Evidencias ............................................................10
IX. EQUIPO DE TRABAJO ........................................................................................11
9.1. Funciones del Auditor Superior ......................................................................12
9.2. Funciones de los Auditores Miembros .........................................................13
X. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA ......................................................................14
XI. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA .........................................14
XII. ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR .......................................................15
12.1. Plan de Auditoria ..............................................................................................15
12.2. Contrato de Auditoria .....................................................................................15
12.3. Informe de Auditoria .......................................................................................15
XIII. PRESUPUESTO .....................................................................................................15
13.1. Materiales y Servicios.....................................................................................15
13.2. Recursos Humanos .........................................................................................16
13.3. Resumen de Inversión ....................................................................................17
XIV. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES..................................................................18
XV. EDT ...........................................................................................................................19
XVI. DIAGRAMA DE GRANTT ....................................................................................20

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 INTRODUCCIÓN

En el presente Plan de Auditoria que va dirigida a la empresa de Desarrollo

de Proyectos de Software “SMARTICALI E.I.R.L”, daremos a conocer el
objetivo, el alcance del presente plan, como también al equipo responsable
del desarrollo de la Auditoria, de igual manera se mostrara toda la
información y los argumentos necesarios y suficientes, acerca de la
investigación realizada en la empresa; con referencia a la obtención de la
información, los procesos dentro de la misma y también se podrá apreciar las
características esenciales con las que cuenta la empresa.

Se manifiesta las áreas de la empresa a evaluar y los criterios que se deben

utilizar para hacerlo de manera objetiva. Finalmente, describiremos las
actividades que se van a realizar mediante un cronograma donde
representamos las fechas establecidas por cada trabajo o entregable
presentado, además, presentamos el presupuesto del presente trabajo,
monto que garantice la operatividad del trabajo sin mayores inconvenientes.

Como primer punto importante, se debe analizar y evaluar la situación actual

de la empresa, para tener una idea de lo que se tiene pensado hacer, para
identificar nuestro objetivo y el alcance de la auditoría, con esos datos, así
de claros, procedemos a desarrollar la auditoría (de acuerdo a los
entregables). El objetivo de dicha auditoría es brindar toda la información
posible en lo es en la corroboración del buen funcionamiento de la empresa
o en la detención de las posibles fallas, para posteriormente solucionarlas a
tiempo.

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I. ORIGEN DE LA AUDITORIA
El gerente general de la empresa de Desarrollo de Proyectos de
Software “SMARTICALI E.I.R.L” (empresa auditada) solicita el
servicio de auditoría con el propósito de detectar problemas en la
administración de los sistemas y recursos informáticos, para
prevenir riesgos de alto impacto con incidencia negativa, para ello,
contrata a la empresa J. C & L AUDITORES SAC para realizar una
auditoría a sus sistemas y recursos informáticos.

II. RESULTADO DE LA REVISIÓN ESTRETÉGICA

2.1. Ejecución del plan

El representante legal y a su vez auditor encargado de la empresa
J. C & L AUDITORES SAC, es el Ing. Carlos Humberto Gonzales
Delgado, la cual deberá reunirse con el responsable del área de la
Gerencia General, para presentar a los miembros de su equipo que
tendrán a cargo el desarrollo de la auditoría.

2.2. Formulación del Reporte de Revisión Estratégico

Ya finalizado la revisión estratégica, el equipo auditor deberá
realizar un reporte que comunique al gerente general de la empresa
auditada, los resultados obtenidos y sus propuestas de estrategias
para las siguientes fases:

Análisis y estudio de la situación actual de la empresa de

Desarrollo de Proyectos de Software “SMARTICALI E.I.R.L”.
Identificación y determinación de las áreas respectivas de la
empresa a auditar.
Identificar los criterios de auditoría.
Identificación de los asuntos más importantes.
Conclusiones.

III. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

3.1. Objetivo general

Identificar, revisar y evaluar los procesos y controles, los sistemas
informáticos, los servicios, el personal, los procedimientos de gestión

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 informática de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad
de la empresa de Desarrollo de Proyectos de Software “SMARTICALI
E.I.R.L” con el fin de que por medio del señalamiento de las alternativas se
logre una utilización más eficiente y segura de la información que servirá para
una adecuada toma de decisiones.

3.2. Objetivos Específicos

❖ Plantear y recomendar medidas de mitigación para dar
soluciones y levantar las observaciones a algunos de los
problemas que posteriormente se presentarían.
❖ Proteger, preservar y garantizar el patrimonio y/o activos de la
empresa ante cualquier atentando (pérdidas, daños, abuso,
desperdicio, fraude y errores).
❖ Proporcionar una seguridad razonable de poder lograr los
objetivos de la empresa de Desarrollo de Proyectos de
Software “SMARTICALI E.I.R.L”. Con este fin se proporciona
análisis, valoraciones, recomendaciones, consejos e
información concerniente a las actividades a revisar.

IV. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

La presente auditoría informática externa comprende la revisión,
control y verificación del cumplimiento de las normas,
procedimientos de la gestión de los servicios informáticos,
evaluación de los sistemas de información, equipos que participan
en el procesamiento de información, con la finalidad de lograr una
utilización más eficiente y segura de la información que servirá para
una adecuada toma de decisiones en la empresa de Desarrollo de
Proyectos de Software “SMARTICALI E.I.R.L”.

V. PERSONAS INVOLUCRADAS

5.1. Empresa Auditora

La empresa J. C & L AUDITORES SAC será responsable de
ejecutar el trabajo de auditoría, el cual está integrado por los
siguientes miembros:

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 ÍTEM NOMBRES PROFESIÓN ESPECIALIDAD
Ingeniero de Representante
1 Carlos Humberto sistemas e legal de la
Gonzales Delgado informática empresa
Auditor
Informático
Ingeniero de
2 Jhair Augusto Condor sistemas e Auditor
Silva informática Informático

Jhoans Leno Ingeniero de Auditor

3 Shupingahua sistemas e Informático
Sangama informática

5.2. Empresa Auditada

Empresa de Desarrollo de Proyectos de Software “SMARTICALI
E.I.R.L”; cuyo Gerente General y propietario Ing. Ericsson Valles
Barrera, es la empresa que será auditada, de la cual se
inspeccionará sus activos (los procedimientos de gestión
informática de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y
seguridad, los sistemas informáticos, los procesos y controles,
servicios y personal), con la finalidad de que sus actividades
funcionen correctamente.

VI. ÁREAS QUE AUDITAR

El área que se va a evaluar en la auditoría es:

Área de Gerencia de Proyectos: Tiene como finalidad, velar la

disciplina de organizar y administrar los recursos de la empresa,
de forma tal que un proyecto dado sea terminado
completamente dentro de las restricciones de alcance, tiempo y
coste planteados a su inicio.
Funciones Específicas:

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 ✓ Gestiona de forma global el proyecto. Planifica, define
los recursos, coordina y supervisa el análisis funcional
y orgánico, así como el desarrollo e implementación
del software.
✓ Negocia directamente con el cliente y analiza las
necesidades del cliente.
✓ Traduce las necesidades que le ha transmitido el
cliente en un proyecto para crear el software más
beneficioso para él.
✓ Mantiene informado al cliente de la evolución del
proyecto, así como de las posibles desviaciones.
✓ Gestiona técnicamente el proyecto: Aunque no
programe ni estructure los programas directamente,
tiene amplios conocimientos técnicos en este sentido
que le ayudan a distribuir tiempo y recursos.
✓ Se responsabiliza de posibles ampliaciones del
proyecto.
✓ Resuelve los problemas técnicos que pueden surgir
durante el proyecto.
✓ Garantiza la calidad del software que entrega.

VII. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Estableceremos los criterios de evaluación, control y las buenas
prácticas con la finalidad de desarrollar el proceso de auditoría, a
fin de construir un informe final que sea consistente y de gran ayuda
para la empresa en este caso la Empresa de Desarrollo de
Proyectos de Software “SMARTICALI E.I.R.L”, mejorando así la
administración de recursos informáticos.

Entonces, el presente plan que se ha elaborado consta de los

siguientes criterios:

La revisión y la evaluación se realizará a las áreas definidas.

Se manifiesta todas las ayudas que el auditor ha de recibir
del auditado, para este caso es el gerente general de la
empresa auditada.

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 Se establecerán las prioridades de materias auditables, de
acuerdo con las prioridades de la organización.
La auditoría corresponde a la empresa de Desarrollo de
Proyectos de Software “SMARTICALI E.I.R.L”.

VIII. FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORÍA

8.1. Evidencias de Auditoria

Las evidencias para el desarrollo de la auditoría es la información
que se obtiene de acuerdo con la observación en manifiesto de los
recursos y procesos informáticos de la empresa auditada, de tal
manera que sea posible sustentar de manera confiable,
consistente, haciéndolo a la presente auditoría productivo y
generador de valor agregado, que estas conllevan al mejoramiento
y a la garantía de la seguridad para la empresa.

Es muy importante poner en manifiesto que el resultado del proceso

auditor, conlleva a asumir una serie de responsabilidades que por
su naturaleza favorece o en el peor de los casos disminuye en gran
escala la continuidad de las operaciones, menguando la imagen de
la empresa de acuerdo con los resultados que se obtiene del
proceso de auditoría. Igualmente, la empresa responsable de
auditar asume responsabilidades legales que le motiven a
asumirlos con suficiencia y calidad.

El equipo auditor será responsable de obtener las evidencias

suficientes para una evaluación objetiva de los problemas, de tal
manera, que se pueda extraer y formular conclusiones razonables,
consiguiente, el objetivo del equipo auditor es identificar y detectar
las evidencias suficientes, competentes y objetivos que aseguren
de manera razonable verter opinión confiable y segura.

Una evidencia se considera competente y suficiente si cumple con

las siguientes características:

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 Relevante: Cuando ayuda al auditor a llegar a una
conclusión respecto a los objetivos específicos de la
auditoría.
Auténtica: Cuando es verdadera en todas sus
características.
Verificable: Permite que dos o más auditores lleguen por
separado a las mismas conclusiones, en iguales
circunstancias.
Neutral o Imparcial: Tiene que ser libre de perjuicios. No
debe ser diseñado para favorecer intereses especiales.

8.2. Proceso de obtención de Evidencias

Son los métodos prácticos de investigación y prueba que el Auditor
utiliza para satisfacerse sobre la legitimidad de la información,
haciendo las comprobaciones necesarias para hacerse un juicio
profesional, sobre un asunto. El equipo auditor obtendrá evidencias
de alguna de las siguientes maneras:

Inspecciones. - Comprende la inspección documental y

examen físico.
Documental. - Consiste en examinar registros, documentos
o activos tangibles. Proporciona evidencia en la auditoría y
confiabilidad de su naturaleza y fuente de las operaciones.
Examen físico. - Es la técnica de la auditoría mediante el
cual el auditor verifica la existencia de los activos tangibles
para obtener evidencia en la auditoría con respecto a su
inclusión en el activo, pero no necesariamente a su
propiedad o valor.
Observación. - Consiste en presenciar un proceso o
procedimientos que están siendo realizados por otros; por
ejemplo, la observación del auditor del conteo de inventarios
por personal de la entidad o el desarrollo de procedimientos
de control.
Indagación mediante entrevista. - Consiste en buscar la
información adecuada, dentro o fuera de la organización del

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 cliente. Las indagaciones pueden ser por escrito y en forma
oral, y debe documentarse.
Confirmación. - Es corroborar la información obtenida en
los registros contables, por ejemplo, circular izando a bancos
comerciales, cuentas por cobrar de clientes, entre otros, etc.
para confirmar los saldos vigentes que aparecen en los
estados financieros.
Procedimientos analíticos. - Consisten en utilizar los
índices y tendencias significativas para determinar la
liquidez, posición financiera, capacidad de endeudamiento,
rentabilidad y gestión empresarial; así como, las
fluctuaciones y relaciones inconsistentes en los
componentes del balance general y estado de resultados. A
través de esta información se lleva a cabo una adecuada
planificación y desarrollo de la auditoría.
Comprobación. - El auditor dedica la mayor parte de la
auditoría a los asuntos donde es mayor la posibilidad de error
o información equivocada. Un método para determinar estas
áreas es la comparación. Sin duda la “EVIDENCIA”, se
constituye en la garantía de lo actuado, por lo que se deberá
recoger como papeles de trabajo de auditoría como
justificación y soporte del trabajo efectuado.

IX. EQUIPO DE TRABAJO

La formación del equipo de estudio tiene que llevarse a cabo de
acuerdo con los lineamientos profesionales, alcance, objetivos y
estrategias de la auditoria a realizar. A partir de esto, es necesario
que las personas, técnicos y profesionales que se incorporen,
tengan bien claras las definiciones del papel que se les ha
encomendado, por ello, es imprescindible determinar la función que
se desempeñarán en el transcurso del desarrollo de la auditoria.

La división de la auditoria en relación con las funciones que tienen

que cumplir, se lleva a cabo considerando los siguientes puestos:

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 Auditor Superior Ing. Carlos Humberto
Gonzales Delgado.
Ing. Jhair Augusto
Auditores Miembros Condor Silva.
Ing. Jhoans Leno
Shupingahua Sangama.

9.1. Funciones del Auditor Superior

El Auditor Superior de auditoría, es el profesional responsable de
administrar y dirigir a los miembros del grupo, además de cumplir con
los criterios y estándares establecidos por el nivel directivo (Gerencia
General) para la ejecución del trabajo. Sus funciones principales son:

Aprobar los programas de auditoría de las acciones de

control a desarrollarse.
Preparar y aplicar los programas de supervisión, en las
principales etapas del proceso de la auditoría.
Familiarizarse con las actividades de la entidad a ser
examinada, a fin de ejercer una supervisión adecuada de las
labores del equipo.
Planificar el objetivo, alcance y las actividades de la
auditoría.
Deberá supervisar y ser responsable por la calidad del
servicio de auditoría.
Designar responsabilidades a los miembros del equipo
auditor para el desarrollo de las acciones de control de
acuerdo con el presente plan.
Controlar y dirigir el seguimiento e implementación de las
medidas correctivas derivadas de los informes de auditoría.
Remitir los informes resultantes de las actividades de
auditoría desarrollada de acuerdo con el presente plan a la
gerencia general de la empresa auditada, conforme a las
disposiciones planteadas en la auditoria.

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 Supervisar periódicamente las actividades de los auditores
miembros, de acuerdo con la fase del proceso de la
auditoría que se esté realizando, para orientar los
procedimientos, evaluar el avance del trabajo, resolver las
consultas realizadas, revisar los productos intermedios y
finales del trabajo.

9.2. Funciones de los Auditores Miembros

Los auditores Miembros o llamados también equipos de auditoría,
trabajan bajo la supervisión directa del Auditor Superior y sus
principales funciones son las siguientes:

Aplicar los programas de auditoría preparados para el

desarrollo del trabajo, conforme a las instrucciones del
Auditor Superior.
Cumplir con los criterios de ejecución establecidos para su
trabajo, así como, los estándares profesionales (normas de
auditoría) y de encontrar dificultades, comunicarlas de
inmediato al auditor superior de la auditoría.
Organizar, codificar y ejecutar las actividades resultantes de
la ejecución del Programa de Auditoría.
Mantener ordenados y completos los papeles de trabajo.
Sugerir procedimientos alternativos o adicionales para
promover la eficiencia en las actividades de auditoría
realizadas.
Obtener la evidencia suficiente, competente y pertinente de
los hallazgos de auditoría, desarrollar sus principales
atributos y analizarlos con el Auditor Superior de la auditoría.
Elaborar juntamente con el auditor superior la planificación
preliminar del plan de auditoría.
Elaborar los informes de auditoría emergentes de las
acciones de control para su presentación al auditor superior.
Cumplir con las disposiciones legales, normatividad e
instrucciones relacionadas con el ejercicio de la auditoría, así
como observar el Código de Ética Profesional.

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X. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
Para el desarrollo de la auditoría ha sido necesario el requerimiento
y participación del personal que se detalla a continuación.

NOMBRES Y APELLIDOS CATEGORÍA CARGO EN LA COMISIÓN

Ing. Carlos Humberto Gonzales Auditor I Auditor Superior

Delgado.

Ing. Jhair Augusto Condor Silva. Auditor II Auditor Miembro

Ing. Jhoans Leno Shupingahua Auditor Miembro

Sangama. Auditor III

XI. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

El equipo de trabajo en el transcurso de la Auditoría hará entrega
de los siguientes documentos previamente revisados:

CONTRATO FECHA

Plan de Auditoria 02/12/2019

Contrato de Auditoria 02/12/2019

Informe Final de Auditoria 02/12/2019

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 XII. ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

12.1. Plan de Auditoria

El plan de Auditoría es el documento final de la fase de
planeamiento en el cual se documentará los procedimientos
realizados durante la auditoria y esta manera resumiremos las
decisiones más importantes relativas a la estrategia para el
desarrollo de la auditoría de gestión. Además, determinaremos
otros aspectos como los objetivos y alcance de la auditoría, las
áreas o actividades a examinarse y el potencial humano para su
ejecución.

12.2. Contrato de Auditoria

Es el vínculo que une a las partes interesadas en el proyecto.

12.3. Informe de Auditoria

Es el medio formal por el cual comunicaremos los objetos de la
auditoría, las normas utilizadas, alcance, y resultados,
conclusiones y recomendaciones de la auditoría. El reporte debe
ser claro, conciso, objetivo, constructivo y oportuno.

Este documento emitido por el auditor como resultado final de su

evaluación, incluye información suficiente sobre observaciones,
conclusiones de hechos significativos, así como recomendaciones
constructivas para superar las debilidades en cuanto a políticas,
procedimientos y cumplimiento de actividades.

XIII. PRESUPUESTO

13.1. Materiales y Servicios

MATERIALES
Descripción Cantidad Unidad Costo Unit. Sub Total

Lapicero 15 Unidad S/ 2.50 S/ 37.50

Hoja Bond 1 Millar S/ 24.00 S/ 24.00

A4

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 Folder 15 Unidad S/ 1.00 S/ 15.00

Cartuchos
de impresión 2 Unidad S/ 36.00 S/ 72.00
negro
(EPSON)

Cartuchos
de impresión 3 Unidad S/ 36.00 S/ 108.00
colores
(EPSON)

SUB TOTAL S/ 256.50

SERVICIOS
Descripción Cantidad Unidad Costo Unit. Sub Total

Energía 2 Meses S/ 65.00 S/ 130.00

Eléctrica

Internet 2 Meses S/ 120.00 S/ 240.00

Gasolina 2 Galón S/ 15.00 S/ 30.00

Espiralados 5 Tomos S/ 5.00 S/ 25.00

SUB TOTAL S/ 425.00

13.2. Recursos Humanos

Descripción Cargo Tiempo Precio Unit. Sub Total

Ing. Carlos
Humberto Auditor
Gonzales Superior 2 meses S/ 4,500.00 S/ 9,000.00
Delgado.

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 Ing. Jhair
Augusto Auditor 2 meses S/ 3,000.00 S/ 6,000.00
Condor Silva Miembro

Ing. Jhoans
Leno Auditor 2 meses S/ 3,000.00 S/ 6,000.00
Shupingahua Miembro
Sangama.

SUB TOTAL S/ 21,000.00

13.3. Resumen de Inversión

TIPO DE RECURSOS SUB TOTALES S/

Materiales S/ 256.50

Servicios S/ 425.00

Recursos Humanos S/ 21,000.00

TOTAL S/ 21,681.50

Costo de producción S/ 6,504.45

TOTAL, GENERAL S/ 28,185.95

NOTA: Costo de producción = [(Total*10% de previsión de riesgos)

+ (Total*20% utilidades)]

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 XIV. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PLAN DE AUDITORÍA INFORMÁTICA

EMPRESA Empresa de Desarrollo de Proyectos de Software “SMARTICALI E.I.R.L”
Fecha Inicio: 28/10/19
FASE I: PLANIFICACIÓN Y ORGANIZACIÓN
Fecha Termino: 07/11/19
DEL TRABAJO
ENCARGADOS
ETAPA ACTIVIDADES
Ejecución Seguimiento
- Identificación y Reconocimiento de la empresa
auditada. Equipo
- Reunión con el gerente propietario. auditor
- Recopilación de la información organizacional: junto al
Preliminares estructura orgánica, recursos humanos. gerente Auditor Superior
- Elaboración de los cuestionarios. general de
- Solicitud de Manuales y Documentaciones. la empresa
- Preparación de Materiales y documentación auditada
necesarios para llevar a cabo la auditoria.

Fecha Inicio: 18/11/19

FASE II: DESARROLLO DE LA AUDITORÍA
Fecha Termino: 24/11/19
ENCARGADOS
ETAPA ACTIVIDADES
Ejecución Seguimiento
- Aplicación del cuestionario al personal.
- Evaluación de la gestión de los recursos
informáticos.
- Evaluar el rendimiento y la efectividad de los
elementos que integran la infraestructura de
comunicaciones. Equipo Auditor
Detalle
- Evaluación de la gestión de los recursos auditor superior
humanos.
- Supervisar y evaluar los sistemas de
información.
- Análisis de las claves de acceso, control,
seguridad, confiabilidad y respaldos.
Fecha Inicio: 25/11/19
FASE III: REVISIÓN Y PRE-INFORME. Fecha Termino: 27/11/19

ENCARGADOS
ETAPA ACTIVIDADES
Ejecución Seguimiento
- Revisión de los estudios preliminares Equipo
Auditor
Detalle - Elaboración del borrador de los informes Auditor
Superior.
completo
FASE IV: INFORME FINAL Y Fecha Inicio: 30/11/19
SUSTENTACIÓN. Fecha Termino: 02/12/19
ENCARGADOS
ETAPA ACTIVIDADES
Ejecución Seguimiento
- Elaboración final del informe de auditoría. Gerente
Auditor general de la
Detalle
- Sustentación del informe final de auditoria. Superior. empresa
auditada

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 XV. EDT

Informe de Auditoria

FASE I: FASE II: FASE II:

FASE II:
PLANIFICACIÓN DESARROLLO DE DESARROLLO DE
DESARROLLO DE
Y LA AUDITORÍA LA AUDITORÍA
LA AUDITORÍA
ORGANIZACIÓN
DEL TRABAJO

-Aplicación del
-Identificación y
cuestionario al
Reconocimiento
personal.
de la empresa
-Revisión de los - Elaboración
auditada.
estudios final del
-Evaluación de la informe de
preliminares
- Reunión con el gestión de los auditoría.
gerente recursos
propietario. informáticos. .

- Recopilación de la -Evaluar el rendimiento y la

información efectividad de los elementos
organizacional: que integran la infraestructura
estructura orgánica, de comunicaciones.
recursos humanos. -Elaboración del
-Evaluación de la - Sustentación
borrador de los
gestión de los del informe
- Elaboración de los informes
recursos humanos. final de
cuestionarios.
auditoria.

-Solicitud de Manuales y -Supervisar y evaluar los sistemas

Documentaciones de información.

-Preparación de Materiales y
documentación necesarios - Análisis de las claves de
para llevar a cabo la acceso, control, seguridad,
auditoria. confiabilidad y respaldos.

29 de noviembre de 2019 19
XVI. DIAGRAMA DE GANTT