Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los

siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuaria de una manera Responsable, honesta e imparcial;
pues mi principal objetivo es realizar un buen trabajo y no
dejarme influenciar por nada; un claro ejemplo seria estando
realizando una auditoria
de tercera parte en la clínica Foscal internacional y que esta
no cumpla con las normas establecidas o no
1. Integridad tengan las certificaciones obligatoria y yo como auditor vea
esa falta, debo hacer lo correcto y realizar el respectivo
informe sobre la fallas que hay en la institución sin dejarme
llevar por lo que digan los directivos o los acuerdos interno
que ellos pretenden pactar, por sobre todo debo ser honesto
y actuar de manera correcta.

Es mi principal obligación informar con veracidad y exactitud

2. Presentación Ecuánime
las actividades que he realizado durante la auditoria y todas
las novedades que en ella he encontrado, en este caso si
encuentro alguna inconsistencia debo informar de manera
oportuna, clara y veraz para realizar la respectiva corrección o
el debido proceso a llevar en caso de que sea algo más grave.

Como profesional debo tener conocimiento sobre el trabajo

3. Debido cuidado que estoy realizando, si debo emitir algún juicio este debe ser
profesional razonable; pues sobre el auditor se ha depositado toda la
 confianza por parte de la empresa que lo ha contratado y es
un deber realizar un buen trabajo, un claro ejemplo seria al
momento de realizar alguna auditoria interna y de
encontrarse alguna no conformidad tener el conocimiento
necesario para decir porque se encontró esa no conformidad
y tener propiedad en lo que dice para esta empresa realice la
respectiva corrección.

Al momento de realizar una auditoria se debe proceder con la
mayor confidencialidad posible, pues la información que se
maneja no puede ser utilizada para beneficiar el auditor y
perjudicar la entidad auditada; en este caso siguiendo con el
ejemplo si realizando una auditoria en la clínica Foscal
internacional que es donde trabajo y se encuentra que estas
4. Confidencialidad no tienen alguna certificación esta información no debe salir
delos límites permitidos ni llegar a manos de terceros pues
estaría perjudicando la clínica y beneficiando a terceros,
debemos partir porque la confidencialidad es un principio
muy importante.

Como auditor debo ser independiente de la actividad que voy

auditar, esta es la base de la imparcialidad y la objetividad,
debo mantener la objetividad sobre la actividad que estoy
5. Independencia realizando y asegurarme que las conclusiones que voy emitir
deben estar basadas en las evidencias que he encontrado
durante la auditoria.

Al momento de realizar la auditoria debo obtener alguna
evidencia y con ellos debo realizar las respectivas
6. Enfoque basado en la conclusiones, esta sería la mejor manera de encontrar las
evidencia conclusiones en las auditorias.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de la Alcance de la auditoría Criterios de Equipo Auditor Cliente
a auditoría auditoría de la
ejecutar auditoría
Revisión de las 1.cumplimiento de la política de Revisión de los Estas auditorias son Secretaria
1- actividades seguridad y salud en el trabajo. documentos que realizadas por quipos de salud
gubernamentale soportan legal, especializados y por
s y de registro, 2. El resultado de los técnica y profesionales con todas las  
para establecer indicadores de estructura, financieramente las certificaciones legales y
que se hayan proceso y resultado obligaciones que conocimientos Ministerio
hecho conforme esta tiene de salud
a las normas
legales y  
estatutarias

Debe Se deben distinguir claramente A conformidad del Estas auditorías legales DIAN
2- considerarse la entre cumplimiento o sistema a dicha deberán ser realizadas por
posibilidad de incumplimiento de los requisitos norma o entidades especializadas  
que una legales y aquellos otros especificación que cuenten con la
empresa quiera requisitos que la empresa técnica autorización de la
ir más allá del voluntariamente se autoimpone autoridad laboral
cumplimento de ya que están incluidos en la competente
los riesgos norma o especificación
legales y decida
implantar un
sistema de
prevención que
se ajuste a los
requisitos
establecidos en
una determinada
norma u otra
especificación
técnica de
referencia

Planificación de Planificación de las actividades Que se cumpla con Deberán ser realizadas por Ministerio
3- las actividades preventivas y la organización de los registros entidades especializadas de trabajo
es preventivas y los recursos para realizar estas establecidos por las que cuenten con la  
la organización actividades entidades autorización de la
de los recursos pertinentes autoridad laboral
para estas competente
actividades
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

RTA:

La aplicación de la auditoria es de mucha importancia debido a que esta nos permite

comprobar que los procesos implicados en la empresa se llevan a cabo de manera
efectiva. Además, es necesario implementar auditorías internas y externas para las
fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas
correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y corregir los errores con
el fin de no volver a cometerlos.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo