Diario General

Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber

En la ciudad de Machala al día 1 de Febrero
del 2014 se da inicio a los registros contables
del Comercial "Los Tigres", según acta firmada
por su propietario y cuyo estado es el
siguiente:
01-02-14 Bancos 1110301 15000.00
Cuentas por Cobrar a Clientes 1130101 30000.00
Documentos por Cobrar a Clientes 1130201 50000.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 250.00
Impuesto a la Renta Retenido en Ventas 1131003 150.00
Anticipo Impuesto a la Renta 1131004 100.00
Inventario de Mercadería en Matriz 1140401 125000.00
Muebles y Enseres 1210203 3000.00
Equipo de Cómputo 1210205 2500.00
Vehículos 1210206 25000.00
(-) Dep. acum. Muebles y Enseres 1210303 300.00
(-) Dep. acum. Equipo de Cómputo 1210305 825.00
(-) Dep. acum. Vehículos 1210306 5000.00
Proveedores de Mercaderías 2110101 60000.00
Préstamo al Banco de Machala 2120201 50000.00
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 2140201 1500.00
Servicios Prestados por Pagar 2140103 1500.00
Capital Sr. Manuel Tigre 3110101 131875.00
Por estado de situación inicial.
2
02-02-14 Caja 1110101 10166.67
Documentos por Cobrar a Clientes 1130201 10000.00
Intereses a Clientes 4210101 166.67
Por cobro de una L/C vencida.
3
03-02-14 Caja 1110101 8880.00
Impuesto a la Renta Retenido en Ventas 1131003 80.00
Venta de Mercadería Tarifa 12% 4110101 8000.00
IVA cobrado en Ventas Locales 21302411 960.00
Por venta de mercadería.
4
04-02-14 Proveedores de Mercaderías 2110101 5000.00
Bancos 1110301 5000.00
Por pago de una L/C vencida.
5
05-02-14 Bancos 1110301 19046.67
Caja 1110101 19046.67
Por depósito del cobro del día 2 y 3.
6
06-02-14 Caja 1110101 1110.00
 Impuesto a la Renta Retenido en Ventas 1131003 10.00
PASAN: 295293.34 294173.34

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Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber
VIENEN: 295293.34 294173.34
Venta de Mercadería Tarifa 12% 4110101 1000.00
IVA cobrado en Ventas Locales 21302411 120.00
Por venta de mercadería.
7
07-02-14 GA. Formularios y Suministros de Oficina 5320301 100.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 3.60
Caja 1110101 102.60
IR. por Otras Ret. Aplicable el 1% 21301340 1.00
Por compra de suministros de oficina.
8
08-02-14 GA. Publicación-Suscripción-Afiliación 5320504 30.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 3.60
Caja 1110101 33.30
IR.SS. Publicidad y Comunicación 21301309 0.30
Por pago por compra de periódico.
9
09-02-14 G.A Promoción y Publicidad 5320107 3000.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 360.00
Bancos 1110301 3330.00
IR.SS. Publicidad y Comunicación 21301309 30.00
Por contrato de publicidad.
10
10-02-14 GA. Publicación-Suscripción-Afiliación 5320504 50.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 6.00
Caja 1110101 55.50
IR.SS. Publicidad y Comunicación 21301309 0.50
Por pago de publicación en el periódico.
11
11-02-14 Décimo Tercer Sueldo 2140201 1500.00
Caja 1110101 1500.00
Por pago del décimo tercer sueldo.
12
12-02-14 Caja 1110101 3360.00
Comisiones Ganadas 4210206 3000.00
IVA cobrado en Ventas Locales 21302411 360.00
Por recibo de comisión.
13
13-02-14 Caja 1110101 6660.00
Documentos por Cobrar a Clientes 1130201 9990.00
Impuesto a la Renta Retenido en Ventas 1131003 150.00
Venta de Mercadería con Tarifa 12% 4110101 15000.00
IVA cobrado en Ventas Locales 21302411 1800.00
 Por venta de mercadería.
14
14-02-14 Compra de Mercadería con 12% IVA 5120101 20000.00
PASAN: 340506.54 320506.54

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Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber
VIENEN: 340506.54 320506.54
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 2400.00
Bancos 1110301 9990.00
Proveedores de Mercaderías 2110101 12210.00
IR. por Otras Ret. Aplicable el 1% 21301340 200.00
Por compra de mercadería.
15
15-02-14 GA. Agua Triple Oro 5320401 40.00
GA. Luz y Energía Eléctrica CNEL 5320402 250.00
GA. Telefonos - Internet CNT 5320403 200.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 24.00
Caja 1110101 513.20
IR. por Otras Ret. Aplicable el 2% 21301341 0.80
Por pago de luz, agua, teléfono, internet.
16
16-02-14 GA. Comisiones Aportadas al IESS 5310103 3500.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 420.00
Bancos 1110301 3640.00
IR.SS Predomina el Intelecto 21301304 280.00
Por pago de comisiones a vendedores.
17
17-02-14 GA. Refrigerios 5320506 150.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 18.00
Bancos 1110301 165.00
IR. por Otras Ret. Aplicable el 2% 21301341 3.00
Por pago de refrigerios por el mes.
18
18-02-14 GA. Sueldos y Salarios Unificado 5210101 1500.00
GA. Fondo de Reserva 5310302 124.95
GA. Aporte IESS 5310301 182.25
GA. Décimo Tercer Sueldo 5310201 125.00
GA. Décimo Cuarto Sueldo 5310202 79.50
GA. Vacaciones 5310203 62.50
Sueldos y Salarios por Pagar 2140101 1484.70
Aportes IESS (21,5%) 2130401 322.50
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 2140201 125.00
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 2140202 79.50
Vacaciones por Pagar 2140203 62.50
Por elaboración de Nómina.
19
19-02-14 GA. Servicios Prestados 5320511 1500.00
 IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 180.00
Bancos 1110301 1560.00
IR.SS Predomina el Intelecto 21301304 120.00
Por pago a gerente.
20
PASAN: 351262.74 351262.74

Diario General
Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber
VIENEN: 351262.74 351262.74
20-02-14 GA. Combustibles 5320201 300.00
IVA Pagado en Compras de BB.SS 1131001 36.00
Bancos 1110301 336.00
Por pago de combustible.
21
21-02-14 GA. Dep. Muebles y Enseres 5320901 25.00
GA. Dep. Equipo de Cómputo 5320901 68.75
GA. Vehículo 5320901 416.67
(-) Dep. acum. Muebles y Enseres 1210303 25.00
(-) Dep. acum. Equipo de Cómputo 1210305 68.75
(-) Dep. acum. Vehículos 1210306 416.67
Por depreciaciones de los activos fijos.
22
22-02-14 GA. Provisión Cuentas Incobrables 5320903 0.10
(-)Provisiones Cuentas Incobrables 1132001 0.10
Por 1% para cuentas incobrables.
TOTAL 352109.26 352109.26
PASAN: 704218.52 704218.52