EJERCICIO ACTIVIDAD 8 FORO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1 1435 Mercancia no fabricada por la empresa 2,148,000
1.  Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u,
24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas 1 1105 Caja 429,600
por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a 1 1110 Banco 644,400
crédito.   .
1 2205 Proveedores 1,074,000

2. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma 2 2105 Obligaciones financieras 6,550,000
de $6.550.000 con transferencia. 2 1110 Banco 6,550,000
3 4135 Comercio al por mayor y al por menor 1,825,800
3. Enero 06:se venden 12 unidades de cada 3 1110 Banco 547,740
producto de los comprados el día 02 de enero con
un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 3 1305 Clientes 1,278,060
30% con transferencia y el resto a crédito. 3 6135 Costo de ventas 1,074,000
3 1345 Inventario 1,074,000

4. Enero 08:se le hace préstamo a un empleado 4 136505 Cuentas x cobrar a trabajadores(vivienda) 15,000,000
para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de 4 1110 Banco 14,415,000
interés anual del 15,6% trimestre anticipado.
4 421005 Intereses 585,000
5 4220 Arrendamientos recibidos por anticipado 3,760,000
5 1105 Caja 940,000
5. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa
para publicidad política por cuatro (4) meses por un 5 1110 Banco 1,316,000
valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con 5 1305 Clientes 1,504,000
transferencia y el resto a crédito.
5 4220 Arrendamientos recibidos por anticipado 940,000
5 2705 Ingresos recibidos por anticipado 940,000
6.  Enero 12:se cancela la nómina del gerente por 6 5105 Gastos de personal 6,600,000
valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) 6 2505 Salarios por pagar 6,600,000
7. Enero 14:se compran implementos de aseo y 7 171048 Elementos de aseo y cafeteria 1,980,000
cafetería para el consumo de tres (3) meses por 7 1110 Banco 1,980,000
valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
7 171048 Elementos de aseo y cafeteria 660,000
7 519525 Elementos de aseo y cafeteria 660000
8 151605 Edificios 30,118,000
8. Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un
edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% 8 1504 Terrenos 24,642,000
es el valor del terreno.
8 3115 Aportes sociales 54,760,000
9.Enero 18:se pagan los servicios públicos por
transferencia así: acueducto $140.000, energía 9 5135 Servicios públicos 624,000
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
9 1110 Banco 624,000

95,921,800 95,921,800

BALANCE DE PRUEBA

EMPRESA ABC LTDA

FECHA DE CORTE

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancia no fabricada por la empresa - -
#REF! #REF! #REF! #REF!
2505 Ingresos por cobrar arrendamientos 1,278,060 -
4220 Arrendamientos recibidos por anticipado #REF! -
#REF! #REF! #REF! #REF!
1110 Banco #REF! #REF!
5135 Caja - -
4135 Comercio al por mayor y al por menor 15,000,000 -
171048 Elementos de aseo y cafeteria 24,642,000 -
421005 Intereses #REF! #REF!
519525 Elementos de aseo y cafeteria - #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
1110 Banco #REF! #REF!
TOTALES #REF! #REF!

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas -
+ Devoluciones y descuento en venta
= Ventas Netas
- Costo de ventas
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GTOS DE ADMINISTRACION Y VTAS
51 Papeleria #REF!
52 Gastos Ventas -
- TOTAL GASTOS ADMON Y VEN #REF!
= UTILIDAD OPERACIONAL
 + 42 Ingresos no operacionales #REF!
- 53 Gastos Financieros #REF!
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Pedro Pérez
Firma Representante Legal

BALANCE GENERAL

EMPRESA ABC

FECHA DE CORTE

ACTIVO
CORRIENTE
1105 Mercancia no fabricada por - 421,005
1110 #REF! #REF! 519,525
1345 Ingresos por cobrar arrend 1,278,060 #REF!
1710 Elementos de aseo y cafete 24,642,000
TOTAL ACTIVO CORRIEN #REF!

NO CORRIENTE
1504 Arrendamientos recibidos p #REF!
1516 #REF! #REF!
1524 Banco #REF! #REF!
1528 Caja -
1540 Comercio al por mayor y al 15,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIEN #REF!

TOTAL ACTIVO #REF!

 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES

5 940,000 429,600 1 3 547,740 644,400 1 3 1,278,060

5 1,316,000 6,550,000 2 5 1,504,000

14,415,000 4
1,980,000 7
624,000 9

1345 INVENTARIOS 136505 CUENTAS POR COBRAR A 1504 TERRENOS

TRABAJADORES
1,074,000 3 4 15,000,000 8 24,642,000

15,000,000 24,642,000
24,642,000

#REF! #REF! #REF!

151605 EDIFICIOS 171048 ELEMNETOS DE ASEO Y CAFETERIA 2105 OBLIGACIONES FIANCIER

8 30,118,000 - 7 1,980,000 660,000 7 2 6,550,000

#REF! -

2205 PROVEEDORES 2505 SALARIOS POR PAGAR 2705 INGRESOS RECIBIDOS PO

ANTICIPADO

1,074,000 1 6,600,000 6 5 940,000

SALDO
-
#REF!
1,278,060
#REF!
#REF! 3115 APORTES SOCIALES

#REF!
- 54,760,000 8

15,000,000
24,642,000
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

-
-
-

#REF!
 #REF!

Joaquin Velandia
Firma Contador

PASIVO
CORRIENTE
Intereses 53,860,000
Elementos de aseo y cafeteria 44,842,000
#REF! 8,840,000

TOTAL PASIVO 107,542,000

PATRIMONIO

#REF! 186,000,000
Utilidad antes de impuestos #REF!
TOTAL PATRIMONIO #REF!

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO #REF!

 1305 CLIENTES

1504 TERRENOS

#REF!
#REF!
2105 OBLIGACIONES FIANCIERAS

2705 INGRESOS RECIBIDOS POR

ANTICIPADO