Открыть Электронные книги
Категории
Открыть Аудиокниги
Категории
Открыть Журналы
Категории
Открыть Документы
Категории
Введение
Транспорт – это одна из важнейших отраслей материального
производства, осуществляющая перевозки людей и грузов.
Совокупность взаимосвязанных средств транспорта (техническая
база), документации и необходимых для функционирования системы
исполнителей составляет единую транспортную систему, в которую
входят следующие виды транспорта: наземный (железнодорожный,
автомобильный и трубопроводный), водный (морской и речной) и
воздушный (авиационный).
Транспортная промышленность, или транспорт, имеет ряд
особенностей, существенно отличающих ее от других отраслей
материального производства. Производственным процессом
транспортной промышленности является процесс перемещения груза и
пассажиров во времени и в пространстве. Особенностью транспортной
промышленности является то, что она не перерабатывает сырье и не
создает никаких новых продуктов. Материальные блага, созданные в
виде определенной продукции в промышленности и сельском хозяйстве,
транспорт перемещает от места производства к месту потребления, не
увеличивая количества и не изменяя качества этой продукции.
Продукцией транспортной промышленности является также
перемещение грузов и пассажиров во времени и пространстве. Таким
образом, производственный процесс и продукция транспортной
промышленности совпадают.
Автомобильный транспорт перевозит грузы и пассажиров на
короткие и средние расстояния, в том числе внутри города, поселка и
т.п. Он имеет сравнительно высокую себестоимость перевозок грузов, но
отличается особой маневренностью. К преимуществам автомобильного
транспорта можно также отнести срочность и регулярность доставки,
большое разнообразие типов подвижного состава, сохранность груза.
Автотранспорт перевозит около 80% всех грузов и 40% всех пассажиров.
Кроме того, он является в большинстве случаев начальным и конечным
звеном в осуществлении перевозки с участием нескольких видов
транспорта.
Проектом предусматривается перевозка кондитерских изделий
предприятия ОАО «Коммунарка». Перевозка осуществляется
автомобилями МАЗ-54323 с полуприцепами МАЗ-9758-041.
МАЗ-54323– седельный тягач; предназначен для перевозки
различных грузов в составе автопоезда.
Краткая техническая характеристика автомобиля:
Полная масса автопоезда– 40 т;
Контрольный расход топлива– 32,3/100 км;
Максимальная скорость– 100 км/ч;
Шины–11,00R20;
Масса перевозимого груза– 26000 кг;
Масса снаряженного полуприцепа– 8500 кг;
4
- - 5
Масса полуприцепа полная– 34500 кг;
Площадь платформы полуприцепа–33 м2;
Объём платформы– 82 м3.
Целью моего курсового проекта является приобретение навыков и
умений расчёта отдельных показателей плана экономического и
социального развития автотранспортного предприятия, выбор
оптимального варианта принимаемых решений, определение
экономического эффекта от повышения производительности
подвижного состава и снижения себестоимости перевозок.
5
- - 6
1. Производственный план перевозок груза
Основным документом, охватывающим всю производственно-
финансовую деятельность АТП, является план перевозок грузов.
Работа грузового автомобильного транспорта характеризуется двумя
основными показателями – объёмом перевозок и грузооборотом.
Объём перевозок – это количество груза уже перевезенного или
подлежащего перевозке за определенный период времени. Объём
перевозок измеряется в тоннах. Объём перевозок планирует предстоящие
доходы АТП.
Грузооборот – это объём транспортной работы по перемещению
грузов, которая уже выполнена или которую предстоит выполнить.
Грузооборот измеряется в тонно-километрах. Он служит для
планирования расходов, составления планов по труду и заработной плате,
а также планов материально- технического снабжения.
План перевозок грузов составляется на основе заявок и договоров с
клиентами. Исходными данными для него считаются наименование и
класс груза, годовой объём перевозок, среднее расстояние перевозки,
дорожно-эксплуатационные условия работы подвижного состава.
Перед АТП стоит задача перевезти в течение года 1340 тыс. тонн
груза. Среднее расстояние перевозки 35км.
План перевозок грузов приведен в таблице 1.
Таблица 1
План перевозок грузов
НАИМЕНО- КЛАСС ОБЪЕМ СРЕДНЕЕ ДОРОЖНО-
ВАНИЕ ГРУЗА ПЕРЕВОЗОК, РАССТОЯНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОНЫ
ГРУЗА Т ПЕРЕВОЗКИ, Е УСЛОВИЯ
КМ
Конфеты 2 1340000 35 1 2 3
40 40 20
6
- - 7
2 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава
Перевозка осуществляется по дорогам различных категорий, поэтому
средняя техническая скорость определяется по формуле:
Vт = (∑Vтi ∙ Yi)/100, км/ч;
где Vтi -нормативная техническая скорость автомобиля для
дорожно-эксплуатационных условий;
Yi- процент перевозимых грузов от общего объема перевозок,
выполняемых в i-ых дорожно-эксплуатационных условиях.
Y1 = 40%, Y2 = 40 %, Y3 = 20%.
В зависимости от группы дорог расчетная норма пробега принимает
значения:
При работе за городом:
Vт1 = 50 км/ч – для дорог с усовершенствованным покрытием
(асфальтобетонные, цементобетонные, брусчатые, клинкерные и т.д.);
Vт2 = 38 км/ч – для дорог с твердым покрытием (булыжные,
щебеночные, гравийные) и грунтовых улучшенных;
Vт3 = 30 км/ч – для естественных грунтовых дорог;
Подставив данные, получим:
Vт = (50 ∙ 40 + 38 ∙ 40 + 30 ∙ 20) / 100 = 40,2км/ч.
По данным АТП:
Коэффициент выпуска автомобилей на линию αв = 0,86
Для повышения эффективности примем коэффициент использования
пробега β =0,94;
Коэффициент использования грузоподъемности автомобиля γс=0,8
(определяется в соответствии с классом перевозимого груза);
Время в наряде Тн = 11 ч.
Годовая производительность автомобиля МАЗ-54323 за год в тоннах
равна:
Wг = (Тн ∙ q ∙ γc ∙ β ∙ α в ∙ Дк ∙ Vт) / ( lег + tп-р ∙ Vт ∙ β ), т,
где q - грузоподъемность автомобиля (q = 26 т);
lег - средняя длина ездки с грузом (lег = 35км);
Дк – количество календарных дней в году (Дк =365);
tп-р - время погрузки-разгрузки на одну ездку, ч.(tп-р= 0,43ч)
Тогда
7
- - 8
Wг = (8∙ 26 ∙ 0,8 ∙ 0,94∙ 0,86 ∙365 ∙40,2)/(35+ 0,43∙40,2∙0,94)
=48142,04т.
Количество единиц подвижного состава, необходимое для
выполнения плана перевозок, составит
Апс = Q/Wг ;
Апс = 1340000/48142,04=28 ед.
Производительность автомобиля в ткм:
Pа = Wг ∙ lег;
Ра = 48142,04∙35= 1684971,4т∙км.
Автомобиле - дни парка, авт∙дн:
АД = Апс ∙ Дк;
АД =28 ∙ 365 = 10220 авт∙дн.
Автомобиле - дни в эксплуатации, авт∙дн:
АДэ =АД ∙αв;.
АДэ = 10220 ∙ 0,86 =8789авт∙дн.
Автомобиле - дни в простое, авт∙дн:
АДпр = АД – АДэ ;
АДпр = 10220 -8789=1431 авт∙дн.
Автомобиле – дни в наряде, авт∙дн:
АДн = АДэ = 8789 авт∙дн ;
Автомобиле-часы в наряде, авт∙ч:
АТн =АДн ∙ Тн ;
АТн =8789 ∙ 11 = 70312 авт∙ч.
Общая грузоподъемность парка, т:
Q =Ап.с ∙ q ;
Q =28 ∙ 26 =728 т.
Среднесуточный пробег автомобиля, км:
lcc =( Tн ∙ Vт ∙ lср)/ ( lср + Vт ∙β∙tп-р) ;
lcc =(11 ∙ 40,2 ∙35)/(35 +40,2 ∙ 0,94 ∙0,43) = 219,63 км.
8
- - 9
Общий пробег автомобилей, км:
Lобщ = lcc ∙ Aпс ∙ Дк ∙ αв ;
Lобщ = 219,63 ∙ 28 ∙ 365 ∙ 0,86 = 1 930 409,26 км.
Общий пробег автомобиля с грузом, км:
Lобщ.гр = Lобщ ∙ β ;
Lобщ.гр = 1930409,26 ∙ 0,94 = 1 814 584,7 км.
Общий грузооборот за год, т∙км:
P = Q ∙ lср ;
P = 1340000 ∙ 35 = 46900000 т∙км.
Основные показатели производственной программы представлены в таблице 2
Таблица 2
Производственная программа
Единицы
Наименование показателей измерени Всего по
я АТП
Списочное количество автомобилей ед 28
Грузоподъемность автомобиля т 26
Общая грузоподъемность парка т 728
Общий объем перевозок тыс.т 1340
Среднее расстояние перевозки км 35
Автомобиле-дни в наряде 8789
Автомобиле-часы в наряде 70312
Коэффициент выпуска автомобилей на линию 0,86
Коэффициент использования пробега 0,94
Время в наряде ч 11
Среднесуточный пробег автомобиля км 219,6
Общий пробег за год км 1930409,26
9
- - 10
3. Производственная программа по ТО и ТР подвижного состава
Для поддержания работоспособного состояния подвижного состава
используется система планово - предупредительных технических
обслуживаний и ремонтов. Производственная программа технических
обслуживаний и ремонтов включает такие показатели, как число всех видов
технических воздействий, их трудоемкость. Исходными данными для
составления плана технического обслуживания и ремонта на АТП служат
производственная программа по эксплуатации автомобильного парка,
принятые системы и методы технического обслуживания и ремонта
подвижного состава, установленные нормы пробега подвижного состава до
проведения обслуживании и ремонтов отдельных видов и нормативы
трудоемкости работ применительно к условиям эксплуатации автомобилей.
Дорожные условия эксплуатации относятся к ΙΙΙ категории.
Норма пробега базового автомобиля МАЗ-54323 до первого
капитального ремонта КР:
Lкр.н=600 000 км
Норма пробега до первого КР с учетом коэффициентов
корректирования:
Lкр = Lкр.н ∙ К1 ∙ К2 ∙ К3∙;
где К1 – коэффициент корректирования нормативов в зависимости
от условий эксплуатации;
К1 = 0,8;
К 2 – коэффициент корректирования нормативов в
зависимости от модификации транспортного средства и организации
его работы;
Для седельных тягачей К2 = 0,95;
К3– коэффициент корректирования нормативов в
зависимости от степени агрессивности окружающей среды. При
незначительной степени агрессивности К3=1.
Lкр = 600 000 ∙0,8 ∙ 0,95 ∙ 1 = 456 000 км.
После КР норма пробега автомобиля должна составлять не
менее 80% от пробега до капитального ремонта, т.е.
11
- - 12
ηц = 68941,87/ 456 000 = 0,15.
Годовое количество ТО-1 с учетом ηц:
Nто-1 г = Nто-1 ∙ηц ;
Nто-1 г = 48 ∙ 0,15 = 7 ;
Годовое количество ТО-2 с учетом ηц:
Nто-2 г = Nто-2 ∙ηц ;
Nто-2 г = 22 ∙ 0,15 = 3 ;
Годовое количество ЕО с учетом ηц:
Nео г = Nео ∙ηц ;
Nео г = 2076 ∙ 0,15 = 311 ;
Определяем годовую производственную программу ТО и ремонтов
парка автомобилей по формуле:
∑Ni г =
Ni г ∙ Асп ;
Тогда ∑N то-2.г = 3 ∙ 28 = 84 ;
∑N то-1.г = 7 ∙ 28 = 196 ;
∑N ео.г = 311 ∙ 28 = 8708 ;
Годовая трудоёмкость работ по каждому виду ТО:
TEO = ∑N ЕО Г ∙ teo.с,
где teo.с - скорректированная трудоемкость ЕО, чел∙ч:
teo.с = teo.н ∙ К2 ∙ К5 ∙ Км ;
где teo.н - нормативная трудоемкость ЕО, чел∙ч;
teo.н = 0,4 чел∙ч ;
К5 – коэффициент корректирования нормативов ТО и ТР в
зависимости от количества обслуживаемых и ремонтируемых автомобилей
в организации и количества технологически совместимых групп
транспортных средств;
К5 = 1,27;
К2 = 1,10
При корректировании трудоёмкости ЕО необходимо учитывать
снижение трудоёмкости за счёт механизации уборочно-моечных работ.
Коэффициент корректирования Км рассчитывается по формуле:
12
- - 13
Км = 1 - М / 100 ;
где М - доля уборочно-моечных работ ЕО, выполняемых
механизированным способом,%.
М = 88% ;
Км = 1 - 88 / 100 = 0,12 ;
teo.с = 0,4 ∙1,10 ∙ 1,27 ∙ 0,12 = 0,07чел∙ч ;
Тогда Тео = 8708 ∙ 0,07 = 609,56 чел∙ч;
Аналогично рассчитываем Tто-1 и Tто-2:
Tто-1 = ∑N то-1.г ∙ tто-1, чел∙ч ;
tто-1 = tто-1н ∙ К2 ∙ К5 ,
где tтo-1н - нормативная трудоемкость ТО-1, чел∙ч ; tтo-1н = 4,8 чел∙ч;
tто-1 = 4,8∙ 1,10 ∙ 1,27=6,71
Tто-1 = 196 ∙ 6,71 = 1313,2 чел∙ч;
Tто-2 = ∑N то-2г ∙ t то-2, чел∙ч ;
tто-2 = tто-2н ∙ К2 ∙ К5 ,
где tтo-2н - нормативная трудоемкость ТО-2, чел∙ч;
tтo-2н = 11,3 чел∙ч;
tто-2 =11,3 ∙ 1,10 ∙ 1,27=15,8 чел∙ч
Tто-2 = 84 ∙ 15,8 = 1327,2 чел∙ч;
Годовая трудоёмкость по ТР рассчитывается исходя из общего
пробега и нормативной трудоемкости по ТР на 1000 км пробега
автомобиля по формуле:
Ттр = Lобщ ∙ tтр.с / 1000, чел∙ч ;
где tтр.с - скорректированная удельная трудоемкость ТР, чел∙ч/1000 км;
tтр.с = tтр ∙ К1 ∙ К2 ∙ К3 ∙ К4 ∙ К5 ;
где tтр – нормативная трудоёмкость ТР;
tтр = 5,0 чел.-ч/1000;
К4 – коэффициент учитывающий число автомобилей с начала
эксплуатации; К4 = 1,4;
tтр.с = 5,0 ∙ 1 ∙ 1,1 ∙ 0,95 ∙ 0,8 ∙ 1,27 = 5,31 чел∙ч;
13
- - 14
Ттр = (1930409,26 ∙ 5,31) / 1000 = 10250,47 чел.- ч;
Суммарная трудоёмкость работ по ТО и ТР определяется по формуле:
Т = Тео + Тто-1 + Тто-2 + Ттр ;
T = 609,56 + 1313,2 + 1327,2 + 10250,47 = 13 500,43 чел.-ч;
Коэффициенты корректирования пробега и трудоемкости, а также
показатели производственной программы по ТО и ТР приведены в
таблицах 3-5.
Таблица 3.
Средние нормативы пробега до КР
Марка Норма Скорректированная
автомобиля пробега до КР, К К К норма пробега до КР, км
км К1 К2 К3
МАЗ-54323 600 000 0,8 0,95 1,0 456 000
Таблица 4
Нормативы трудоёмкости по ТО и ТР ПС
Вид Годовое Норматив Годовая
технического количество трудоёмко Коэффициент корректирования трудоёмкос
воздействия Ni сти К1 К2 К3 К4 К5 Км ть
ЕО 8708 0,4 - 1,10 - - 1,27 0,12 609,56
ТО-1 196 4,8 - 1,10 - - 1,27 - 1313,2
ТО-2 84 11,3 - 1,10 - - 1,27 - 1327,2
ТР - 5 1,2 1,10 1,0 1,4 1,27 - 10250,47
14
- - 15
Таблица 5
Производственная программа по ТО и ТР
15
- - 16
4. План по материально-техническому снабжению
План по материально-техническому снабжению АТП непосредственно
связан с производственной программой.
На базе плана перевозок и производственной программы по
эксплуатации, ТО и ремонту подвижного состава нормируется
потребность в автомобильном топливе, смазочных и эксплуатационных
материалах, шинах, запасных частях, ремонтных материалах и прочее.
16
- - 17
Нз = 78,25 ∙ 28 ∙ 1 ∙ 130 = 284830 л.
Суммарный расход топлива за год:
Q = Нл + Нз + Нег. , л ;
Q = 349 592,58 + 284830+ 8813,48 = 643236,06 л.
На внутригаражные разъезды и технические потребности АТП
(технический осмотр, регулировочные работы и др.) разрешается
расходовать до 0,5 % топлива от общего его количества,
потребляемого АТП.
Нв.г = 0,5 ∙ 643236,06 / 100 = 3216,18 л.
Общий расход топлива составит:
∑Qт = Q+Hв.г, л ;
∑ Qт = 643236,06 + 3216,18 = 646452,24 л;
Денежные затраты на топливо:
Цт = Ц ∙∑Qт, руб.;
где Ц-цена 1 л топлива, руб.( Цт=2130 руб.),
Цт = 2130∙ 646452,24 = 1 375 650 367 руб.
18
- - 19
Затраты на обтирочные материалы:
Цоб = Об ∙ Ц'об, руб.;
где Ц'об - цена за 1кг обтирочных материалов, руб.; Ц'об = 1220 руб.;
Цоб = 840 ∙ 1220 = 1 024 800 руб.;
19
- - 20
20
- - 21
5. План по труду и заработной плате
Годовой фонд рабочего времени определяется исходя из условия 5-ти
дневной рабочей недели:
Фв = (Дк -(Дв + Дп +До - Дво* + Дго+ Дбол))* tсм - (Дпп - Д'пп) * t1 , ч
где Дк - количество календарных дней в году(365);
Дп - количество праздничных в году дней, не совпадающих с выходными
(8);
Дв - количество выходных дней в году(104);
До- количество дней основного и дополнительного отпусков в году (35);
Дво* - количество дней отпуска совпадающих с выходными(До/7*2);
Дго - количество дней на выполнение государственных обязанностей в
году (0,5-1% от Дк);
Д бол - количество дней невыходов по болезни в году (до 2,5% от Дк);
tсм - время смены, ч;
Дпп- количество предпраздничных рабочих дней (8);
Д'пп - количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с
отпуском (1);
t1 - время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и
выходными днями, ч.(1)
Фв = (365 – (104 + 8 + 35 – 10 + 4 + 9))*8 – (8 – 1)*1 = 2 358 ч
Фрр = (365-(104 + 8 + 28 - 28/7*2 + 4 + 9))*8-(8 - 1)*1=2 413 ч
Фвсп = (365-(104 + 8 + 28 - 28/7*2 + 4 + 9))*8-(8 - 1)*1=2 413 ч
21
- - 22
5.1 Расчет заработной платы водителей
Годовой фонд заработной платы складывается из двух составляющих:
ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп, руб. ;
ФЗПосн = ЗПт + ЗПткм + ЗПкл + ЗПбр + ЗПпр + ЗПэкс ;
Дополнительный фонд заработной платы создается для оплаты
времени, фактически не отработанного на АТП, но подлежащего оплате по
трудовому законодательству.
Заработная плата водителей за перевезенные тонны грузов и
выполненные тонно-километры определяется по формулам:
ЗПт = Qгод ∙ Ст, руб. ;
ЗПткм = Ргод ∙ Сткм, руб.,
где Ст - сдельная расценка, установленная на 1т перевезенного груза,
руб.,
Ст = Счас • tп-р / (q •, руб. ;
Сткм -сдельная расценка, установленная на 1 ткм транспортной
работы, руб.,
Сткм = Счас / (Vт • • q • руб. ;
где Счас - часовая тарифная ставка водителя, руб.
В соответствии с Положением о порядке формирования тарифов на
перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом в Республике
Беларусь для целей планирования, заработная плата водителей
определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей
на предприятии, тарифного коэффициента водителей в зависимости от
грузоподъёмности автомобиля.[1]
В Республике Беларусь базовый предельный норматив тарифной ставки
1 разряда составляет 208 800 руб. На АТП тарифная ставка 1 разряда для
водителей составляет 142 065 руб. Тарифная ставка водителя автомобиля
МАЗ равна:
142 065 * 2,36= 335 273,4 руб
где – 2,36- тарифный коэффициент водителей, кратный ставке 1 разряда
Часовая тарифная ставка:
Счас =335 273,4 / 168,64=1 998.
Ст =1 998 • 0,43 / (26 •0,8) = 41 руб.
Сткм = 1 998 / (40,2 • 0,94 • 26 •0,8) = 2,5 руб.
ЗПт = 1 340 000 • 41 = 54 940 000 руб.
ЗПткм = 46 900 000• 2,5 = 117 250 000 руб.
22
- - 23
23
- - 24
50% от ЗП по тарифу:
ЗПэкс = 0,50 • Счас • Фм • М • Nв
Зпэкс = 0,50 • 1 998 • 168,64 • 11 • 31 = 57 448 734 руб
Прочие премии (за экономию топлива за работу в выходной день
сверхурочные) составляют 10%:
ЗПпрочие=0,1 • Счас • Фм • М • N
ЗПпрочие=0,1 • 1 998 • 168,64 • 11 • 31=11 489 747 руб
ФЗПосн = 54 940 000 + 117 250 000 + 18 161 213 + 2 779 777 +
+ 22 980 490 + 57 448 734 + 5 390 000 + 11 489 747= 290 439 961 руб.
Фонд дополнительной заработной платы определяется:
ФЗПдоп = ФЗПосн • Пдоп / 100
где Пдоп - процент дополнительного фонда ЗП, %
Пдоп = (Дотп + Дпр)• 100/Др, %
где Дотп = 35 - дни отпуска;
Др =253 – рабочие дни;
Дпр = 7 - прочие дни неявок на работу по различным причинам.
Пдоп = (35+7) • 100 / 253 = 16,6 %
ФЗПдоп = 290 439 961• 16,6 / 100 = 48 213 034 руб.
Годовой фонд ЗП водителей:
ФЗПгод =290 439 961 + 48 213 034= 338 652 995 руб.
Среднемесячная ЗП водителей:
25
- - 26
Таблица 8
Годовой фонд ЗП ремонтных рабочих
№ Наименование показателей Единица План на
п/ измерения год
п
1 Трудоемкость работ по ТО и ТР за год чел•ч 13 500,43
2 Часовая тарифная ставка ремонтных рабчих руб 1188
3 Зарплата по тарифу руб 16 035 894
4 Доплата за работу в ночное время руб 3 207 180
5 Доплата за бригадирство руб 312 543
6 Сумма премий руб 6 414 358
7 Фонд основной заработной платы руб 25 969 975
8 Фонд дополнительной ЗП руб 3 583 857
9 Годовой фонд ЗП руб 29 553 832
26
- - 27
Фонд дополнительной ЗП составляет 13,8% от основной:
ФЗПдоп = 5 235 834 • 13,8/ 100 = 722 545 руб.
Нпр = 28•1=28
Б =28 + 350 •0,86 + 40 • 11 = 769
Данное АТП относится к 4 категории, т.к. его бальность отвечает
требованиям АТП именно этой категории.
27
- - 28
Таблица 10
Штатное расписание аппарата АТП.
Наименование Разряд, Тарифный Месячный Надбавк Преми Месячны Годовой
подразделения, класс, разряд/ должностно ии и й фонд ЗП
должности, квалификаци й оклад, доплаты должност
профессии. я тарифная ной оклад
коэффициен ставка с учетом
т по ЕТС доплат и
премий
Общее
руководство
генеральный 21 5,22 627803 439462 389238 1456503 16021536
директор
финансовый 20 4,88 586912 381493 318400 1286804 14154844
директор
коммерческий 20 4,88 586912 363885 312237 1263034 13893375
директор
гл. инженер 19 4,56 548426 301634 198804 1048864 11537506
Планово-эк.
Отдел
нач. отдела 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
старший 15 3,48 418535 251121 125561 795217 8747390
экономист
экономист по 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
планированию
Оргниз.труда и
ЗП
нач. отдела 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
инженер по 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
нормированию
экономист по 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
труду
БУ и финансов.
деят.
гл. бухгалтер. 19 4,56 548426 356477 255018 1159920 12759125
зам.гл.бухгалтера 15 3,48 418535 272048 194619 885202 9737227
старш. бухгалт. 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
экономист 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
бухгалтер 13 3,04 365617 219370 109685 694673 22924195
бухгалтер-кассир 9 2,32 279024 167414 83707 530145 5831594
юрист 14 3,25 390874 273612 150095 814581 8960386
Материал.-тех.
снаб.
зав. складом 15 3,48 418535 251121 125561 795217 8747390
экономист по МТС 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
Отдел кадров
нач. отдела 18 4,26 512345 281790 111435 905570 9961269
табельщик 12 2,84 341563 204938 102469 648970 7138675
инженер по 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
кадрам
Общее
делопроизводств
о
и хозяйственное
обслуживание
секретарь 7 2,03 244146 158695 90822 493663 5430288
Эксплуатационна
я служба
нач. отдела экспл. 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
начальник 16 3,72 447400 268440 134220 4250299 46753293
колонны
28
- - 29
15 3,48 418535 217638 118864 3775190 41527085
механик колонны
инженер по безоп. 15 3,48 418535 230194 121375 770105 8471157
движения
диспетчер 12 2,84 341563 204938 102469 2595882 28554700
Техническая
служба
начальник тех. 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
отд.
зам. нач. тех. 16 3,72 447400 268440 134220 850060 9350659
отдела
нач. ОТК 16 3,72 447400 268440 134220 850060 9350659
зам. нач. ОТК 16 3,72 447400 246070 129746 823216 9055375
главн. мех. 14 3,25 390874 234524 140714 766112 8427235
нач. ремонтных 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
мастерских
инженер по ТК 12 2,84 341563 222016 132356 695935 7655290
инженер 12 2,84 341563 204938 102469 3244852 35693374
мастер 10 2,48 298267 178960 89480 1700120 18701317
инженер по Охр. Т. 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
и ТБ
Итого: 493 628 878
29
- - 30
В таблице 11 приводятся результаты расчётов среднесписочной
численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих по АТП
Таблица 11
Среднесписочная численность водителей, ремонтных и
вспомогательных рабочих по АТП
№ Наименование показателей Единица Количество
п/ измерения
1 Автомобиле-часы на линии авт•ч. 70 312
2 Подготовительно- заключительное время ч 1917,6
3 Годовой фонд рабочего времени водителя ч 2 358
4 Среднесписочная численность водителей чел 31
в том числе: 1-го класса 12
2 -го класса 19
5 Годовой фонд рабочего времени ремонтных
рабочих ч 2413
6 Среднесписочная численность ремонтных
рабочих чел 6
7 Среднесписочная численность вспомогательных
рабочих чел 2
30
- - 31
6. План по себестоимости перевозок, прибыли и рентабельности
6.1 Калькуляция себестоимости перевозок
Себестоимость продукции любого предприятия представляет собой
денежное выражение всех его затрат на производство и реализацию
продукции. Себестоимость транспортной продукции определяется
делением общей суммы затрат на объём продукции, выполненной в
очередной период времени.
Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в
зависимости от их назначения.
Себестоимость единицы грузовой транспортной продукции
определяется:
S = (SЗПв + Sт + Sсм + Sш + Sто + Sам.вос + Sнак + Sам.кап) / Ргод ,
где ЗПв - годовая зарплата водителей с начислениями на соц.
страхование, руб.
Sт - годовые затраты на топливо, руб.
Sсм - годовые затраты на смазочные материалы, руб.
Sш - годовые затраты на восстановление износа и ремонт
автомобильных шин
Sам.вос - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на
полноевосстановление, руб
Sнак - годовая сумма накладных расходов, руб
S ам.кап - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на
капитальный ремонт, руб
Sто- затраты на ТО и ТР подвижного состава и на оплату труда ремонтных
рабочих с начислениями.
СМ
действующих цен.: SСМ = Sт · , где СМ=4,44 - нормы по статьям на
100
1000 км пробега .
Sсм = 1 375 650 367· 4.44/100=121 595 551 руб
32
- - 33
Lобщ – общий пробег шин;
Пш – количество шин на колесах автомобиля;
Н1000 – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин на1 км.
пробега, %
Lпер – перепробег шин;
Lпер = 0,1• Lобщ
Lпер = 0,1 • 1930409,26 = 193040,93 км.;
Пр.ш = (536 055 • 1930409,26 • 1,075 • 6 /(100 • 1000) – 536 055 • 193040,93
• 1,075 •6 /(100•1000) )• 0, 5 = 30 035 231 руб.
Sр.ш = 66 741 957 +30 035 231 +0,35 • 30 035 231 = 107 289 518 руб.
33
- - 34
6.7 Расчёт затрат по статье «Амортизационные отчисления
на подвижной состав»
1) На восстановление автомобилей
Sам.вос = Сб • Lобщ • Нвос.а/(100 • 1000)
где Сб = 45 771 561 руб. - балансовая стоимость автомобиля, руб.
Нвос.а=0,3 % - норматив отчислений на восстановление автомобилей от
балансовой стоимости на 1000 км пробега.
Зам.вос =45 771 561 • 1930409,26 • 0,3/(100 • 1000) = 265 073 535,6 руб
2) На капитальный ремонт КР автомобиля:
Sам.кап = Сб• Lобщ• Нкап.а/(100•1000)
где Нкап.а = 0,2 % - норматив отчислений на капитальный ремонт
автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега.
Sам.кап = 45 771 561 •1930409,26 • 0,2/(100 • 1000) = 176 715 690,4 руб
34
- - 35
Итого накладных расходов 138 081 447,3
2. Общехозяйственные расходы
8 Основная и дополнительная ЗП
подсобно-вспомогательных 35 512 212
рабочих с начислениями
9 Охрана труда и ТБ 1 Базовая величина (БВ)
на 1-го ремонтного и 280 000
вспомогательного
рабочего в год
10 Текущий ремонт зданий, 1,5% от балансовой 1 576 108,8
сооружений и оборудования стоимости зданий
1 Топливо и электроэнергия для 2 БВ в год на 1 1 960 000
1 технологических целей среднесписочный
автомобиль
1 Содержание автомобилей по 7 БВ на 1 6 860 000
2 обслуживанию и техремонту среднесписочный
автомобиль в год
1 Прочие общехозяйственные 1% от суммы 461 883,2
3 расходы предыдущих статей
общих расходов
Итого общехозяйственных расходов 46 650 203,6
35
- - 36
Итого 2 812 755 651 100
В = Lобщ ∙Т,
где Т – тариф за 1 км транспортной работы, руб. Т = 1840 руб.
В = 1930409,26 * 1840 = 3 551 953 038 руб.
Соответственно плановые величины налогов, исчисляемых из выручки
от реализации услуг, определяется следующим образом:
1. налог на добавленную стоимость:
НДС=В*18/118, руб
НДС=3 551 953 038 *18/118=541 823 344,8 руб
2. отчисления в республиканский фонд поддержки производителя
сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и
отчисления средств пользователями автомобильных дорог (единый налог):
Недин=(В-НДС)*3,0/100, руб,
где 3,0%- процент сбора в республиканский фонд поддержки
производителя сельскохозяйственной продукции, продовольствия и
аграрной науки и налог пользователей автомобильных дорог
Недин=(3 551 953 038 -541 823 344)*3,0/100=90 303 890,8 руб
2) расчётная рентабельность:
НП
пер .
R расчетная *100 , %
З
Расчёт налогов:
Налоги от фонда оплаты труда, включаемые в себестоимость перевозок.
Налоги и платежи, включаемые в себестоимость и уплачиваемые из
выручки, в соответствии с действующим налоговым и бюджетным
законодательством, определяются в соответствии с действующими
нормативными правовыми актами по порядку исчисления и уплаты
налогов, платежей, отчислений. Автотранспортные предприятия включают
в себестоимость следующие налоги и отчисления:
37
- - 38
Порядок исчисления экологического налога за выбросы в атмосферу
вредных веществ от передвижных источников можно представить
следующим образом [3]:
Эн = Пт ∙ с∙ 0,8 ∙ Сэн / 1000,
где Пт – потребность в топливе, л;
с = 0,84 - усреднённая плотность топлива для перевода литров в
килограммы;
Сэн = 73 532 руб – ставка налога за тонну сожжённого топлива
Эн = 295 689,77 ∙ 0,84∙ 0,8∙73 532 /1000 = 15 008 475 руб.
Vоб = Дк / Nоб
1) Vоб. топ = 365 / 156,6= 2,33
2) Vоб. з.ч = 365 / 223,8= 1,63
3) Vоб. см = 365 / 355,4= 1,03
4) Vоб. ш = 365 / 345,3 = 1,06
5) Vоб. канц = 365 / 22 048,7=0,02
39
- - 40
Заключение
В результате разработки курсового проекта было рассчитано, что
для перевозки продукции ОАО «Коммунарка» годовым объёмом 1 340
тысяч тонн при среднем расстоянии перевозки 35 км потребуется 28
автомобиль марки МАЗ-54323. Количество водителей составит – 31
человек, ремонтных рабочих 6 человек, вспомогательных рабочих – 2
человека. Административно - управленческий аппарат состоит из 4
человек.
Общий грузооборот за год составляет 46 900 000 ткм.
Предприятие имеет общую рентабельность 3,8%. Повышение
рентабельности может быть достигнуто за счёт экономии всех видов
материальных ресурсов, внедрения новых технологий.
Себестоимость перевозки, то есть единицы грузовой транспортной
продукции 1 ткм составляет 60 рублей.
Снижение себестоимости может быть достигнуто за счёт:
1. ликвидации потерь рабочего времени;
2. увеличения коэффициента использования рабочего времени;
3. эксплуатации ПС с исправной топливной аппаратурой;
4. совершенствования конструкции автомобиля;
5. своевременного и качественного проведения технических
воздействий на автомобиль;
6. разработки оптимальных маршрутов движения транспортных
средств;
7. недопущения перегрузки транспортных средств во время движения;
8. движения транспортных средств на оптимальных скоростях;
9. движения транспортных средств на дорогах с улучшенным
дорожным покрытием;
10. снижения затрат на канцелярские, почтово-телеграфные и другие
расходы;
11. улучшения технико-эксплуатационных показателей работы ПС.
Выручка от перевозок составляют 3 551 953 038рубля
Расчётная прибыль составляет 107 070 151,4рубль
40
- - 41
Список использованных источников:
41