Вы находитесь на странице: 1из 38

- - 4

Введение
Транспорт – это одна из важнейших отраслей материального
производства, осуществляющая перевозки людей и грузов.
Совокупность взаимосвязанных средств транспорта (техническая
база), документации и необходимых для функционирования системы
исполнителей составляет единую транспортную систему, в которую
входят следующие виды транспорта: наземный (железнодорожный,
автомобильный и трубопроводный), водный (морской и речной) и
воздушный (авиационный).
Транспортная промышленность, или транспорт, имеет ряд
особенностей, существенно отличающих ее от других отраслей
материального производства. Производственным процессом
транспортной промышленности является процесс перемещения груза и
пассажиров во времени и в пространстве. Особенностью транспортной
промышленности является то, что она не перерабатывает сырье и не
создает никаких новых продуктов. Материальные блага, созданные в
виде определенной продукции в промышленности и сельском хозяйстве,
транспорт перемещает от места производства к месту потребления, не
увеличивая количества и не изменяя качества этой продукции.
Продукцией транспортной промышленности является также
перемещение грузов и пассажиров во времени и пространстве. Таким
образом, производственный процесс и продукция транспортной
промышленности совпадают.
Автомобильный транспорт перевозит грузы и пассажиров на
короткие и средние расстояния, в том числе внутри города, поселка и
т.п. Он имеет сравнительно высокую себестоимость перевозок грузов, но
отличается особой маневренностью. К преимуществам автомобильного
транспорта можно также отнести срочность и регулярность доставки,
большое разнообразие типов подвижного состава, сохранность груза.
Автотранспорт перевозит около 80% всех грузов и 40% всех пассажиров.
Кроме того, он является в большинстве случаев начальным и конечным
звеном в осуществлении перевозки с участием нескольких видов
транспорта.
Проектом предусматривается перевозка кондитерских изделий
предприятия ОАО «Коммунарка». Перевозка осуществляется
автомобилями МАЗ-54323 с полуприцепами МАЗ-9758-041.
МАЗ-54323– седельный тягач; предназначен для перевозки
различных грузов в составе автопоезда.
Краткая техническая характеристика автомобиля:
 Полная масса автопоезда– 40 т;
 Контрольный расход топлива– 32,3/100 км;
 Максимальная скорость– 100 км/ч;
 Шины–11,00R20;
 Масса перевозимого груза– 26000 кг;
 Масса снаряженного полуприцепа– 8500 кг;
4
- - 5
 Масса полуприцепа полная– 34500 кг;
 Площадь платформы полуприцепа–33 м2;
 Объём платформы– 82 м3.
Целью моего курсового проекта является приобретение навыков и
умений расчёта отдельных показателей плана экономического и
социального развития автотранспортного предприятия, выбор
оптимального варианта принимаемых решений, определение
экономического эффекта от повышения производительности
подвижного состава и снижения себестоимости перевозок.

5
- - 6
1. Производственный план перевозок груза
Основным документом, охватывающим всю производственно-
финансовую деятельность АТП, является план перевозок грузов.
Работа грузового автомобильного транспорта характеризуется двумя
основными показателями – объёмом перевозок и грузооборотом.
Объём перевозок – это количество груза уже перевезенного или
подлежащего перевозке за определенный период времени. Объём
перевозок измеряется в тоннах. Объём перевозок планирует предстоящие
доходы АТП.
Грузооборот – это объём транспортной работы по перемещению
грузов, которая уже выполнена или которую предстоит выполнить.
Грузооборот измеряется в тонно-километрах. Он служит для
планирования расходов, составления планов по труду и заработной плате,
а также планов материально- технического снабжения.
План перевозок грузов составляется на основе заявок и договоров с
клиентами. Исходными данными для него считаются наименование и
класс груза, годовой объём перевозок, среднее расстояние перевозки,
дорожно-эксплуатационные условия работы подвижного состава.
Перед АТП стоит задача перевезти в течение года 1340 тыс. тонн
груза. Среднее расстояние перевозки 35км.
План перевозок грузов приведен в таблице 1.
Таблица 1
План перевозок грузов
НАИМЕНО- КЛАСС ОБЪЕМ СРЕДНЕЕ ДОРОЖНО-
ВАНИЕ ГРУЗА ПЕРЕВОЗОК, РАССТОЯНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОНЫ
ГРУЗА Т ПЕРЕВОЗКИ, Е УСЛОВИЯ
КМ
Конфеты 2 1340000 35 1 2 3
40 40 20

6
- - 7
2 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава
Перевозка осуществляется по дорогам различных категорий, поэтому
средняя техническая скорость определяется по формуле:
Vт = (∑Vтi ∙ Yi)/100, км/ч;
где Vтi -нормативная техническая скорость автомобиля для
дорожно-эксплуатационных условий;
Yi- процент перевозимых грузов от общего объема перевозок,
выполняемых в i-ых дорожно-эксплуатационных условиях.
Y1 = 40%, Y2 = 40 %, Y3 = 20%.
В зависимости от группы дорог расчетная норма пробега принимает
значения:
При работе за городом:
Vт1 = 50 км/ч – для дорог с усовершенствованным покрытием
(асфальтобетонные, цементобетонные, брусчатые, клинкерные и т.д.);
Vт2 = 38 км/ч – для дорог с твердым покрытием (булыжные,
щебеночные, гравийные) и грунтовых улучшенных;
Vт3 = 30 км/ч – для естественных грунтовых дорог;
Подставив данные, получим:
Vт = (50 ∙ 40 + 38 ∙ 40 + 30 ∙ 20) / 100 = 40,2км/ч.
По данным АТП:
Коэффициент выпуска автомобилей на линию αв = 0,86
Для повышения эффективности примем коэффициент использования
пробега β =0,94;
Коэффициент использования грузоподъемности автомобиля γс=0,8
(определяется в соответствии с классом перевозимого груза);
Время в наряде Тн = 11 ч.
Годовая производительность автомобиля МАЗ-54323 за год в тоннах
равна:
Wг = (Тн ∙ q ∙ γc ∙ β ∙ α в ∙ Дк ∙ Vт) / ( lег + tп-р ∙ Vт ∙ β ), т,
где q - грузоподъемность автомобиля (q = 26 т);
lег - средняя длина ездки с грузом (lег = 35км);
Дк – количество календарных дней в году (Дк =365);
tп-р - время погрузки-разгрузки на одну ездку, ч.(tп-р= 0,43ч)
Тогда

7
- - 8
Wг = (8∙ 26 ∙ 0,8 ∙ 0,94∙ 0,86 ∙365 ∙40,2)/(35+ 0,43∙40,2∙0,94)
=48142,04т.
Количество единиц подвижного состава, необходимое для
выполнения плана перевозок, составит
Апс = Q/Wг ;
Апс = 1340000/48142,04=28 ед.
Производительность автомобиля в ткм:
Pа = Wг ∙ lег;
Ра = 48142,04∙35= 1684971,4т∙км.
Автомобиле - дни парка, авт∙дн:
АД = Апс ∙ Дк;
АД =28 ∙ 365 = 10220 авт∙дн.
Автомобиле - дни в эксплуатации, авт∙дн:
АДэ =АД ∙αв;.
АДэ = 10220 ∙ 0,86 =8789авт∙дн.
Автомобиле - дни в простое, авт∙дн:
АДпр = АД – АДэ ;
АДпр = 10220 -8789=1431 авт∙дн.
Автомобиле – дни в наряде, авт∙дн:
АДн = АДэ = 8789 авт∙дн ;
Автомобиле-часы в наряде, авт∙ч:
АТн =АДн ∙ Тн ;
АТн =8789 ∙ 11 = 70312 авт∙ч.
Общая грузоподъемность парка, т:
Q =Ап.с ∙ q ;
Q =28 ∙ 26 =728 т.
Среднесуточный пробег автомобиля, км:
lcc =( Tн ∙ Vт ∙ lср)/ ( lср + Vт ∙β∙tп-р) ;
lcc =(11 ∙ 40,2 ∙35)/(35 +40,2 ∙ 0,94 ∙0,43) = 219,63 км.

8
- - 9
Общий пробег автомобилей, км:
Lобщ = lcc ∙ Aпс ∙ Дк ∙ αв ;
Lобщ = 219,63 ∙ 28 ∙ 365 ∙ 0,86 = 1 930 409,26 км.
Общий пробег автомобиля с грузом, км:
Lобщ.гр = Lобщ ∙ β ;
Lобщ.гр = 1930409,26 ∙ 0,94 = 1 814 584,7 км.
Общий грузооборот за год, т∙км:
P = Q ∙ lср ;
P = 1340000 ∙ 35 = 46900000 т∙км.
Основные показатели производственной программы представлены в таблице 2
Таблица 2
Производственная программа
Единицы
Наименование показателей измерени Всего по
я АТП
Списочное количество автомобилей ед 28
Грузоподъемность автомобиля т 26
Общая грузоподъемность парка т 728
Общий объем перевозок тыс.т 1340
Среднее расстояние перевозки км 35
Автомобиле-дни в наряде 8789
Автомобиле-часы в наряде 70312
Коэффициент выпуска автомобилей на линию 0,86
Коэффициент использования пробега 0,94
Время в наряде ч 11
Среднесуточный пробег автомобиля км 219,6
Общий пробег за год км 1930409,26

Средняя техническая скорость км/ч 40,2


Среднее время на погрузку-разгрузку на ездку ч 0,43
Общий грузооборот за год т∙км 469*105
Производительность автомобиля за год т 48142,04

9
- - 10
3. Производственная программа по ТО и ТР подвижного состава
Для поддержания работоспособного состояния подвижного состава
используется система планово - предупредительных технических
обслуживаний и ремонтов. Производственная программа технических
обслуживаний и ремонтов включает такие показатели, как число всех видов
технических воздействий, их трудоемкость. Исходными данными для
составления плана технического обслуживания и ремонта на АТП служат
производственная программа по эксплуатации автомобильного парка,
принятые системы и методы технического обслуживания и ремонта
подвижного состава, установленные нормы пробега подвижного состава до
проведения обслуживании и ремонтов отдельных видов и нормативы
трудоемкости работ применительно к условиям эксплуатации автомобилей.
Дорожные условия эксплуатации относятся к ΙΙΙ категории.
Норма пробега базового автомобиля МАЗ-54323 до первого
капитального ремонта КР:
Lкр.н=600 000 км
Норма пробега до первого КР с учетом коэффициентов
корректирования:
Lкр = Lкр.н ∙ К1 ∙ К2 ∙ К3∙;
где К1 – коэффициент корректирования нормативов в зависимости
от условий эксплуатации;
К1 = 0,8;
К 2 – коэффициент корректирования нормативов в
зависимости от модификации транспортного средства и организации
его работы;
Для седельных тягачей К2 = 0,95;
К3– коэффициент корректирования нормативов в
зависимости от степени агрессивности окружающей среды. При
незначительной степени агрессивности К3=1.
Lкр = 600 000 ∙0,8 ∙ 0,95 ∙ 1 = 456 000 км.
После КР норма пробега автомобиля должна составлять не
менее 80% от пробега до капитального ремонта, т.е.

Lкр1=456∙0,8=364,8 тыс. км.


За цикловой пробег списочный автомобиль проходит 1 КР.
10
- - 11
Определим количество КР за цикл:
Nкр = Lц/ Lкр ;
где Lц - пробег автомобиля за цикл; Lц = Lкр, следовательно, Nкр = 1.
Определим количество ТО-2:
Nто-2 = Lц / Lто-2 - Nкр ;
Периодичность технического обслуживания для ТО-2:
Lто-2 = Lто-2н ∙ К1 ∙ К3, км ;
где Lто-2н - нормативный пробег автомобиля до ТО-2, км;
L
то-2н = 24 000 км Lто-2 = 24 000 ∙ 0,8 ∙ 1 = 19 200 км ;
Nто-2 = 456 000/19 200 - 1 = 22.
Определим количество ТО-1:
Nто-1 = Lц / Lто-1 - Nкр - Nто-2 ;
где Lто-1 - скорректированный пробег автомобиля до ТО-
1,определяемый следующим образом:
Lто-1 = L
то-1н ∙ К1 ∙ К3 ;

где Lто-1н - нормативный пробег до ТО-1, км ;


Lто-1н = 8 000 км L
то-1 = 8 000 ∙ 0,8 ∙ 1 = 6 400 км ;

Nто-1 =456 000/6 400 – 1 – 22 = 48 ;


Определим количество ЕО:
Nео = Lц / Lео ;
где Lео - пробег автомобиля до ЕО, км ;
Lео = lсс = 219,63 км ;
Nео =456 000 / 219,63 = 2076 ;
Количество ТО и ТР за год корректируется коэффициентом
перехода от цикла к году (коэффициентом цикличности), который
определяется по формуле:
ηц = Lг / Lц ;
где Lг - годовой пробег автомобиля, км, равный
Lг = lcc ∙ Дк ∙αв ;
Lг = 219,63 ∙ 365 ∙ 0,86 = 68941,87км;

11
- - 12

ηц = 68941,87/ 456 000 = 0,15.
Годовое количество ТО-1 с учетом ηц:
Nто-1 г = Nто-1 ∙ηц ;
Nто-1 г = 48 ∙ 0,15 = 7 ;
Годовое количество ТО-2 с учетом ηц:
Nто-2 г = Nто-2 ∙ηц ;
Nто-2 г = 22 ∙ 0,15 = 3 ;
Годовое количество ЕО с учетом ηц:
Nео г = Nео ∙ηц ;
Nео г = 2076 ∙ 0,15 = 311 ;
Определяем годовую производственную программу ТО и ремонтов
парка автомобилей по формуле:
∑Ni г =
Ni г ∙ Асп ;
Тогда ∑N то-2.г = 3 ∙ 28 = 84 ;
∑N то-1.г = 7 ∙ 28 = 196 ;
∑N ео.г = 311 ∙ 28 = 8708 ;
Годовая трудоёмкость работ по каждому виду ТО:
TEO = ∑N ЕО Г ∙ teo.с,
где teo.с - скорректированная трудоемкость ЕО, чел∙ч:
teo.с = teo.н ∙ К2 ∙ К5 ∙ Км ;
где teo.н - нормативная трудоемкость ЕО, чел∙ч;
teo.н = 0,4 чел∙ч ;
К5 – коэффициент корректирования нормативов ТО и ТР в
зависимости от количества обслуживаемых и ремонтируемых автомобилей
в организации и количества технологически совместимых групп
транспортных средств;
К5 = 1,27;
К2 = 1,10
При корректировании трудоёмкости ЕО необходимо учитывать
снижение трудоёмкости за счёт механизации уборочно-моечных работ.
Коэффициент корректирования Км рассчитывается по формуле:
12
- - 13
Км = 1 - М / 100 ;
где М - доля уборочно-моечных работ ЕО, выполняемых
механизированным способом,%.
М = 88% ;
Км = 1 - 88 / 100 = 0,12 ;
teo.с = 0,4 ∙1,10 ∙ 1,27 ∙ 0,12 = 0,07чел∙ч ;
Тогда Тео = 8708 ∙ 0,07 = 609,56 чел∙ч;
Аналогично рассчитываем Tто-1 и Tто-2:
Tто-1 = ∑N то-1.г ∙ tто-1, чел∙ч ;
tто-1 = tто-1н ∙ К2 ∙ К5 ,
где tтo-1н - нормативная трудоемкость ТО-1, чел∙ч ; tтo-1н = 4,8 чел∙ч;
tто-1 = 4,8∙ 1,10 ∙ 1,27=6,71
Tто-1 = 196 ∙ 6,71 = 1313,2 чел∙ч;
Tто-2 = ∑N то-2г ∙ t то-2, чел∙ч ;
tто-2 = tто-2н ∙ К2 ∙ К5 ,
где tтo-2н - нормативная трудоемкость ТО-2, чел∙ч;
tтo-2н = 11,3 чел∙ч;
tто-2 =11,3 ∙ 1,10 ∙ 1,27=15,8 чел∙ч
Tто-2 = 84 ∙ 15,8 = 1327,2 чел∙ч;
Годовая трудоёмкость по ТР рассчитывается исходя из общего
пробега и нормативной трудоемкости по ТР на 1000 км пробега
автомобиля по формуле:
Ттр = Lобщ ∙ tтр.с / 1000, чел∙ч ;
где tтр.с - скорректированная удельная трудоемкость ТР, чел∙ч/1000 км;
tтр.с = tтр ∙ К1 ∙ К2 ∙ К3 ∙ К4 ∙ К5 ;
где tтр – нормативная трудоёмкость ТР;
tтр = 5,0 чел.-ч/1000;
К4 – коэффициент учитывающий число автомобилей с начала
эксплуатации; К4 = 1,4;
tтр.с = 5,0 ∙ 1 ∙ 1,1 ∙ 0,95 ∙ 0,8 ∙ 1,27 = 5,31 чел∙ч;

13
- - 14
Ттр = (1930409,26 ∙ 5,31) / 1000 = 10250,47 чел.- ч;
Суммарная трудоёмкость работ по ТО и ТР определяется по формуле:
Т = Тео + Тто-1 + Тто-2 + Ттр ;
T = 609,56 + 1313,2 + 1327,2 + 10250,47 = 13 500,43 чел.-ч;
Коэффициенты корректирования пробега и трудоемкости, а также
показатели производственной программы по ТО и ТР приведены в
таблицах 3-5.
Таблица 3.
Средние нормативы пробега до КР
Марка Норма Скорректированная
автомобиля пробега до КР, К К К норма пробега до КР, км
км К1 К2 К3
МАЗ-54323 600 000 0,8 0,95 1,0 456 000

Таблица 4
Нормативы трудоёмкости по ТО и ТР ПС
Вид Годовое Норматив Годовая
технического количество трудоёмко Коэффициент корректирования трудоёмкос
воздействия Ni сти К1 К2 К3 К4 К5 Км ть
ЕО 8708 0,4 - 1,10 - - 1,27 0,12 609,56
ТО-1 196 4,8 - 1,10 - - 1,27 - 1313,2
ТО-2 84 11,3 - 1,10 - - 1,27 - 1327,2
ТР - 5 1,2 1,10 1,0 1,4 1,27 - 10250,47

14
- - 15
Таблица 5
Производственная программа по ТО и ТР

Наименование Единица Всего


показателей измерения по АТП
Количество подвижного
состава ед. 28
Общий пробег за год км 1930409,26
Среднесуточный пробег км 219,6
Нормативный
скорректированный пробег до: км  
ТО-1   8000
ТО-2   24000
КР   456000
Количество технических
воздействий ед.  
ТО-2   84
ТО-1   196
ЕО   8708
Скорректированная
трудоемкость чел.-ч  
ЕО   0,07
ТО-1   6,7
ТО-2   15,8
ТР чел.-ч на 1000 км 5,31
Общая трудоемкость чел.-ч  
ЕО   609,56
ТО-1   1313,2
ТО-2   1327,2
ТР   10250,47

15
- - 16
4. План по материально-техническому снабжению
План по материально-техническому снабжению АТП непосредственно
связан с производственной программой.
На базе плана перевозок и производственной программы по
эксплуатации, ТО и ремонту подвижного состава нормируется
потребность в автомобильном топливе, смазочных и эксплуатационных
материалах, шинах, запасных частях, ремонтных материалах и прочее.

4.1. Расчет среднегодовых норм расхода топлива для ПС


Линейная норма расхода топлива на 100 км пробега для МАЗ-54323
Н= 32,3 л. Норма на 1 ездку: Не =0,17
За 1 день работы автомобиль расходует:
Нл 1д = Н ∙ lcc/100, л;
Нл 1д = 32,3 ∙ 219,63 / 100 = 70,94 л;
При работе в зимнее время расход топлива увеличивается на 10 %
и составит за сутки:
Нз 1д = Н ∙ (0,1 + 1) ∙ lcc / 100, л.
Нз 1д = 32,3888*(1+0,1) ∙ 219,63 / 100 = 78,25 л.
Количество топлива на ездки равно:
Нег = Не •Z, л
где Z- количество ездок за год
Z=(Tн•vт•)•АДэ/(lег+ vт••tпр)
Z = (8 • 40,2 • 0,94) • 8789/ (35 + 40,2 • 0,94 • 0,43)= 51844
Нег = 0,17 • 51844= 8813,48 л

Норма расхода топлива за летний период определяется по формуле:


Нл = Нл 1д ∙ Апс∙ αв ∙ Дл, л;
где Дл - дни работы в летний период; Дл = 235;
Нл = 70,94 ∙ 28 ∙ 1 ∙ 235 = 466785,2 л.
Норма расхода топлива за зимний период равна:
Нз = Нз 1д ∙ Апс ∙αв ∙ Дз, л;
где Дз - дни работы в зимний период; Дз = 130;

16
- - 17
Нз = 78,25 ∙ 28 ∙ 1 ∙ 130 = 284830 л.
Суммарный расход топлива за год:
Q = Нл + Нз + Нег. , л ;
Q = 349 592,58 + 284830+ 8813,48 = 643236,06 л.
На внутригаражные разъезды и технические потребности АТП
(технический осмотр, регулировочные работы и др.) разрешается
расходовать до 0,5 % топлива от общего его количества,
потребляемого АТП.
Нв.г = 0,5 ∙ 643236,06 / 100 = 3216,18 л.
Общий расход топлива составит:
∑Qт = Q+Hв.г, л ;
∑ Qт = 643236,06 + 3216,18 = 646452,24 л;
Денежные затраты на топливо:
Цт = Ц ∙∑Qт, руб.;
где Ц-цена 1 л топлива, руб.( Цт=2130 руб.),
Цт = 2130∙ 646452,24 = 1 375 650 367 руб.

4.2. Расчет среднегодовых норм расхода смазочных и


обтирочных материалов

Необходимое количество смазочных материалов рассчитывается на


основании норм расхода масел, которые установлены на 100 литров расхода
топлива. Для нашего случая нормы составят:
- моторное масло Нм.м = 4,5 л;
- трансмиссионное масло Нтр.м = 0,5 л;
- консистентная смазка Нк.с = 0,3 кг;
Расход обтирочных материалов на один автомобиль рассчитывают исходя
из нормы расхода материалов, равной 30 кг в год.
Расход керосина устанавливается в размере 0,5 % от общего расхода
жидкого топлива.
Qк = ∑Qт ∙ 0,005, л
17
- - 18
Qк = 646452,24 ∙ 0,005 = 3232,26 л;
Затраты на керосин в денежной форме:
Цк = Цк ∙
Qк , руб.;
где Цк - цена 1 литра керосина, руб.; Цк = 1350 руб.
Цк =1350 3232,26 = 4 363 605 руб.;
Расход моторного масла составит:
М = ∑Qт ∙ Нм.м / 100, л;
М = 646452,24 ∙ 4,5/ 100 = 29090,35 л;
Денежные затраты на моторное масло:
Цм = М ∙ Ц′м, руб.;
где Ц′м - цена 1литра моторного масла, руб.; Ц′м = 3320 руб.
Цм = 29090,35 ∙ 3320 = 81 016 625 руб.;
Расход трансмиссионного масла:
Ттр=∑Qт ∙Нтр.м/100, л;
Ттр = 646452,24 ∙ 0,5 / 100 = 3232,26 л;
Денежные затраты на трансмиссионное масло:
Цтр.м = Ттр.м ∙ Ц′тр.м, руб.;
где Ц′тр.м -цена за 1литр трансмиссионного масла, руб.,
Ц′тр.м = 5275 руб.;
Цтрм = 3232,26 ∙ 5275 = 17 050 170 руб.;
Расход консистентной смазки:
К = ∑Qт ∙ Нк.с / 100, кг;
К = 646452,24 ∙ 0,3 / 100 = 1939,4 кг;
Затраты на консистентную смазку:
Цк.с = К ∙ Ц′к.с, руб.;
где Ц'к.с -цена за 1кг смазки, руб.; Ц'к.с = 9 882 руб.;
Цк.с = 1939,4 ∙ 9 882 = 19 165 151 руб.;
Расход обтирочных материалов:
Об = Асп ∙ 30, кг;
Об = 28 ∙ 30 = 840 кг;

18
- - 19
Затраты на обтирочные материалы:
Цоб = Об ∙ Ц'об, руб.;
где Ц'об - цена за 1кг обтирочных материалов, руб.; Ц'об = 1220 руб.;
Цоб = 840 ∙ 1220 = 1 024 800 руб.;

4.3 Расчет среднегодовых норм затрат на ТО и ТР автомобилей


Общие затраты по запасным частям и материалам определяются исходя
из нормативов, установленных на 1000 км пробега, по формуле:
Зз.м = МЗ•ИЦ/100• Lобщ/100, руб.
ИЦ- индекс цен , ИЦ=3,994 [4];
Зз.м = 53 031 • 3,994/100•1 930 409,26 / 100 = 122 371 534 руб.

4.4 Расчёт среднегодовой потребности в автомобильных шинах


Потребность в автомобильных шинах определяется в комплекте на одно
колесо (камера, ободная лента, покрышка) на основании средних норм
пробега до списания и рассчитывается в плане по эксплуатации годового
пробега автомобилей:
Nш = Пш ∙ Lобщ / Lн, ед.;
где Пш - количество шин на колесах автомобиля без учета запасного
колеса, Пш = 6;
Lн - нормативный пробег шин, км; Lн = 120 000 км
Nш = 6 ∙ 1930409,26 / 120 000 = 97 ед.;
Сумма затрат на одно восстановление и ремонт шин:
Зш = Пш ∙ Lобщ ∙ Ск ∙ Н1000 / (100 ∙ 1000), руб.;
где Ск - стоимость комплекта шин, руб.; Ск = 536 055 руб.;
Н1000- норма затрат на восстановление износа и ремонт на 1000 км
пробега, %;
Н1000 = 1,075 %
Зш = 6 ∙ 1930409,26 ∙ 536 055 ∙ 1,075 / 100 000 = 66 744 957 руб.
Таблица 6

19
- - 20

Потребность в смазочных и эксплуатационных


материалах
Вид материала Годовая потребность Денежные затраты, руб
Моторное масло, л 29090,35 81 016 625
Трансмиссионное масло, л 3232,26 17 050 170
Консистентная смазка, кг 1939,4 19 165 151
Обтирочные материалы, кг 840 1 024 800
Керосин, л 3232,26 4 363 605

20
- - 21
5. План по труду и заработной плате
Годовой фонд рабочего времени определяется исходя из условия 5-ти
дневной рабочей недели:
Фв = (Дк -(Дв + Дп +До - Дво* + Дго+ Дбол))* tсм - (Дпп - Д'пп) * t1 , ч
где Дк - количество календарных дней в году(365);
Дп - количество праздничных в году дней, не совпадающих с выходными
(8);
Дв - количество выходных дней в году(104);
До- количество дней основного и дополнительного отпусков в году (35);
Дво* - количество дней отпуска совпадающих с выходными(До/7*2);
Дго - количество дней на выполнение государственных обязанностей в
году (0,5-1% от Дк);
Д бол - количество дней невыходов по болезни в году (до 2,5% от Дк);
tсм - время смены, ч;
Дпп- количество предпраздничных рабочих дней (8);
Д'пп - количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с
отпуском (1);
t1 - время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и
выходными днями, ч.(1)
Фв = (365 – (104 + 8 + 35 – 10 + 4 + 9))*8 – (8 – 1)*1 = 2 358 ч
Фрр = (365-(104 + 8 + 28 - 28/7*2 + 4 + 9))*8-(8 - 1)*1=2 413 ч
Фвсп = (365-(104 + 8 + 28 - 28/7*2 + 4 + 9))*8-(8 - 1)*1=2 413 ч

Численность водителей определяется:


Nв = (АТн + Тп-з) / Фг.в, чел
где Тп-з - подготовительно-заключительное время
Тп-з = АТн • tп-з / tсм, ч
где tсм =8 ч - продолжительность смены;
tп-з = 0,3 ч на 1 смену.
Тп-з = 70312 • 0,3 / 8 = 1917,6 ч
Nв = (70312+ 1917,6) / 2 358 = 31 чел
Численность ремонтных рабочих:
Nр=Тто,тр/Фг.р,чел.
Nр = 13500,43 / 2413 = 6 чел.;
Численность вспомогательных рабочих составляет 30 % от персонала
ремонтных рабочих:
Nвс = 0,3 ∙ Nр, чел. ;
Nвс = 0,3 ∙ 6 = 2 чел.;

21
- - 22
5.1 Расчет заработной платы водителей
Годовой фонд заработной платы складывается из двух составляющих:
ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп, руб. ;
ФЗПосн = ЗПт + ЗПткм + ЗПкл + ЗПбр + ЗПпр + ЗПэкс ;
Дополнительный фонд заработной платы создается для оплаты
времени, фактически не отработанного на АТП, но подлежащего оплате по
трудовому законодательству.
Заработная плата водителей за перевезенные тонны грузов и
выполненные тонно-километры определяется по формулам:
ЗПт = Qгод ∙ Ст, руб. ;
ЗПткм = Ргод ∙ Сткм, руб.,
где Ст - сдельная расценка, установленная на 1т перевезенного груза,
руб.,
Ст = Счас • tп-р / (q •, руб. ;
Сткм -сдельная расценка, установленная на 1 ткм транспортной
работы, руб.,
Сткм = Счас / (Vт •  • q • руб. ;
где Счас - часовая тарифная ставка водителя, руб.
В соответствии с Положением о порядке формирования тарифов на
перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом в Республике
Беларусь для целей планирования, заработная плата водителей
определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей
на предприятии, тарифного коэффициента водителей в зависимости от
грузоподъёмности автомобиля.[1]
В Республике Беларусь базовый предельный норматив тарифной ставки
1 разряда составляет 208 800 руб. На АТП тарифная ставка 1 разряда для
водителей составляет 142 065 руб. Тарифная ставка водителя автомобиля
МАЗ равна:
142 065 * 2,36= 335 273,4 руб
где – 2,36- тарифный коэффициент водителей, кратный ставке 1 разряда
Часовая тарифная ставка:
Счас =335 273,4 / 168,64=1 998.
Ст =1 998 • 0,43 / (26 •0,8) = 41 руб.
Сткм = 1 998 / (40,2 • 0,94 • 26 •0,8) = 2,5 руб.
ЗПт = 1 340 000 • 41 = 54 940 000 руб.
ЗПткм = 46 900 000• 2,5 = 117 250 000 руб.
22
- - 23

Надбавки за классность. В соответствии с Постановлением


Минтруда РБ “О мерах по совершенствованию условий оплаты труда
работников организаций, финансируемых из бюджета” [2] “ водителям
грузовых и легковых автомобилей, автобусов выплачиваются
ежемесячные надбавки за классность: водителям 2-го класса в размере 10
% и водителям 1-го класса – 25 % установленной тарифной ставки за
отработанное время в качестве водителя. Они определяются по следующей
формуле:
ЗПкл = Счас • Фм • М •(0,25 •N1 + 0,1 •N2)
где Фм =168,64 - месячный фонд рабочего времени водителя, ч
М=11 - отработанные месяцы.
0,25-25% доплата водителям 1 класса.
0,1-10% доплата водителям 2 класса.
N1 - число водителей 1 класса, чел.
N2 - число водителей 2 класса, чел.
N1 =а • Nв / 100
N2 =в •Nв / 100
где а = 40 % - процент водителей 1 класса;
в = 60 % - процент водителей 2 класса.
N1 = 40 •31 /100 = 12;
N2 = 60 • 31 /100 = 19;
ЗПкл = 1 998 • 168,64 •11 •(0,25 • 12 + 0,1 • 19) = 18 161 213 руб.

Доплата за руководство бригадой - бригада свыше 10 чел - 25% тарифной


ставки:
Дбр = 1 998 • 25 •168,64 / 100 = 84 236 руб.
ЗПбр = Дбр • М • S
где S – число бригад, S = 3
ЗПбр = 84 236 • 11 • 3 = 2 779 777 руб

Надбавки за непрерывный стаж работы не должны превышать 20%


тарифной ставки:
От 1 до 5 лет -5%
От 5 до 10 -10%
От 10 до 15 -15%
От 15 и выше -20%
ЗПст = (5 • 0,05 + 14 • 0,1 + 12 • 0,15) • 11 •142 000 = 5 390 000 руб

Сумма премий водителям из фонда заработной платы принята по АТП в


размере 20 % заработной платы:
ЗПпр = 0,2 • Счас •Фм •М • Nв, руб
ЗПпр = 0,2• 1998 • 168,64 • 11 • 31 = 22 980 490 руб

Сумма доплат за выполнение операций экспедитора принята в размере

23
- - 24
50% от ЗП по тарифу:
ЗПэкс = 0,50 • Счас • Фм • М • Nв
Зпэкс = 0,50 • 1 998 • 168,64 • 11 • 31 = 57 448 734 руб
Прочие премии (за экономию топлива за работу в выходной день
сверхурочные) составляют 10%:
ЗПпрочие=0,1 • Счас • Фм • М • N
ЗПпрочие=0,1 • 1 998 • 168,64 • 11 • 31=11 489 747 руб
ФЗПосн = 54 940 000 + 117 250 000 + 18 161 213 + 2 779 777 +
+ 22 980 490 + 57 448 734 + 5 390 000 + 11 489 747= 290 439 961 руб.
Фонд дополнительной заработной платы определяется:
ФЗПдоп = ФЗПосн • Пдоп / 100
где Пдоп - процент дополнительного фонда ЗП, %
Пдоп = (Дотп + Дпр)• 100/Др, %
где Дотп = 35 - дни отпуска;
Др =253 – рабочие дни;
Дпр = 7 - прочие дни неявок на работу по различным причинам.
Пдоп = (35+7) • 100 / 253 = 16,6 %
ФЗПдоп = 290 439 961• 16,6 / 100 = 48 213 034 руб.
Годовой фонд ЗП водителей:
ФЗПгод =290 439 961 + 48 213 034= 338 652 995 руб.
Среднемесячная ЗП водителей:

ЗПв.м = 338 652 995 / (31 • 12) = 910 358 руб


Расчет годового фонда ЗП водителей АТП представлен в таблице 7
Таблица 7
Годовой фонд заработной платы водителей
№ п/пНаименование показателей Ед. План на год
измерения
Объем перевозок тыс•т 1 340
1 Грузооборот т•км 46 900 0001
2 Часовая тарифная ставка водителя руб 1998
3 Сдельная расценка за тонну руб 41
4 Сдельная расценка за 1 т•км руб 2,5
5 Заработная плата за перевезенные тонны руб 54 940 000
6 Доплата за классность руб 18 161 213
7 Доплата за бригадирство руб 2 779 777
8 Доплата за экспедирование руб 57 448 734
9 Доплата за стаж руб 5 390 000
10 Сумма премий руб 22 980 490
11 Основной фонд заработной платы руб 290 439 961
12 Процент дополнительного фонда ЗП % 16,6
13 Дополнительный фонд ЗП руб 48 213 034 1
14 Годовой фонд ЗП руб 338 652 995
15
5.2 Расчёт фонда ЗП ремонтных рабочих.
24
- - 25
ЗПтар = Тто,тр • Счас то.тр,
где Счас то.тр - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих,
Счас то.тр =142 065 руб • 1,41/168,64 = 1188 руб.
где 1,41 – средний тарифный коэффициент ремонтных рабочих.
Тто,тр = 13500,43 чел•ч – трудоёмкость работ по ТО и ТР
ЗПтар = 13500,43 • 1 188 = 16 035 894 руб
Доплата рем. рабочим за выполнение работ в ночное время (с 22.00 до
6.00) производится из расчета 40% от ЗП по тарифу.
ЗПн.в =0,4 • ЗПтар •Пн
где Пн = 50% - процент работ, выполняемых рабочими в ночное время
ЗПн.в = 0,4 • 16 035 894 • 0,5 = 3 207 180 руб;
Доплата за бригадирство составляет в месяц:
ЗПбр = Смес • S • M • 0,2
ЗПбр = 142 065 • 1 •11•0,2 = 312 543 руб.
где S - число бригад (S=1)
Сумма премии ремонтным рабочим устанавливается в размере 40 %
месячной тарифной ставки в расчёте за месяц (10%– от прибыли за
выполненную работу, 30%- из фонда ЗП).
ЗПпр = 0,4 • ЗПтар
ЗПпр = 0,4 • 16 035 894 =6 414 358 руб

Основной фонд ЗП ремонтных рабочих:


ФЗПосн =ЗПтар+ ЗПбр + ЗПн.в+ ЗПпр
ФЗПосн = 16 035 894 + 312 543+3 207 180 + 6 414 358 =25 969 975 руб.
Расчет фонда дополнительной ЗП:
ЗПдоп = (28+7) • 100/253 = 13,8 %
ФЗПдоп = ФЗПосн • ЗПдоп / 100
ФЗПдоп =25 969 975 • 13,8 / 100 = 3 583 857 руб.
Общий годовой фонд ЗП ремонтных рабочих составит:
ФЗПгод = ЗПосн + ФЗПдоп
ФЗПгод = 25 969 975 + 3 583 857 = 29 553 832 руб
Среднемесячная ЗП ремонтных рабочих будет равна:
ЗПпр.м = 29 553 832 / (6 •12) = 410 470руб

25
- - 26

Расчёт годового фонда ЗП ремонтных рабочих представлен в таблице 8

Таблица 8
Годовой фонд ЗП ремонтных рабочих
№ Наименование показателей Единица План на
п/ измерения год
п
1 Трудоемкость работ по ТО и ТР за год чел•ч 13 500,43
2 Часовая тарифная ставка ремонтных рабчих руб 1188
3 Зарплата по тарифу руб 16 035 894
4 Доплата за работу в ночное время руб 3 207 180
5 Доплата за бригадирство руб 312 543
6 Сумма премий руб 6 414 358
7 Фонд основной заработной платы руб 25 969 975
8 Фонд дополнительной ЗП руб 3 583 857
9 Годовой фонд ЗП руб 29 553 832

5.3 Расчёт годового фонда ЗП вспомогательных рабочих


ФЗПгод.всп.р = ФЗПосн.всп.р+ФЗПдоп.всп.р
Рассчитывается аналогично зарплате ремонтных рабочих.
Сумма заработной платы вспомогательных рабочих по тарифу
определяется исходя из часовой тарифной ставки вспомогательного
рабочего по трудоемкости, которая составляет 25% от общей трудоемкости
ремонтных работ:
ЗПтар = 0,25 • Тто,тр • Сч.всп
где Сч.всп – часовая тарифная ставка ремонтных рабочих,
Сч.всп =142 065 • 1,16/168,64 = 977 руб.,
где 1,16 – средний тарифный коэффициент ремонтных рабочих;
ЗПтар = 0,25 • 13 500,43 • 977 = 3 298 163 руб.
Доплата за работу в ночное время:
ЗПн.в = 0,375 • ЗПтар • 0,5
ЗПн.в = 0,375 • 3 298 163 • 0,5 = 618 406 руб
Сумма премий вспомогательных рабочих по АТП составляет 30%
месячной тарифной ставки:
ЗПпр = 0,4 • ЗПтар
ЗПпр = 0,3 • 3 298 163 = 1 319 265руб
Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих:
ФЗПосн.всп.р = ЗПтар+ЗПн.в+ЗПпр,
ФЗПосн.всп.р = 3 298 163 + 618 406 + 1 319 265= 5 235 834 руб

26
- - 27
Фонд дополнительной ЗП составляет 13,8% от основной:
ФЗПдоп = 5 235 834 • 13,8/ 100 = 722 545 руб.

Годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих:


ФЗПгод.всп = 5 235 834 + 722 545=5 958 380 руб

Среднемесячная ЗП вспомогательных рабочих:


ЗПвр=5 958 380 /(12·2)=248 266 руб

Расчёт годового фонда ЗП вспомогательных рабочих представлен в


таблице 9
Таблица 9
Годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих
№ Наименование показателей Единица План на год
п/п измерения
1 Среднечасовая тарифная ставка руб 977
2 Зарплата по тарифу руб 3 298 163
3 Доплата за работу в ночное время руб 618 406
4 Сумма премий руб 1 319 265
5 Фонд основной заработной платы руб 5 235 834
6 Фонд дополнительной ЗП руб 722 545
7 Годовой фонд ЗП руб 5 958 380

5.4 Расчёт фонда заработной платы специалистов и служащих


Оплата труда специалистов и служащих устанавливается согласно
штатному расписанию по категориям работников и должностям предприятия,
которая подсчитывается по формуле:
Б = Нпр + а1 • αв + а2 • Тн
где Нпр – количество приведенных автомобилей;
а1, а2 – коэффициенты корреляции для АТП (а =350, а =40)
1 2

Нпр = 28•1=28
Б =28 + 350 •0,86 + 40 • 11 = 769
Данное АТП относится к 4 категории, т.к. его бальность отвечает
требованиям АТП именно этой категории.

27
- - 28

Должностные оклады приведены в таблице 10.

Таблица 10
Штатное расписание аппарата АТП.
Наименование Разряд, Тарифный Месячный Надбавк Преми Месячны Годовой
подразделения, класс, разряд/ должностно ии и й фонд ЗП
должности, квалификаци й оклад, доплаты должност
профессии. я тарифная ной оклад
коэффициен ставка   с учетом  
т по ЕТС доплат и
премий
Общее              
руководство
генеральный 21 5,22 627803 439462 389238 1456503 16021536
директор
финансовый 20 4,88 586912 381493 318400 1286804 14154844
директор
коммерческий 20 4,88 586912 363885 312237 1263034 13893375
директор
гл. инженер 19 4,56 548426 301634 198804 1048864 11537506
Планово-эк.              
Отдел
нач. отдела 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
старший 15 3,48 418535 251121 125561 795217 8747390
экономист
экономист по 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
планированию
Оргниз.труда и              
ЗП
нач. отдела 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
инженер по 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
нормированию
экономист по 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
труду
БУ и финансов.              
деят.
гл. бухгалтер. 19 4,56 548426 356477 255018 1159920 12759125
зам.гл.бухгалтера 15 3,48 418535 272048 194619 885202 9737227
старш. бухгалт. 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
экономист 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
бухгалтер 13 3,04 365617 219370 109685 694673 22924195
бухгалтер-кассир 9 2,32 279024 167414 83707 530145 5831594
юрист 14 3,25 390874 273612 150095 814581 8960386
Материал.-тех.            
снаб.
зав. складом 15 3,48 418535 251121 125561 795217 8747390
экономист по МТС 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
Отдел кадров          
нач. отдела 18 4,26 512345 281790 111435 905570 9961269
табельщик 12 2,84 341563 204938 102469 648970 7138675
инженер по 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
кадрам
Общее              
делопроизводств
о
и хозяйственное            
обслуживание
секретарь 7 2,03 244146 158695 90822 493663 5430288
Эксплуатационна              
я служба
нач. отдела экспл. 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
начальник 16 3,72 447400 268440 134220 4250299 46753293
колонны
28
- - 29
15 3,48 418535 217638 118864 3775190 41527085

механик колонны
инженер по безоп. 15 3,48 418535 230194 121375 770105 8471157
движения
диспетчер 12 2,84 341563 204938 102469 2595882 28554700
Техническая              
служба
начальник тех. 18 4,26 512345 307407 153704 973456 10708012
отд.
зам. нач. тех. 16 3,72 447400 268440 134220 850060 9350659
отдела
нач. ОТК 16 3,72 447400 268440 134220 850060 9350659
зам. нач. ОТК 16 3,72 447400 246070 129746 823216 9055375
главн. мех. 14 3,25 390874 234524 140714 766112 8427235
нач. ремонтных 14 3,25 390874 234524 117262 742660 8169258
мастерских
инженер по ТК 12 2,84 341563 222016 132356 695935 7655290
инженер 12 2,84 341563 204938 102469 3244852 35693374
мастер 10 2,48 298267 178960 89480 1700120 18701317
инженер по Охр. Т. 13 3,04 365617 219370 109685 694673 7641398
и ТБ
Итого:             493 628 878

Фонд основной ЗП для специалистов и служащих равен ФЗПосн =


1,2*10 708 012+3,7*10 708 012+0,3*12 759 125+0,8*5 430 288+0,5*9 961 269
+5,4*10 708 012+3,4*10 708 012= 159 852 366,8 руб,
где коэффициенты 1.2, 3.7, 0.3, 0.5, 0.8, 5.4, 3.4-нормативы численности по
функциям "Общее руководство", "Технико-экономическое планирование",
"Организация труда и ЗП", "Бухгалтерский учёт и финансовая
деятельность","Комплектование и подготовка кадров", "Общее
делопроизводство и хозяйственное обслуживание", "Эксплуатационная
служба", "Техническая служба" соответственно.
Фонд дополнительной ЗП составляет 10% от фонда основной ЗП:
ФЗПдоп = ФЗПосн • 0,1 , руб
ФЗПдоп = 159 852 366,8*0,1= 15 985 236,68 руб
Годовой фонд ЗП специалистов и служащих составляет:
ФЗПгод = ФЗП осн + ФЗПдоп, руб
ФЗПгод = 159 852 366,8+ 15 985 236,68= 175 837 603,48 руб

29
- - 30
В таблице 11 приводятся результаты расчётов среднесписочной
численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих по АТП

Таблица 11
Среднесписочная численность водителей, ремонтных и
вспомогательных рабочих по АТП
№ Наименование показателей Единица Количество
п/ измерения
1 Автомобиле-часы на линии авт•ч. 70 312
2 Подготовительно- заключительное время ч 1917,6
3 Годовой фонд рабочего времени водителя ч 2 358
4 Среднесписочная численность водителей чел 31
в том числе: 1-го класса 12
2 -го класса 19
5 Годовой фонд рабочего времени ремонтных
рабочих ч 2413
6 Среднесписочная численность ремонтных
рабочих чел 6
7 Среднесписочная численность вспомогательных
рабочих чел 2

30
- - 31
6. План по себестоимости перевозок, прибыли и рентабельности
6.1 Калькуляция себестоимости перевозок
Себестоимость продукции любого предприятия представляет собой
денежное выражение всех его затрат на производство и реализацию
продукции. Себестоимость транспортной продукции определяется
делением общей суммы затрат на объём продукции, выполненной в
очередной период времени.
Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в
зависимости от их назначения.
Себестоимость единицы грузовой транспортной продукции
определяется:
S = (SЗПв + Sт + Sсм + Sш + Sто + Sам.вос + Sнак + Sам.кап) / Ргод ,
где ЗПв - годовая зарплата водителей с начислениями на соц.
страхование, руб.
Sт - годовые затраты на топливо, руб.
Sсм - годовые затраты на смазочные материалы, руб.
Sш - годовые затраты на восстановление износа и ремонт
автомобильных шин
Sам.вос - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на
полноевосстановление, руб
Sнак - годовая сумма накладных расходов, руб
S ам.кап - годовая сумма амортизационных отчислений на ПС на
капитальный ремонт, руб
Sто- затраты на ТО и ТР подвижного состава и на оплату труда ремонтных
рабочих с начислениями.

6.2 Расчёт затрат по статье «Заработная плата водителей


с начислениями»
SЗПв = ФЗПв + Ссоц.стр
где Ссоц.стр - сумма начислений на зарплату по социальному
страхованию
Ссоц.стр = ФЗПв • Псоц.стр / 100
Ссоц.стр= 338 652 995*35,8/ 100 = 121 237 772 руб
где Псоц.стр = 35,8 % - процент отчислений на соц. страхование.
Отчисления в фонд социальной защиты населения
рассчитываются по норме 35,8% от расходов на оплату труда персонала
занятого перевозками (35% – процент отчислений от фонда заработной
платы в фонд социальной защиты, 0,8%– процент отчислений в
государственный фонд содействия занятости).
SЗПв = 338 652 995+ 121 237 772= 459 890 767 руб

6.3 Расчёт затрат по статье «Топливо»


31
- - 32
В эту статью включается стоимость всех видов топлива, используемых
при эксплуатации автомобилей на данном АТП, а также премий за
экономию топлива с начислениями на социальное страхование в
количестве 35% :
Sтоп = Sтоп.общ +∑ПРтоп+ 0,35∙∑ПРтоп – Сэ.топ, руб;
где Sтоп.общ – затраты на топливо, определяемые исходя из общего
расхода топлива и действующих цен, руб;
∑ПРтоп – сумма премий за экономию топлива всеми группами
работников АТП.
Сэ.топ – стоимость сэкономленного топлива, руб;
Сэ.топ = Qэ.топ • Цл,
где Qэ.топ –количество сэкономленного топлива, л;
Цл =2130 руб - цена 1-го литра топлива.
Qэ.топ = ∑Qтоп • Пэ.топ /100
где Пэ.топ =4%– процент экономии топлива
Qэ.топ =646 452,24 • 4 / 100 = 25 858 л
Сэ.топ = 25 858 • 2 130 = 55 077 730 руб
∑ПРтоп =Сэ.топ •Пэ.топ /100, руб
где ПРтоп – сумма премий за экономию топлива, руб
Пэ.топ = 80%– процент выплат премий за сэкономленное топливо
∑ПРтоп =55 077 730• 80 / 100 = 44 062 185 руб;
Sтоп.общ = Цтоп = 1 375 650 367  руб.
Sтоп =1 375 650 367 + 44 062 185 + 0,35• 44 062 185 – 55 077 730 =
1 380 056 587руб

6.4 Расчёт затрат по статье «Смазочные и прочие


эксплуатационные материалы»
Они рассчитываются исходя из потребности в этих материалах и

СМ
действующих цен.: SСМ = Sт · , где СМ=4,44 - нормы по статьям на
100
1000 км пробега .
Sсм = 1 375 650 367· 4.44/100=121 595 551 руб

6.5 Расчёт затрат по статье «Восстановление износа и


ремонт автомобильных шин»
Расходы определяются на основании пробега автомобилей и нормативов
затрат на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км пробега в %
от стоимости комплекта.
Sр.ш = Зш +Пр.ш + 0,35 • Пр.ш
Пр.ш =(Ск •Lобщ •Н1000 •Пш /(100•1000)-С к • Lпер •Н1000 •Пш /(100 •1000))•0,5
где Sш – затраты на шины;
Пр.ш – премия за перепробег шин;

32
- - 33
Lобщ – общий пробег шин;
Пш – количество шин на колесах автомобиля;
Н1000 – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин на1 км.
пробега, %
Lпер – перепробег шин;
Lпер = 0,1• Lобщ
Lпер = 0,1 • 1930409,26 = 193040,93 км.;
Пр.ш = (536 055 • 1930409,26 • 1,075 • 6 /(100 • 1000) – 536 055 • 193040,93
• 1,075 •6 /(100•1000) )• 0, 5 = 30 035 231 руб.
Sр.ш = 66 741 957 +30 035 231 +0,35 • 30 035 231 = 107 289 518 руб.

6.6 Расчёт затрат по статье «Затраты на ТО и ТР


подвижного состава и на оплату труда ремонтных рабочих с
начислениями»
В эту статью расходов включается стоимость материалов и
запасных частей к автомобилям и заработная плата ремонтных и
вспомогательных рабочих:
Sто = Sзп+Sмз
Затраты на заработную плату ремонтных и вспомогательных рабочих
рассчитываются по формуле:
Sзп =ЗП•СТ•Кт•L/1000,
где ЗП- нормы по статьям на 1000 км пробега;
СТ- часовая тарифная ставка рабочего первого разряда,
действующая на предприятии, руб.;
Кт - корректирующий коэффициент к нормам в зависимости от типа
подвижного состава;
L - планируемый пробег, км;
Sзп =180,7•1190•0,99•1930,409/1000=36 357 965 руб.

Sмз =МЗ•ИЦ• Кт•L/1000, где


МЗ- нормы по статьям на 1000 км пробега;
ИЦ- индекс цен производителей промышленной продукции
производственно-технического назначения.
Sмз =53 031 •3,994•0,99•1930.409/1000=122 371 534 руб.

Sто.тр =36 357 965 +102 371 534 = 158 729 499 руб

33
- - 34
6.7 Расчёт затрат по статье «Амортизационные отчисления
на подвижной состав»
1) На восстановление автомобилей
Sам.вос = Сб • Lобщ • Нвос.а/(100 • 1000)
где Сб = 45 771 561 руб. - балансовая стоимость автомобиля, руб.
Нвос.а=0,3 % - норматив отчислений на восстановление автомобилей от
балансовой стоимости на 1000 км пробега.
Зам.вос =45 771 561 • 1930409,26 • 0,3/(100 • 1000) = 265 073 535,6 руб
2) На капитальный ремонт КР автомобиля:
Sам.кап = Сб• Lобщ• Нкап.а/(100•1000)
где Нкап.а = 0,2 % - норматив отчислений на капитальный ремонт
автомобилей от балансовой стоимости на 1000 км пробега.
Sам.кап = 45 771 561 •1930409,26 • 0,2/(100 • 1000) = 176 715 690,4 руб

6.8 Расчёт затрат по статье «Накладные расходы»


Величина накладных расходов (табл.12) зависит от типа ПС, мощности ,
технической оснащенности АТП. Смета накладных расходов состоит из 3-
х разделов:
1) административно – управленческие расходы
2) общественные расходы
3) отчисления на содержание вышестоящих организаций

Расчёт амортизации основных фондов и расчет накладных расходов


приведены в таблице 12
Таблица 12
Расчёт накладных расходов на АТП
№ Наименование статей Методика расчета Всего на
п/п накладных расходов АТП,руб
1 2 3 4
1. Административно-управленческие расходы
1 Зарплата АУП с начислениями на В соответствии с
социальное страхование должностными 77 023 285
окладами
2 Содержание зданий, сооружений, 6% от ЗП АУП 4 621 397,1
инвентаря
3 Командировки и служебные 6% от ЗП АУП 4 621 397,1
разъезды
4 Канцелярские, почтово- 8 БВ на 1-го человека 980 000
телеграфные расходы
5 Прочие расходы 1% от ЗП АУП 770 232,85
административного характера
6 Премии АУП 30% от ЗП АУП 23 106 985,5
7 Начисления от премии на 35% от ЗП АУП 26 958 149,75
социальное страхование

34
- - 35
Итого накладных расходов 138 081 447,3

2. Общехозяйственные расходы
8 Основная и дополнительная ЗП
подсобно-вспомогательных 35 512 212
рабочих с начислениями
9 Охрана труда и ТБ 1 Базовая величина (БВ)
на 1-го ремонтного и 280 000
вспомогательного
рабочего в год
10 Текущий ремонт зданий, 1,5% от балансовой 1 576 108,8
сооружений и оборудования стоимости зданий
1 Топливо и электроэнергия для 2 БВ в год на 1 1 960 000
1 технологических целей среднесписочный
автомобиль
1 Содержание автомобилей по 7 БВ на 1 6 860 000
2 обслуживанию и техремонту среднесписочный
автомобиль в год
1 Прочие общехозяйственные 1% от суммы 461 883,2
3 расходы предыдущих статей
общих расходов
Итого общехозяйственных расходов 46 650 203,6

Затраты на 1т•км транспортной работы:


Sткм =( 459 890 767 +1 380 056 587+121 595 551 +107 289 518 +138 729 499 +
265 073 535,6 +176 715 690,4 +184 731 650,9)/ 46 900 000=60 руб.

Расчёт затрат по статьям приведен в таблице 13.


Таблица 13.
Расчёт себестоимости автомобильных перевозок
№ Статьи затрат Сумма затрат Процент к
п/ итогу
п
1 Зарплата водителям с начислениями 459 890 767 16,4

2 Топливо 1 380 056 587 49,1


3 Смазочные и прочие эксплуатационные 121 595 551 4,3
материалы
4 Восстановление износа и ремонт 107 289 518 3,8
автомобильных шин
5 Затраты на ТО и ТР ПС 158 729 499 4,2
6 Амортизационные отчисления на ПС 441 789 226 15,7
7 Накладные расходы 184 731 165,9 6,6

35
- - 36
Итого 2 812 755 651 100

6.9 План по прибыли и рентабельности


Выручка с учётом единого налога:

Для расчёта расчётной прибыли определяется общий доход АТП за


перевозки по формуле:

В = Lобщ ∙Т,
где Т – тариф за 1 км транспортной работы, руб. Т = 1840 руб.
В = 1930409,26 * 1840 = 3 551 953 038 руб.
Соответственно плановые величины налогов, исчисляемых из выручки
от реализации услуг, определяется следующим образом:
1. налог на добавленную стоимость:
НДС=В*18/118, руб
НДС=3 551 953 038 *18/118=541 823 344,8 руб
2. отчисления в республиканский фонд поддержки производителя
сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и
отчисления средств пользователями автомобильных дорог (единый налог):
Недин=(В-НДС)*3,0/100, руб,
где 3,0%- процент сбора в республиканский фонд поддержки
производителя сельскохозяйственной продукции, продовольствия и
аграрной науки и налог пользователей автомобильных дорог
Недин=(3 551 953 038 -541 823 344)*3,0/100=90 303 890,8 руб

Расчётная прибыль составит:


РП = В – Нндс -Недин -З, руб.
РП = 3 551 953 038 - 541 823 344,8 - 90 303 890,8 –2 812 755 651=
107 070 151,4 руб.
Определим плановые величины налогов, уплачиваемых из прибыли.
Налог на недвижимость 7 определяется плательщиками ежеквартально,
исходя из наличия основных производственных и непроизводственных
фондов, по остаточной стоимости на начало квартала и 1/4 утвержденной
годовой ставки. Остаточная стоимость основных производственных и
непроизводственных фондов определяется как стоимость основных
средств по первичным данным бухгалтерского учета и соответствующей
отчетности за вычетом их износа с учётом проведенной переоценки на
начало года:
36
- - 37
Снедв – годовая ставка налога на недвижимость, % (принимается в
размере 1% от стоимости основных фондов).
Со.ф = Сп.с + См.-т.б,
где Сп.с – стоимость ПС:
Сп.с = 28 • 45 771 561 = 1 281 603 708 руб.;
См.-т.б – стоимость материально – технической базы:
Cм.-т.б = 4 164 190 544 руб;
Со.ф = 1 281 603 708 + 4 164 190 544 = 5 445 794 252руб.
Налог на недвижимость равен 1% от Со.ф : Ннедв = 54 457 942,5руб.
Налог на прибыль можно определить по следующей формуле:
Нпр = (РП – Ннедв) ∙ Спр/100, руб.
где - Спр= 24 % – ставка налога на прибыль
Нпр = (107 070 151,4 - 54 457 942,5) ∙24/100 = 12 626 930,1 руб.
Определим величину транспортного сбора следующим образом:
Тсб = (РП - Ннедв - Нпр) ∙ СТсб /100
где СТсб - ставка транспортного сбора на обновление и восстановление
городского, пригородного пассажирского транспорта, автобусов
междугородных сообщений, %. Принимается равной 4%.
Тсб=(107 070 151,4 - 54 457 942,5-12 626 930,1) ∙ 4/100 = 1 599 411,2 руб.
Налогооблагаемая прибыль равна:
НП = РП - Ннедв - Нпр - Тсб, руб.
НП = 107 070 151,4 - 54 457 942,5-12 626 930,1 - 1 599 411,2 =
= 38 385 867,7 руб.
Для оценки эффективности работы предприятия необходимо
определить рентабельность работы предприятия в целом и осуществления
производственной деятельности. Для этого рассчитывают рентабельности
предприятия по следующим формулам:
1) общая рентабельность:
РП
пер.
Rобщая  *100 , %
З

Rобщая = (107 070 151,4 / 2 812 755 651)* 100=3,8 %

2) расчётная рентабельность:
НП
пер .
R расчетная  *100 , %
З

Rрасчетная = (38 385 867,7 / 2 812 755 651)*100=1,4 %

Расчёт налогов:
Налоги от фонда оплаты труда, включаемые в себестоимость перевозок.
Налоги и платежи, включаемые в себестоимость и уплачиваемые из
выручки, в соответствии с действующим налоговым и бюджетным
законодательством, определяются в соответствии с действующими
нормативными правовыми актами по порядку исчисления и уплаты
налогов, платежей, отчислений. Автотранспортные предприятия включают
в себестоимость следующие налоги и отчисления:
37
- - 38
Порядок исчисления экологического налога за выбросы в атмосферу
вредных веществ от передвижных источников можно представить
следующим образом [3]:
Эн = Пт ∙ с∙ 0,8 ∙ Сэн / 1000,
где Пт – потребность в топливе, л;
с = 0,84 - усреднённая плотность топлива для перевода литров в
килограммы;
Сэн = 73 532 руб – ставка налога за тонну сожжённого топлива
Эн = 295 689,77 ∙ 0,84∙ 0,8∙73 532 /1000 = 15 008 475 руб.

Земельный налог устанавливается в виде ежегодных фиксированных


платежей за гектар земельной площади. Ставки земельного налога
индексируются с использованием коэффициента, установленного законом
Республики Беларусь о бюджете Республики Беларусь на очередной
финансовый (бюджетный) год.
Зн = S ∙ Нзн ,
где S – площадь территории, (5,9 га);
Нзн – ставка земельного налога, руб.
Нзн = 17 886 890 руб
Зн = 5,9 ∙ 17 886 890 = 105 532 651 руб.
Исчисление средств в инновационные фонды производится в размере
0,25 % от себестоимости товаров (работ, услуг)
ОТин.ф.= (ЗПв + Зт + Зсм + Зш + Зто + Зам.вос + Знак + Зам.кап) *0,25 / 100,

ОТин.ф=(459 890 767 +1 380 056 587+121 595 551 +107 289 518 +


+138 729 499 + 265 073 535,6 +176 715 690,4 +184 731 650,9) ∙ 0,25/100 =
=7 035 950руб
Таблица 14
Налоги от доходов
Налог на Единый налог Налог на Налог на Транспортны
добавленную Недин, руб недвижимость прибыль Нпр, руб й сбор Тсб,
стоимость Нндс, Ннедв ,руб руб
руб
541 823 344,8 90 303 890,8 54 457 942,5 12 626 930,1 1 599 411,2

Расчет оборотных средств.


Норматив оборотных средств по различным видам материальных
ценностей определяется по формуле:
Фоб.i = Зi • ni /365
где Зi – годовая сумма затрат по данному виду оборотных средств,
руб;
ni – норма затрат по данному виду оборотных средств, руб;
365 – количество дней в году.
Расчёт выполняется по следующим видам материальных ценностей:
• топливо:
Фоб.топ = 1 380 056 587• 6 / 365 = 22 685 861,7 руб.;
38
- - 39
• запчасти:
Фоб.з.ч = 89 139 256,38 • 65 / 365 = 15 874 114,15 руб.;
• смазочные и эксплуатационные материалы:
Фоб.см = 121 595 551 • 30 / 365 = 9 994 154,9 руб.;
• шины:
Фоб.ш = 107 289 518 • 35 /365 = 10 288 036 руб.;
• канцелярские принадлежности и производственные бланки:
Фоб.канц = 980 000• 60 / 365 = 161 096 руб.
Число оборотов рассчитывается по формуле:
nоб = Д / Фоб.i,
где Д – доход от перевозок, руб.
1) nоб.топ = 3 551 953 038 / 22 685 861,7 = 156,6
2) nоб.з.ч. = 3 551 953 038 / 15 874 114,15 = 223,8
3) nоб.см = 3 551 953 038 / 9 994 154,9 = 355,4
4) nоб.ш = 3 551 953 038 / 10 288 036 = 345,3
5) nоб.канц = 3 551 953 038/ 161 096 = 22 048,7
Скорость оборачиваемости оборотных средств (в днях) рассчитывается:

Vоб = Дк / Nоб
1) Vоб. топ = 365 / 156,6= 2,33
2) Vоб. з.ч = 365 / 223,8= 1,63
3) Vоб. см = 365 / 355,4= 1,03
4) Vоб. ш = 365 / 345,3 = 1,06
5) Vоб. канц = 365 /  22 048,7=0,02

Основные экономические показатели сведены в таблицу 15


Таблица 15
Основные экономические показатели

№ п/п Показатели Ед. измерения Итого


1 Грузооборот за год тыс.ткм 46 900
2 Пробег за год км 1930409,26
3 Выручка руб 3 551 953 038
4 Расчётная прибыль руб 107 070 151,4
5 Себестоимость 1 ткм руб 60
6 Общая рентабельность % 3,8
7 Расчётная рентабельность % 1,4

39
- - 40
Заключение
В результате разработки курсового проекта было рассчитано, что
для перевозки продукции ОАО «Коммунарка» годовым объёмом 1 340
тысяч тонн при среднем расстоянии перевозки 35 км потребуется 28
автомобиль марки МАЗ-54323. Количество водителей составит – 31
человек, ремонтных рабочих 6 человек, вспомогательных рабочих – 2
человека. Административно - управленческий аппарат состоит из 4
человек.
Общий грузооборот за год составляет 46 900 000 ткм.
Предприятие имеет общую рентабельность 3,8%. Повышение
рентабельности может быть достигнуто за счёт экономии всех видов
материальных ресурсов, внедрения новых технологий.
Себестоимость перевозки, то есть единицы грузовой транспортной
продукции 1 ткм составляет 60 рублей.
Снижение себестоимости может быть достигнуто за счёт:
1. ликвидации потерь рабочего времени;
2. увеличения коэффициента использования рабочего времени;
3. эксплуатации ПС с исправной топливной аппаратурой;
4. совершенствования конструкции автомобиля;
5. своевременного и качественного проведения технических
воздействий на автомобиль;
6. разработки оптимальных маршрутов движения транспортных
средств;
7. недопущения перегрузки транспортных средств во время движения;
8. движения транспортных средств на оптимальных скоростях;
9. движения транспортных средств на дорогах с улучшенным
дорожным покрытием;
10. снижения затрат на канцелярские, почтово-телеграфные и другие
расходы;
11. улучшения технико-эксплуатационных показателей работы ПС.
Выручка от перевозок составляют 3 551 953 038рубля
Расчётная прибыль составляет 107 070 151,4рубль

40
- - 41
Список использованных источников:

1. Постановление Министерства транспорта и коммуникаций Республики


Беларусь от 1 ноября 2002 г. №35 "Об утверждении норм времени на
перевозку грузов автомобильным транспортом и норм затрат на
техническое обслуживание и ремонт подвижного состава автомобильного
транспорта Республики Беларусь"
2. ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ О ТЕХНИЧЕСКОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И
РЕМОНТЕ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА АВТОМОБИЛЬНОГО
ТРАНСПОРТА (Срок действия с 01.02.2007 по 31.01.2008)
3. ИНФОРМБАНК (16 августа 2005 года)
4. www.real-auto.com
5. Ивуть Р.Б., Пилипук Н.Н., Кисель Т.Р. Методическое пособие к
выполнению курсового и дипломного проектирования по разработке
бизнес-плана предприятия. - Мн.: БГПА, 1999. – 117 с.
6. Ивуть Р.Б., Пилипук Н.Н. Бизнес-план предприятия. - Мн.: Высшая
школа, 2000. – 222 с.
7. www.interfax.by
8. http://www.minprom.gov.by/
9. www.info.minsk.by/busines/content/nalog/
10.www.gb.by

41