BALANÇO PATRIMONIAL - EMPRESA VENTANIA

Aug-17 Sep-17
ATIVO TOTAL $1,250,000 $1,429,300

ATIVO CIRCULANTE $950,000 $1,276,300

Caixa $6,000 $6,000
Bancos $644,000 $620,300
Clientes – Contas a Receber $150,000
Estoques $300,000 $500,000

ATIVO NÃO CIRCULANTE $300,000 $153,000

Realizável a longo Prazo

Imobilizado
Imóveis $300,000 $150,000
Máquinas e Equipamentos $3,000

Permanente

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO $1,250,000 $1,429,300

PASSIVO CIRCULANTE $180,000 $360,000

Fornecedores $180,000 $360,000

PASSIVO NÃO CIRCULANTE $70,000 $69,300

Empréstimos e financiamentos $70,000 $69,300
PATRIMÔNIO LÍQUIDO $1,000,000 $1,000,000
Capital social $1,000,000 $1,000,000

Análise da qualidade dos ativos e passivos da empresa Ventania

A empresa possui recursos disponíveis em banco e caixa, os quais contribuem para o capital de giro, além
disso, possui poucas contas a serem pagas no longo prazo
 BALANÇO PATRIMONIAL - EMPRESA VERDE

Aug-17 Sep-17
ATIVO TOTAL $466,153 $547,353

ATIVO CIRCULANTE $334,153 $414,353

Caixa $72,000 $103,000
Bancos $167,000 $104,200
Clientes – Contas a Receber $63,000 $126,200
Estoques $28,000 $16,800
Despesas antecipadas $4,153 $64,153

ATIVO NÃO CIRCULANTE $132,000 $133,000

Realizável a longo Prazo

Imobilizado
Imóveis $42,000 $42,000
Máquinas e Equipamentos
Móveis e utensílios $90,000 $90,000
Móveis e utensílios $1,000

Permanente

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO $466,153 $547,353

PASSIVO CIRCULANTE $284,153 $305,553

Fornecedores $90,000 $81,000
Salário e Encargos a pagar $30,000 $61,000
Contas a pagar $1,000
Empréstimos e financiamentos $164,153 $162,553

PASSIVO NÃO CIRCULANTE $0 $0

PATRIMÔNIO LÍQUIDO $182,000 $241,800
Capital social $182,000 $241,800

Análise da qualidade dos ativos e passivos da empresa Ventania

A empresa possui recursos disponíveis em banco e caixa, os quais contribuem para o capital de giro, além
disso, possui poucas contas a serem pagas no longo prazo
 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Exercícios Findos em: 8/31/2017 9/30/2017

Descrição da conta
Receita Bruta de Vendas/Serviços 7,000 23,800
(–) Deduções da Receita Bruta
(=) Receita Líquida de Vendas/Serviços 7,000 23,800
(–) Custo de Bens e/ou Serv. Vendidos 0 0
(=) Lucro Bruto 7,000 23,800

(+) Despesas/Receitas Operacionais 34,153 106,753

Despesas logísticas
Despesas comerciais 1000
Despesas Administrativas 30,000 100,000
Despesas Financeiras 4,153 5,753
(=) Lucro operacional -27,153 -82,953
(–) Despesas não operacionais
(+) Receitas Não operacionais
(=) Lucro Antes do IR -27,153 -82,953
(–) IR 0 0
(=) Lucro Líquido -27,153 -82,953

Análise dos resultados da empresa

Os resultados da empresa Verde nos meses de agosto e setembro apresentam que a
postergação no recebimento junto aos clientes podem gerar dificuldade ne fluxo de
caixa.
O Lucro líquido somente será positivo e assim gerar lucro à empresa somente se houver
receita de vendas ou receita de servços e a fotografia atual da empresa é de aumento
nas despesas, além de despesas financeiras, através do pagamento de juros de
empréstimos.