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Modèle 100/ IS/ N

PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE

IMPOT SUR LES SOCIETES


(Modèle comptable normal)

Année : 2019
Exercice du : 01/01/19 Au : 31/12/19
Arrêté le : 31/12/19

Raison sociale : BRILLANCE INVEST

Article I.S : 1107283

T.P : 32020101
I.F : 1107283

I.C.E : 00000174700007

Adresse : LAHWAWRA OULED SALEH BOUSKOURA

CASABLANCA

A CASABLANCA Le 20/03/2020

Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION

Numéro d'Enregistrement de la Déclaration : ....................................................................

Date : ....................................................................

Signature

N.B. : Les tableaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n° 9.88 relatives aux obligations
comptables des commerçants promulguées par le Dahir n° 1-92-138 du 3 Joumada II 1413 ( 15-12-1992 )
Tableau n°1
BILAN ACTIF
(Modèle normal)

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19


EXERCICE EX. PRECEDENT
ACTIF Amortissements
BRUT et provisions NET NET

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 3 205 824,09 1 872 240,33 1 333 583,76 1 778 111,68
Frais préliminaires 810 719,48 810 719,48
Charges à répartir sur plusieurs exercices 2 395 104,61 1 061 520,85 1 333 583,76 1 778 111,68
Prime de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

A
Immobilisation en recherches et développement
C Brevets, marques, droits & valeurs similaires
T Fonds commercial
I
F
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 16 647 325,93 9 835 557,41 6 811 768,52 8 111 461,87
Terrains 2 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00
I
M
Contructions 2 984 204,64 1 193 681,89 1 790 522,75 1 939 732,98
M Installations techniques, matériel & outillage 11 476 533,79 8 480 461,12 2 996 072,67 4 143 726,05
O Matériel de transport
B Mobilier, matériel de bureau & aménagements divers
I
186 587,50 161 414,40 25 173,10 28 002,84
L Autres immobilisations corporelles
I Immobilisations corporelles en cours
S
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 30 000,00 30 000,00 30 000,00
E
Prêts immobilisés
Autres créances financières 30 000,00 30 000,00 30 000,00
Titres de participation
Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION ACTIF (E)
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes de financement
TOTAL ( A + B + C + D + E ) (I) 19 883 150,02 11 707 797,74 8 175 352,28 9 919 573,55
STOCKS (F) 6 743 891,45 6 743 891,45 6 873 507,60
Marchandises
Matières & fournitures consommables 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60
Produits en cours 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00
A
Produits intermediaires & produits résiduels
C
T Produits finis
I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 12 981 893,95 1 164 166,67 11 817 727,28 11 868 433,37
F Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes
C
Clients & comptes rattachés 11 738 778,22 1 164 166,67 10 574 611,55 10 354 486,85
I Personnel
R Etat 1 235 240,85 1 235 240,85 1 505 921,27
C
U
Comptes d'associés
L Autres débiteurs
A Comptes de régularisation-actif 7 874,88 7 874,88 8 025,25
N
TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H)
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)
(Eléments circulants)
TOTAL ( F + G + H + I ) ( II ) 19 725 785,40 1 164 166,67 18 561 618,73 18 741 940,97
T
TRESORERIE - ACTIF 226 321,15 226 321,15 42 141,52
R Chèques & valeurs a encaisser
E Banques - T.G & C.C.P 223 544,10 223 544,10 35 972,68
S
O
Caisses, Régies d'avances & accréditifs 2 777,05 2 777,05 6 168,84
R TOTAL ( III ) 226 321,15 226 321,15 42 141,52
TOTAL GENERAL I + II + III 39 835 256,57 12 871 964,41 26 963 292,16 28 703 656,04
Tableau n°1
BILAN PASSIF
(Modèle normal)

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19


EXERCICE
PASSIF EXERCICE PRECEDENT
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel 7 000 200,00 7 000 200,00
Moins : Actionnaires, Capital souscrit non appelé
Capital appelé 7 000 200,00 7 000 200,00
dont versé .............
Prime d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation
Réserve légale 99 001,59 52 607,26

F
Autres réserves
I Report à nouveau 1 881 030,11 999 537,80
N Résultats nets en instance d'affectation
A
N
Résultats nets de l'exercice 1 060 199,94 927 886,64
C TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A 10 040 431,64 8 980 231,70
E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
M
E Subvention d'investissement
N Provisions réglementées
T

P
E
R
M
A DETTES DE FINANCEMENT (C) 1 258 599,37 3 645 873,53
N Emprunts obligataires
E Autres dettes de financement 1 258 599,37 3 645 873,53
N
T

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES (D)


Provisions pour risques
Provisions pour charges
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E)
Augmentation des créances immobilisées
Diminution des dettes de financement
TOTAL (A+B+C+D+E) (I) 11 299 031,01 12 626 105,23
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 9 696 982,23 10 752 510,96
P Fournisseurs & comptes rattachés 5 451 573,11 6 580 277,72
A Clients créditeurs, avances & acomptes 5 000,00
S Personnel
S
I Organismes sociaux 32 646,70 39 949,57
F Etat 2 275 879,89 2 170 459,10
Comptes d'associés 1 819 718,43 1 819 718,43
C
I Autres créanciers
R Comptes de régularisation - passif 117 164,10 137 106,14
C
U
L AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES (G)
A ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H)
N
TOTAL (F+G+H) (II) 9 696 982,23 10 752 510,96
TRESORERIE - PASSIF 5 967 278,92 5 325 039,85
T
Crédits d'escompte 561 200,00
R
E Crédits de trésorerie
S Banques (Soldes créditeurs) 5 967 278,92 4 763 839,85
O
R TOTAL III 5 967 278,92 5 325 039,85
TOTAL GENERAL I + II + III 26 963 292,16 28 703 656,04
Tableau n°2
COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (Hors taxes)
(Modèle normal)

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19


OPERATIONS Totaux de Totaux
RUBRIQUE Propres à Concernant les l'exercice exercice prec.
l'exercice 1 exercices prec. 2 3=1+2 4
PRODUITS D'EXPLOITATION 22 947 826,61 22 947 826,61 20 258 424,19
Ventes de marchandise (en l'état)
Ventes de biens & services produits 22 807 476,61 22 807 476,61 19 149 814,19
Chiffre d'affaires 22 807 476,61 22 807 476,61 19 149 814,19
Variation de stocks de produits (+/-) (1) 140 350,00 140 350,00 1 108 610,00
Immobi. produites par l'entreprise pour elle-même
E Subventions d'exploitation
X
Autres produits d'exploitation
P
L Reprises d'exploitation transferts de charges
O TOTAL I 22 947 826,61 22 947 826,61 20 258 424,19
I
T CHARGES D'EXPLOITATION 21 287 841,38 436,98 21 288 278,36 18 625 888,91
A Achats revendus de marchandises
T Achats consommés de matières et fournitures 15 673 570,64 15 673 570,64 13 350 972,66
I
O
Autres charges externes 1 652 592,22 436,98 1 653 029,20 1 027 307,14
N Impôts et taxes 14 567,00 14 567,00 12 195,00
Charges de personnel 2 197 111,50 2 197 111,50 2 460 024,88
Autres charges d'exploitation
Dotations d'exploitation 1 750 000,02 1 750 000,02 1 775 389,23
TOTAL II 21 287 841,38 436,98 21 288 278,36 18 625 888,91
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) TOTAL III 1 659 985,23 -436,98 1 659 548,25 1 632 535,28
PRODUITS FINANCIERS 64 933,22
Produits des titres de participation & titres immob.
Gains de change 64 933,22
F Intérêts & autres produits financiers
I Reprises financières - transferts de charge
N
A
TOTAL IV 64 933,22
N CHARGES FINANCIERES 484 840,09 484 840,09 504 608,52
C Charges d'intérêts 460 208,16 460 208,16 499 342,93
I Pertes de change
E
24 631,93 24 631,93 5 265,59
R Autres charges financières
Dotations financières
TOTAL V 484 840,09 484 840,09 504 608,52
RESULTAT FINANCIER (IV-V) TOTAL VI -484 840,09 -484 840,09 -439 675,30
RESULTAT COURANT (III+VI) TOTAL VII 1 174 708,16 1 174 708,16 1 192 859,98
PRODUITS NON COURANTS 208 967,69 208 967,69 934,52
Produits de cessions d'immobilisations
Subvention d'équilibre
Reprises sur subventions d'investissement
N Autres produits non courants 208 967,69 208 967,69 934,52
O Reprises non courantes - transferts de charges
N
TOTAL VIII 208 967,69 208 967,69 934,52
C CHARGES NON COURANTES 227,91 227,91 238,86
O Valeurs nettes d'amort. des immob. cédées
U
Subventions accordées
R
A Autres charges non courantes 227,91 227,91 238,86
N Dotations non courantes aux amortt. & provisions
T
TOTAL IX 227,91 227,91 238,86
RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) (X) 208 739,78 695,66
RESULTAT AVANT IMPOT (VII + X) (XI) 1 383 447,94 1 193 555,64
IMPOT SUR LE RESULTAT (XII) 323 248,00 323 248,00 265 669,00
RESULTAT NET (XI - XII) (XIII) 1 060 199,94 927 886,64
TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) (XIV) 23 156 794,30 20 324 291,93
TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) (XV) 22 096 594,36 19 396 405,29
RESULTAT NET (XIV - XV)
(Total des produits - total des charges) (XVI) 1 060 199,94 927 886,64
Tableau n°3
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE
AU RESULTAT NET FISCAL

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

INTITULES MONTANT MONTANT

I- RESULTAT NET COMPTABLE


. Bénéfice net 1 060 199,94
. Perte nette

II- REINTEGRATIONS FISCALES 490 595,37


1- Courantes 490 595,37
6148 Autres charges externes des exercices antérieurs 436,98
6701 Impôts sur les bénéfices 323 248,00
LEASING MAT TRANSPORT 166 910,39

2- Non courantes

III- DEDUCTIONS FISCALES


1- Courantes

2- Non courantes

TOTAL 1 550 795,31


IV- RESULTAT BRUT FISCAL
Bénéfice brut si T1>T2 (A ) 1 550 795,31
Déficit brut si T2>T1 (B )
V- REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C )
Exercices n-4 2015
n-3 2016
n-2 2017
n-1 2018
Amortissements différés
VI- RESULTAT NET FISCAL
Bénéfice net fiscal (A-C) 1 550 795,31
Déficit net fiscal (B)
VII- CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

VIII- CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER


Exercices n-4 2015
n-3 2016
n-2 2017
n-1 2018
Tableau n°4

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Montant brut Augmentations Diminutions Montant brut


Nature
début exercice Acquisition Production Virement Cession Retrait Virement fin exercice

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 3 205 824,09 3 205 824,09


Frais préliminaires 810 719,48 810 719,48
Charges à répartir sur plusieurs exercices 2 395 104,61 2 395 104,61
Primes de remboursement des obligations
Autres immo. en non valeurs

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)


Immobilisation en recherches et développement
Brevets, marques, droits & valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 16 641 547,18 5 778,75 16 647 325,93
Terrains 2 000 000,00 2 000 000,00
Contructions 2 984 204,64 2 984 204,64
Installations techniques matériel & outillage 11 476 533,79 11 476 533,79
Matériel de transport
Mobilier, matériel de bureau & amenagements divers 149 759,41 149 759,41
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Matériel informatique 31 049,34 5 778,75 36 828,09

TOTAL 19 847 371,27 5 778,75 19 853 150,02


Tableau n°5
ETAT DES SOLDES DE GESTION (ESG) (Hors taxes)
(Modèle normal)

BRILLANCE INVEST IF 1107283

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R) Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

EXERCICE
RUBRIQUE EXERCICE
PRECEDENT

1 Ventes de marchandises (en l'état)


2 - Achats revendus de marchandises
I = MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT
II + PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5) 22 947 826,61 20 258 424,19
3 Ventes de biens et services produits 22 807 476,61 19 149 814,19
4 Variation stocks de produits 140 350,00 1 108 610,00
5 Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même
III - CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7) 17 326 599,84 14 378 279,80
6 Achats consommés de matières et fournitures 15 673 570,64 13 350 972,66
7 Autres charges externes 1 653 029,20 1 027 307,14
IV = VALEUR AJOUTEE (I+II-III) 5 621 226,77 5 880 144,39
8 + Subventions d'exploitation
9 - Impôts et taxes 14 567,00 12 195,00
10 - Charges du personnel 2 197 111,50 2 460 024,88
V = EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) 3 409 548,27 3 407 924,51
V = INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)
11 + Autres produits d'exploitation
12 - Autres charges d'exploitation
13 + Reprises d'exploitation ; transferts de charges
14 - Dotation d'exploitation 1 750 000,02 1 775 389,23
VI = RESULTAT D'EXPLOITATION (+/-) 1 659 548,25 1 632 535,28
VII +/- RESULTAT FINANCIER -484 840,09 -439 675,30
VIII = RESULTAT COURANT (+/-) (VI + VII) 1 174 708,16 1 192 859,98
IX = RESULTAT NON COURANT 208 739,78 695,66
15 - Impôts sur le résultat 323 248,00 265 669,00
X +/- = RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+/-) (VIII + IX - 15) 1 060 199,94 927 886,64

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT (A.F)


1 RESULTAT NET DE L'EXERCICE
Bénéfice + 1 060 199,94 927 886,64
Perte -
2 + Dotations d'exploitation (1) 1 750 000,02 1 775 389,23
3 + Dotations financières (1)
4 + Dotations non courantes (1)
5 - Reprises d'exploitation (2)
6 - Reprises financières (2)
7 - Reprises non courantes (2) + (3)
8 - Produits de cessions d'immobilisations (1)
9 + Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) 2 810 199,96 2 703 275,87
10 - Distribution de bénéfices
II AUTOFINANCEMENT (A.F) 2 810 199,96 2 703 275,87

(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie
(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie
(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.
Tableau n°7

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL

Exercice clos le: 31/12/19

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Date de la Durée Valeur estimée Durée théorique Cumul des Montant des Montant restant à payer Prix d'achat
RUBRIQUE 1ère du contrat du bien à la d'amortissement redevances redevances résiduel en Observation
echéance en mois date du contrat du bien exercices prec. de l'exercice A moins d'un an A plus d'un an fin de contrat
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Transport 25/07/18 39 572 729,00 5 94 554,60 189 109,20 189 109,20 141 831,90 5 727,29 Matériel de transport
Transport 10/08/18 39 574 635,45 5 79 697,30 191 273,52 191 273,52 159 394,60 5 746,36 Matériel de transport
Transport 15/09/18 39 587 187,50 5 64 627,72 193 883,16 193 883,16 177 726,23 5 871,88 Matériel de transport
Transport 27/12/18 48 187 145,00 5 4 421,73 53 060,76 53 060,76 101 699,79 Matériel de transport

TOTAL : 1 921 696,95 243 301,35 627 326,64 627 326,64 580 652,52 17 345,53
Tableau n°6 DETAIL DES POSTES DU CPC
Exercice clos le: 31/12/19 (Modèle normal)
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19
EXERCICE EX. PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandise au Maroc
711 Ventes de marchandises à l'étranger
Reste du poste des ventes de marchandises
TOTAL Ventes de marchandises
Ventes de biens au Maroc 22 807 476,61 19 149 814,19
Ventes de biens produits à l'étranger
Ventes de services produits au Maroc
Ventes de services produits à l'étranger
712
Redevances pour brevets, marques, droits
Reste du poste des ventes & services produits
TOTAL Ventes de biens et services produits 22 807 476,61 19 149 814,19
Variation des stocks de biens produits
Variation des stocks de services produits
713
Variation des stocks de produits en cours 140 350,00 1 108 610,00
TOTAL Variation des stocks de produits 140 350,00 1 108 610,00
Jetons de présence reçus
718 Reste du poste (produits divers)
TOTAL Autres produits d'exploitation
Reprises
719 Transferts de charges
TOTAL Reprise d'exploitation et transferts de charges
PRODUITS FINANCIERS
Intérêts et produits assimilés
Revenus de créances rattachées à des participations
738 Produits nets sur cessions de titreset valeurs de placement
Reste du poste intérêts et autres produits financiers
TOTAL Intérêts et autres produits financiers
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats de marchandises
611 Variation des stocks de marchandises
TOTAL Achats revendus de marchandises
Achats consommés de matères premières 10 781 344,85 12 913 570,49
Variation des stocks de matières premières (+-) 269 966,15 -3 326 088,01
Achats de matières et fournitures consommables et d'emballages 377 812,53 352 465,61
612 Variation des stocks de matières, fournitures et emballages
Achats non stockés de matières et fournitures 270 332,27 275 927,42
Achats de travaux, études, et prestations de services 3 974 114,84 3 135 097,15
TOTAL Achats consommés de matières et de fournitures 15 673 570,64 13 350 972,66
Locations et charges locatives
Redevances de crédit-bail 627 326,64 243 301,35
Entretiens et réparations 252 900,77 91 874,41
Primes d'assurances 122 871,09 50 255,44
613 Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 43 000,00 37 000,00
&
Redevances pour brevets, marques, droits, ...
614 Transports 4 333,33 11 657,20
Déplacements, missions et réceptions 409 366,14 389 350,16
Reste du poste des autres charges externes 193 231,23 203 868,58
TOTAL Autres charges externes 1 653 029,20 1 027 307,14
Rémunération du personnel 1 748 480,38 1 954 739,70
Charges sociales 390 120,49 413 756,30
617
Reste du poste des charges du personnel 58 510,63 91 528,88
TOTAL Charges du personnel 2 197 111,50 2 460 024,88
Jetons de présence
Pertes sur créances irrécouvrables
618
Reste du poste des autres charges d'exploitation
TOTAL autres charges d'exploitation
CHARGES FINANCIERES
Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
638
Reste du poste des autres charges financières
TOTAL Autres charges financières
CHARGES NON COURANTES
Pénalités sur marchés et dédits
Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
658 Pénalités et amendes fiscales et pénales

Créances devenues irrécouvrables 227,91 238,86


Reste du poste des autres charges non courantes
TOTAL Autres charges non courantes 227,91 238,86
Tableau n°8
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Cumul début Dotation de Amortissement sur Cumul amortissemen


Nature exercice l'exercice immobilisations sorties fin exercice
1 2 3 4=1+2-3

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 1 427 712,41 444 527,92 1 872 240,33
Frais préliminaires 810 719,48 810 719,48
Charges à répartir sur plusieurs exercices 616 992,93 444 527,92 1 061 520,85
Primes de remboursements des obligations
Autres immo. en non valeurs

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)


Immobilisation en recherches et développement
Brevets, marques, droits & valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 8 530 085,31 1 305 472,10 9 835 557,41


Terrains
Contructions 1 044 471,66 149 210,23 1 193 681,89
Installations techniques, matériel & outillage 7 332 807,74 1 147 653,38 8 480 461,12
Matériel de transport
Mobilier, matériel de bureau & aménagements divers 141 599,31 2 206,00 143 805,31
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Immobilisations corporelles en cours 11 206,60 6 402,49 17 609,09

TOTAL (A + B + C) 9 957 797,72 1 750 000,02 11 707 797,74


Tableau n°9

TABLEAU DES PROVISIONS


Exercice clos le : 31/12/19

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Montant DOTATIONS REPRISES Montant


NATURE
début exercice fin exercice
D'exploitation Financières Non courantes D'exploitation Financières Non courantes

1. Prov. pour déprèciation


de l'actif immobilisé
2. Provisions
réglementées
3. Prov. durables pour
risques & charges

Sous-total (A)
4. Prov. pour déprèciation de
l'actif circulant (hors trés.) 1 164 166,67 1 164 166,67

5. Autres provisions pour


risques & charges
6. Prov. pour déprèciation des
comptes de trésorerie
Sous-total (B) 1 164 166,67 1 164 166,67
Total (A+B) 1 164 166,67 1 164 166,67
Tableau n°10
TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR
CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

DATE DE COMPTE MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR NETTE PRODUITS DE PLUS- MOINS-


CESSION OU
DE RETRAIT PRINCIPAL BRUT CUMULES D'AMOTISSEMENT CESSION VALUES VALUES

TOTAL :
Tableau n°11

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du 01/01/19 au : 31/12/19

% Prix Valeur Extrait des derniers états de Produits


Raison sociale Secteur d'activité Capital social participation d'acquisition synthèses de la société émetrice inscrits au CPC
de la société comptable
au capital global nette Date de clôture Situation nette Résultat net de l'exercice
émetrice 1 2 3 4 5 6 7 8 9

TOTAL
Tableau n°12

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Solde au début Opérations Déclarations Solde fin


NATURE de l'exercice comptables T.V.A d'exercice
de l'exercice de l'exercice
1 2 3 4 = 1+2-3

A- T.V.A facturée 2 152 589,64 4 561 495,25 4 572 660,00 2 141 424,89

B- T.V.A récupérable 1 040 196,77 3 583 476,04 3 477 626,83 1 146 045,98

. Sur charges 1 040 196,77 3 583 476,04 3 477 626,83 1 146 045,98

. Sur immobilisations

C- T.V.A dûe ou crédit de T.V.A (A-B) 1 112 392,87 978 019,21 1 095 033,17 995 378,91
Tableau n°13

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

MONTANT DU CAPITAL : 7 000 200,00

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19


Valeur
Nom, prénom Raison sociale N° IF N° CIN N° CE Adresse Nombre de titres nominale Montant du capital
des principaux des principaux de chaque
associés associés action
Exe. preced. Exe. actuel part soc. Souscrit Appelé Libéré
(1) 1 (1) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
BENYAHIA FOUAD C377537 22,MAISON 11,RUE TENSIFT, Casa 23 334 23 334 100 2 333 400,00 2 333 400,00 2 333 400,00
IDRISSI KAITOUNI ABDERRA C143066 14 RUE DU MARCHE,4 ETG, Casab 23 334 23 334 100 2 333 400,00 2 333 400,00 2 333 400,00
MEJBAR MOHAMED NAIM C128409 12,RUE ROUSSILLON,RES Casabla 23 334 23 334 100 2 333 400,00 2 333 400,00 2 333 400,00

TOTAL 70 002 70 002 7 000 200,00 7 000 200,00 7 000 200,00


Tableau n°14

TABLEAU D'AFFECTATION DES RESULTATS


INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

MONTANT MONTANT

A. Origine des résultats à affecter B. Affectation des résultats


Décision du : 30/06/19

Report à nouveau 999 537,80 Réserve légale 46 394,33

Résultats nets en instance d'affectation Autres réserves

Résultat net de l'exercice 927 886,64 Tantièmes

Prélèvement sur les réserves Dividendes

Autres prélèvements Autres affectations

Report à nouveau 1 881 030,11

TOTAL A 1 927 424,44 TOTAL B 1 927 424,44


Tableau n°15

Etat pour le calcul de l'impôt sur les sociétés entreprises encouragées

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Nature des produits Montant

1- CA taxable 22 807 476,61


2- CA exonéré à 100%
3- CA soumis au taux réduit
TAUX REDUIT

4- Autres produits taxable

- Autres produits d'exploitation


- Produits financiers
- Subventions
- Autres produits taxables

5- Dénominateur (1 + 2 + 3 + 4)
6- Montant de l'impôt sur les sociétés (IS) 323 248,00
Mont. CM: (Montant lignes 1 + 3 + 4) x taux de la CM.
Mont. IS correspondant au taux réduit : ((Bénéfice fiscal x Montant ligne 3) / Montant ligne 5) x taux r
Mont. IS correspondant au taux normal : ((Bénéfice fiscal x Montant ligne 1 + 4) / Montant ligne 5) x ta
Total de l'IS dû : Montant de l'IS correspondant au taux réduit + Montant de l'IS corres
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 810 719,48


IMMOBILISATION CONCERNEE : Frais préliminaires

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

01/01/09 113 402,00 113 402,00 20 113 402,00


01/01/10 697 317,48 697 317,48 20 697 317,48

TOTAL GENERAL 810 719,48 810 719,48 810 719,48


Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 1 061 520,85


IMMOBILISATION CONCERNEE : Charges à répartir sur plusieurs exercices

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

11/04/08 31 900,00 31 900,00 20 31 900,00


11/04/08 10 000,00 10 000,00 20 10 000,00
19/03/11 30 145,00 30 145,00 20 30 145,00
31/03/11 6 000,00 6 000,00 20 6 000,00
13/06/11 16 666,66 16 666,66 20 16 666,66
08/09/11 5 028,00 5 028,00 20 5 028,00
19/09/11 19 888,36 19 888,36 20 19 888,36
07/10/11 27 362,00 27 362,00 20 27 362,00
30/11/11 2 475,00 2 475,00 20 2 475,00
31/12/11 23 000,00 23 000,00 20 23 000,00
31/01/18 1 722 639,59 344 527,92 20 12 344 527,92 689 055,84
04/06/18 66 666,68 13 333,33 20 12 13 333,34 26 666,67 WAFABAIL
04/06/18 333 333,32 66 666,66 20 12 66 666,66 133 333,32 WAFABAIL
13/11/18 100 000,00 20 000,00 20 12 20 000,00 40 000,00 tresorie settat

TOTAL GENERAL 2 395 104,61 616 992,93 444 527,92 1 061 520,85
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 1 193 681,89


IMMOBILISATION CONCERNEE : Constructions

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

01/01/12 2 984 204,64 1 044 471,66 5 12 149 210,23 1 193 681,89

TOTAL GENERAL 2 984 204,64 1 044 471,66 149 210,23 1 193 681,89
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 8 480 461,12


IMMOBILISATION CONCERNEE : Installations techniques matériel et outillage

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

09/10/09 400 000,00 200 000,00 10 12 40 000,00 240 000,00


14/01/10 65 000,00 32 500,00 10 12 6 500,00 39 000,00
18/02/10 15 000,00 7 500,00 10 12 1 500,00 9 000,00
27/11/10 3 672,00 1 836,00 10 12 367,20 2 203,20
27/11/10 11 000,00 5 500,00 10 12 1 100,00 6 600,00
27/11/10 6 000,00 3 000,00 10 12 600,00 3 600,00
27/11/10 10 036,00 5 018,08 10 12 1 003,60 6 021,68
27/11/10 65 752,00 32 876,08 10 12 6 575,20 39 451,28
27/11/10 2 301 282,50 1 150 641,32 10 12 230 128,25 1 380 769,57
27/11/10 315 082,37 157 541,23 10 12 31 508,24 189 049,47
14/01/11 21 802,00 15 261,48 10 12 2 180,20 17 441,68
14/01/11 552 160,00 386 512,08 10 12 55 216,00 441 728,08
25/01/11 124 191,60 86 934,12 10 12 12 419,16 99 353,28
25/01/11 68 544,00 47 980,92 10 12 6 854,40 54 835,32
21/02/11 3 777 390,00 2 644 173,00 10 12 377 739,00 3 021 912,00
21/02/11 55 200,00 38 640,00 10 12 5 520,00 44 160,00
21/02/11 9 156,00 6 409,20 10 12 915,60 7 324,80
21/02/11 7 772,00 5 440,44 10 12 777,20 6 217,64
23/02/11 55 000,00 38 500,08 10 12 5 500,00 44 000,08
25/02/11 32 963,34 23 074,38 10 12 3 296,33 26 370,71

TOTAL PARTIEL 7 897 003,81 4 889 338,41 789 700,38 5 679 038,79
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 8 480 461,12


IMMOBILISATION CONCERNEE : Installations techniques matériel et outillage

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

14/06/11 1 200 000,00 840 000,00 10 12 120 000,00 960 000,00


14/09/11 72 500,00 50 750,00 10 12 7 250,00 58 000,00
08/11/11 335 250,00 234 675,00 10 12 33 525,00 268 200,00
01/01/12 1 788 119,99 1 251 683,97 10 12 178 812,00 1 430 495,97
01/01/14 124 999,99 62 500,03 10 12 12 500,00 75 000,03
02/02/18 39 500,00 3 620,83 10 12 3 950,00 7 570,83 MAT OUTILLAGE
23/11/18 9 580,00 159,67 10 12 958,00 1 117,67 ELG Fac no 184303
03/12/18 9 580,00 79,83 10 12 958,00 1 037,83 ELG Fac no 185205

TOTAL GENERAL 11 476 533,79 7 332 807,74 1 147 653,38 8 480 461,12
Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 143 805,31


IMMOBILISATION CONCERNEE : Mobilier matériel de bureau & aménagements

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

01/01/14 138 729,41 138 729,41 20 138 729,41


29/03/17 3 200,00 1 173,40 20 12 640,00 1 813,40 MATERIEL DE BUREAU
11/12/17 7 830,00 1 696,50 20 12 1 566,00 3 262,50 INSTALLATION ET AMENAGEMENT

TOTAL GENERAL 149 759,41 141 599,31 2 206,00 143 805,31


Tableau n° 16
ETAT DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
Montant global : 11 707 797,74
BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19 Arrêté le : 31/12/19

N° page : 0 MONTANT GLOBAL : 17 609,09


IMMOBILISATION CONCERNEE : Matériel informatique

Date Valeur à amortir Amortissements Amort. déduits du résult. exercice Total Amort.
Observations
Entrée Prix acquisition Val. comp. réeval antérieurs Taux Durée Amort. exercice Fin Exercice

08/03/16 9 687,00 5 489,30 20 12 1 937,40 7 426,70


16/06/16 1 680,00 868,00 20 12 336,00 1 204,00
09/01/17 4 916,67 1 966,73 20 12 983,33 2 950,06 DOMOLUX Fac no 17008
19/12/17 5 265,67 1 140,90 20 12 1 053,13 2 194,03 DOMOLUX Fac no 94
15/02/18 9 500,00 1 741,67 20 12 1 900,00 3 641,67 MODEL-BUREAU Fac no 4
26/11/19 5 778,75 20 2 192,63 192,63 DOMOLUX Fac no 19159

TOTAL GENERAL 36 828,09 11 206,60 6 402,49 17 609,09


Tableau n°17

ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION

Exercice clos le : 31/12/19

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice


au : du : 01/01/19 31/12/19

Fraction de Fraction de
Plus-value la plus-value la plus-value Cumul des Solde des
Valeur Valeur nette constaté rapportée aux rapportée plus-values plus-values
Eléments d'apport comptable Observations
et différée ex. antérieurs à l'exercice rapportées non imputées
(cumul) actuel

1 Terrain
2 Constructions
3 Matériel et outillage
4 Matériel de transport
5 Agencements-installations
6 Brevets
7 Autres éléments amortissables
8 Titres de participation
9 Fond e commerce
1 Autres éléments non amortissables

TOTAL :
Tableau n°18

ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS
AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

Durée Taux Charge Remboursement Remboursement


Montant Date d' Exércices antérieurs Exércice actuel
Noms prénoms Raison sociale Adresse I.F C.I.N en inte financière Observations
du prêt du prêt
mois rêt globale Principal Intérêt Principal Intérêt

A. Associés

B. Tiers

Total :
Tableau n°19

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19


Nature
Nature du Nom et prénom Raison sociale Adresse I.F Cin CE
Date conclusion Montant annuel Montant du
loyer compris du contrat
Lieu de situation de l'acte de
bien loué du prop. du prop. du prop. du prop. du prop. du prop. location de location dans les charges Bail- Leas. N°
de l'exercice ordinaire période
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

TOTAL :
Tableau n°20
ETAT DETAILLE DES STOCKS

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19

STOCK FINAL STOCK INITIAL Variation de


Provision Provision stock en valeur
STOCKS
Montant Brut pour Montant Net Montant Brut pour Montant Net (+ ou -) (6-3)
1 dépréciation 2 3 4 dépréciation 5 6 7

I. Stocks approvisionnement 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15
1- Biens et produits destinés à la revente en l'état :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
2- Biens & mat. prem./ prod. & transformation 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15
3- Matières premières 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15 3
4- Matières consommables 4
5- Pièces détachées 5
6- Carburants, lubrifiants pour véhicules de transport
- Emballage :
7 * Récupérables 6
8 * Vendus 7
9 * Perdus 8
10- Total stock approvisionnemen 4 893 291,45 4 893 291,45 5 163 257,60 5 163 257,60 269 966,15
II. Stocks encours production de biens et services 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00 1 710 250,00 -140 350,00
11- Produits en cours 9
12- Etudes en cours 10
13- Travaux en cours 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00 1 710 250,00 -140 350,00 11
14- Services en cours 12
15- Total stocks des encours 1 850 600,00 1 850 600,00 1 710 250,00 1 710 250,00 -140 350,00
III. Stocks de prod. finis
16- Produits finis 13
17- Biens finis 14
18- Total stocks produits & biens fin
IV. Stocks prod. résiduels
19- Déchets 15
20- Rebuts 16
21- Matières de récupération 17
22- Total stocks produits résiduels
23- TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 6 743 891,45 6 743 891,45 6 873 507,60 6 873 507,60 129 616,15
Tableau n°4bis
TABLEAU DE FINANCEMENT
(Modèle normal)

BRILLANCE INVEST IF 1107283 Exercice du : 01/01/19 au : 31/12/19


EXERCICE Variation a - b
I- SYNTHESEDES MASSES DU BILAN N N-1 Emplois Ressources
a b c d
MASSES

1 Financement Permanent 11 299 031,01 12 626 105,23 1 327 074,22


2 Moins Actif immobilisé 8 175 352,28 9 919 573,55 1 744 221,27
3 = Fonds de roulement Fonctionnel (A) (1-2) 3 123 678,73 2 706 531,68 417 147,05
4 Actif circulant 18 561 618,73 18 741 940,97 180 322,24
5 Moins Passif circulant 9 696 982,23 10 752 510,96 1 055 528,73
6 = Besoin de financement Global (B) (4-5) 8 864 636,50 7 989 430,01 875 206,49
Trésorerie nette (Actif - Passif) = A - B -5 740 957,7 -5 282 898,3 458 059,44

EXERCICE EXE. PREC.


II- EMPLOIS ET RESSOURCES
Emplois Ressources Emplois Ressources
I- RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

Autofinancement (A) 2 810 199,96 2 703 275,87


Capacité d'autofinancement 2 810 199,96 2 703 275,87
- Distribution de bénéfices
Cessions et réductions d'immobilisations (B)
Produits de cessions d'immo. incorporelles
Produits de cessions d'immo. corporelles
Produits de cessions d'immo. financières
Récupérations sur créances immobilisées
Augmentation des capitaux propres et assimilés (C)
Augmentation de capital, apport
Subventions d'investissement
Augmentation des dettes de financement (D)
(nettes de primes de remboursement)
TOTAL I - RESSOURCES STABLES (A+B+C+D) 2 810 199,96 2 703 275,87
II - EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

Acquisitions et augmentations d'immobilisations (E) 5 778,75 68 160,00


Acquisition d'immobilisations incorporelles
Acquisition d'immobilisations corporelles 5 778,75 68 160,00
Acquisition d'immobilisations financières
Augmentation des créances immobilisées
Remboursement des capitaux propres (F)
Remboursement des dettes de financement (G) 2 387 274,16 501 307,78
Emplois en non-valeurs (H) 2 222 639,59
TOTAL II - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H) 2 393 052,91 2 792 107,37
III - VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G) 875 206,49 4 790 657,31
IV - VARIATION DE LA TRESORERIE 458 059,44 4 879 488,81
TOTAL GENERAL 3 268 259,40 3 268 259,40 7 582 764,68 7 582 764,68