Tiene el objetivo de centralizar las cuentas que determine la dirección nacional del tesoro público para asegurar una

gestión
Caja única del tesoro público integral de los recursos financieros del estado.

Cuenta principal del tesoro La D.N del tesoro público en el banco de la nación mantiene una cuenta bancaria. La cuenta principal contiene subcuentas
público. bancarias de ingresos que la D.N del tesoro público autoriza para el registro y acreditación de la recaudación.

Otras fuentes de financiamiento La determinación, percepción, utilización y el registro de los fondos conformantes de la caja única, en tanto provengan de
no administradas directamente fuentes de financiamiento distintas, es de exclusiva competencia y responsabilidad del organismo correspondiente.
por la D.N de tesoro público.

Está constituida por la agregación de los saldos de las cuentas confirmantes de la caja única, sea moneda nacional o
Posición de caja del tesoro
extranjera.
público.

Financiamiento de déficits Puede solicitar facilidades financieras temporales a las instituciones financieras en las que mantiene sus cuentas con la
estacionales de caja. finalidad de cubrir déficits estacionales de caja.

Autorización de cuentas bancarias Es la autoridad con la facultad para establecer normatividad orientada a la apertura, manejo y cierre de cuentas bancarias

para el manejo de fondos públicos. así como la colocación de fondos públicos.

Acuerda con el banco de la nación los servicios bancarios requeridos para la operatividad del sistema y facilidades
Servicios bancarios. relacionadas con el movimiento de fondos sujetos a su administración.

Mediantes cheques o cartas orden – mediante abonos en cuentas bancarias individuales abiertas – mediante efectivo, cuando
De las modalidades de pago.
se trate de jornales, propinas, servicios bancarios y otros.

Pago por medios electrónicos. Se autoriza el uso de medios electrónicos para efectos de la cancelación de las obligaciones que contraen las unidades
ejecutoras.
 SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA

Es el conjunto de órganos, normas, procedimientos, técnicas e

Es el conjunto de normas y procedimientos que
instrumentos orientados a la administración de los fondos públicos en
conducen el proceso presupuestario de todas las
las entidades y organismos del sector público.
entidades y organismos del sector público.
Está integrado por
Está integrado por
Dirección nacional del tesoro público.
Dirección nacional de presupuesto publico

Marco legal
Caja única del tesoro público
Principales atribuciones
Ley general de sistema nacional de
Presupuesto ( Ley 28441) Cuenta principal del tesoro
público.
Principales atribuciones Ámbito de aplicación a) elaborar el presupuesto de caja del
gobierno nacional.
Otras fuentes de financiamiento
a) Programar, dirigir, coordinar, no administradas directamente
controlar y evaluar la gestión del b) centralizar la disponibilidad de por la D.N de tesoro público.
proceso presupuestario. Gobierno nacional Gobierno regional fondos públicos.

Posición de caja del tesoro

b) elaborar el anteproyecto de la ley c) programar y autorizar los pagos y el público.
anual de presupuesto. movimiento con cargo a los fondos que
Gobierno local
administra.
Financiamiento de déficits
c) emitir las directivas y normas estacionales de caja.
complementarias pertinentes. d) custodiar los valores del tesoro
público.

d) efectuar la programación mensual Autorización de cuentas bancarias

izada del presupuesto de ingresos y e) emitir opinión autorizada en para el manejo de fondos públicos.
gastos. materia de tesorería.

Servicios bancarios.
e) promover el perfeccionamiento
permanente de la técnica
presupuestaria.. De las modalidades de pago.

f) emitir opinión autorizada en

Pago por medios electrónicos.
materia presupuestal.