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CONTENIDO DEL PRESENTE
1 RESUMEN EJECUTIVO 3
i. Técnico
ii. Financiero
iii. Organizacional
INTRODUCCIÓN 5
4 ASPECTOS ORGANIZATIVOS 9
5 ANÁLISIS DE MERCADOS 14
7 ANÁLISIS FINANCIERO 49
i. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento 49
ii. Proyección financiera anual 50
a. Programa de ventas 50
b. Costos 50
c. Flujo de efectivo mensual y determinación del capital de trabajo 51
d. Punto de Equilibrio 53
iii. Situación financiera actual y proyectada 53
iv. Análisis de Rentabilidad 54
a. Relación Beneficio – Costo 54
b. Tasa Interna de Retorno 54
c. Valor Actual Neto 55
Balance General 57
8 BENEFICIO SOCIAL 58
9 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 58
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1. RESUMEN EJECUTIVO
i. Técnico
Este proyecto se llevara en la comunidad del estado que cuenten con potencial
para la cría de avestruz o que previamente ya cuenten con este tipo de ganadería
alternativa, y tiene la finalidad de realizar un proceso en el cual se compre piel de
avestruz sin tratar y la cooperativa realice el proceso de transformación y
terminado para la venta de la piel en el mercado de los diseñadores de ropa y
calzado.
La piel del avestruz es un producto muy cotizado y reconocido debido a su
suavidad, resistencia y elegancia. Con cuidados mínimos puede durar décadas.
Su resistencia al uso se debe a los aceites naturales que tiene, los cuales evitan
que la piel se endurezca y cuartee, lo que la hace una de las pieles exóticas más
caras y apreciadas en el mundo.
La cantidad de piel que produce un avestruz varía del 12 a 21 pies cuadrados (1.2
A 2.0 metros cuadrados) al año de edad, según la subespecie de que se trate.
La piel se clasifica de primera y segunda, en función a su preservación, forma,
tamaño, calidad del desollado, y número, tamaño y localización de cicatrices,
cortadas y raspones. La piel de segunda es la que presenta alguna de las
siguientes características: no es de animal adulto, las líneas de corte son
incorrectas, el curado no es adecuado, presenta grasa penetrada en la piel,
manchas rojas, agujeros y marcas del desollado, así como folículos dañados. Las
pieles que presentan olor a amonio o textura esponjosa son desechadas.
ii. Financiero
Los indicadores financieros que se presentaran en la parte final de este
documento describen la rentabilidad del proyecto. Por lo que se recomienda se
apoye a este grupo.
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iii. Organizacional
La organización estará definida por la ley como organización social integrada por
personas con intereses comunes, con el propósito de satisfacer necesidades
individuales y colectivas y estará integrada por 17 socios 5 mujeres y 12 hombres.
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INTRODUCCIÓN
Este proyecto se llevara a cabo en las comunidades del estado con posibilidades
para desarrollar esta actividad o que previamente ya cuenten con este tipo de
actividad y tiene la finalidad de realizar un proceso en el cual se compre piel de
avestruz sin tratar y la cooperativa realice el proceso de transformación y
terminado para la venta de la piel en el mercado de los diseñadores de ropa y
calzado, a partir de la piel de avestruz.
El avestruz fue por primera vez domesticada en 1870, en colonia del Cabo,
Sudáfrica A finales del siglo XIX, este país desarrolló una incubadora especial
para huevos de avestruz, con lo que se dio un gran paso en su industria.
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3. La tercera etapa es la producción de carne, la cual inicia a mediados de la
década de los ochenta en Sudáfrica, país que actualmente exporta a Europa
200,000 Kgs. de carne anualmente.
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2. OBJETIVOS, METAS Y ESTRATEGIAS
i. Objetivos
Realizar un proyecto productivo que impacte en los socios, sus familias y la
comunidad, generando empleo y arraigo a través de la obtención de la piel de
avestruz para el aprovechamiento por parte de la industria peletera.
Aprovechar integralmente los recursos con que se cuenta para mejorar los
ingresos a nivel familiar, a través de la obtención de piel de avestruz para la
industria peletera, ya que es un tipo de piel que alcanza precios altos y que es
demandada para la elaboración de calzado.
ii. Metas
Beneficiar a 17 familias de comunidades rurales, así como ofrecer empleos para
los mismos que podrán contribuir una entrada extra de ingresos a la economía
familiar. Con ello motivar a los involucrados a afianzarse en sus comunidades para
evitar la emigración dentro y fuera del país.
• Procesar la piel de 100 avestruces con una técnica artesanal que priorice el
cuidado de esta.
• Tener adecuadas técnicas de procesamiento que cumplan con la
normatividad.
• Mejorar el ingreso actual de los socios, las familias y la comunidad que
forman parte del grupo productivo generando 17 empleos y evitando la
migración.
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• Generando empleos y arraigo a 17 familias de los integrantes de la
comunidad.
iii. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la
integración a la cadena productiva y comercial
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4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS
Este proyecto se llevara a cabo en las comunidades del estado que tengan
potencial para desarrollar esta actividad o que previamente hayan comenzado con
dicha actividad y tiene la finalidad de realizar un proceso en el cual se compre piel
de avestruz sin tratar y la cooperativa realice el proceso de transformación y
terminado para su comercialización.
Los socios del grupo constituirán un total 17 productores de los cuales 5 son
mujeres divididas en 3 jovenes y 2 adultas y 12 hombres divididos en 4 jovenes, 6
adultos y 2 de la 3ª edad, quienes preferentemente cuenten con experiencia en
actividades del campo, el grupo conocerá la actividad de manera adecuada.
b. Antecedentes
La Sociedad Cooperativa se constituirá formalmente ante notario público, siendo
cerciorada por el delegado de la comunidad e inscrita en el registro del municipio y
se proyecta certificarla en la Notaria Publica de la localidad. (dar de alta ante la
Secretaría de Hacienda a la brevedad, lo que en este caso se puede decir que la
alta se tramitará par obtener mayores beneficios).
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Suma Total: 8 7 0 2 0 17
d. Consejo Directivo
CONSEJO DE ADMINISTRACION
PRESIDENTE
SECRETARIO
TESORERO
e. RELACIÓN DE SOCIOS
El grupo esta integrado por 17 socios, entre ellos 12 hombres y 5 mujeres que
tienen los siguientes cargos:
Estructura Organizacional:
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Asamblea general
Consejo de Vigilancia
Consejo de Administración
Socios
GERENTE
GENERENTE PROCESAMIENTO GERENTE DE
DE COMPRAS VENTAS
Generales
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directivo, los estados financieros y formulara al fin de cada año un balance e
informe general de la situación.
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ANALISIS DE DAFO
Fortalezas:
1) Organización Familiar buenas relaciones humanas, dinámicas
2) Figura jurídica constituida.
3) Compras de insumos de bajo costo.
4) Acceso a la información (comercial, administrativa y productiva).
5) Acceso a servicios y vías de comunicación
6) Compromisos de compra.
Oportunidades:
1. Desarrollo empresarial.
2. Programas institucionales directos.
3. Acceso a mercados por venta en volumen.
4. Transferencia de tecnología y experiencia.
5. Reconversión productiva
6. Apoyo directo en asistencia técnica y consultoría.
Debilidades:
1. Falta de dominio administrativo Contable
2. Falta de sensibilización empresarial.
3. Difícil acceso al mercado de dinero.
4. Falta de cultura empresarial.
5. Venta del producto a nivel local y no regional
Amenazas:
1. Cambios políticos, sociales y económicos por cambio sexenal
2. Disminución de los hatos de avestruces.
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3. Fenómenos climatológicos.
4. Cambios en los patrones de la moda
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5. ANÁLISIS DE MERCADOS
El avestruz fue por primera vez domesticada en 1870, en colonia del Cabo,
Sudáfrica A finales del siglo XIX, este país desarrolló una incubadora especial
para huevos de avestruz, con lo que se dio un gran paso en su industria.
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3. La tercera etapa es la producción de carne, la cual inicia a mediados de la
década de los ochenta en Sudáfrica, país que actualmente exporta a Europa
200,000 Kgs. de carne anualmente.
· Un mercado virgen genera una gran demanda por animales para reproducción y
crianza, por lo tanto, por un período estimado para Colombia de 7 a 8 años, el
precio debe mantenerse muy alto para los reproductores, crías y huevos para
incubar, Esta etapa se caracteriza porque mucha gente desea entrar en el negocio
y los márgenes en las ventas son muy significativos. En América del sur, recién
estamos iniciando esta primera fase y pueden hacerse muchos e interesantes
negocios relacionados con este rubro.
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Del avestruz se puede aprovechar prácticamente todo, aunque los principales
productos que se obtienen de esta ave son la carne, la piel, la pluma y el huevo,
de los cuales hablaremos con más detalle; existen otros productos que se
obtienen del avestruz, como son Las pestañas se usan para fabricar brochas finas,
el pico y las uñas se utilizan en joyería.
Existen investigaciones que planean hacer uso de sus ojos para aprovecharlos en
transplantes de cornea en humanos. También se está estudiando la posibilidad de
aplicación de los tendones en humanos, por tener características similares en
cuanto a fuerza, consistencia y longitud. Asimismo, se ha observado que el
cerebro del avestruz produce una enzima que actualmente es utilizada para tratar
la enfermedad de Alzheimer.
La carne de avestruz tiene la misma textura, sabor y color que la carne de res, es
roja, con un sabor tan similar que es difícil para el consumidor distinguir alguna
diferencia y su textura es blanda como la de ternera; pero es más baja en
colesterol, grasa y calorías.
El valor mundial del kilo de carne de avestruz, venta a público, en los mercados
donde el producto es conocido, es mucho mayor que el precio del vacuno. Según
la American Ostrich Association, la producción de carne de avestruz ha ido
creciendo, de año en año, a más del doble, sin embargo, el precio prácticamente
se ha mantenido. Por otra parte, los Burger han descubierto que hay un rubro
nuevo para ellos, La hamburguesa de avestruz que es más sana, sabrosa y
engorda menos.
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Los dos productos más importantes del avestruz son la piel y la carne.
La piel de avestruz ha sido siempre muy cotizada, existen grandes compañías que
se dedican a curtir este tipo de piel, sin embargo, la escasa oferta no ha sido
suficiente para satisfacer la demanda mundial por lo que se trata de un mercado
hasta ahora virgen y con grandes posibilidades de explotación. El mercado
potencial para la carne de avestruz es enorme, en los Estados Unidos se
consumen anualmente más de 30 millones de toneladas de carne de res, cerdo,
pollo y pavo.
Con base en esta información podemos concluir que el mercado potencial para la
carne de avestruz es un mercado de enormes posibilidades, que actualmente se
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encuentra sin explotar y que llevará algunos años el poder abastecerlo. Esto
representa una gran ventaja para quienes ya se han iniciado en la crianza de
avestruces, o están próximos a hacerlo.
Se puede percibir que la crianza de avestruces no es una moda pasajera, sino que
indica una fuerte tendencia de los productores hacia criar animales más eficientes
y productivos, y por parte de los consumidores hacia productos cárnicos mas
saludables y con menos contenido de grasa, debido a que se han vuelto mas
selectivos en cuanto a la calidad de sus alimentos. Con base en algunos
pronósticos, se estima que dentro de Algunos años el avestruz pudiera competir
de forma importante con el ganado bovino en precio e incluso llegar a desplazarlo
como la principal fuente de carne y piel en el mercado.
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6. INGENIERÍA DEL PROYECTO
LOCALIZACIÓN
Geología
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Los estudios geológicos relacionados con la península de Coahuila la sitúan en los
períodos Jurásico y Cretásico (35 y 65 millones de años respectivamente).
Orografía
El territorio de Coahuila está dividido por una importante cadena de montañas que
lo cruza en dirección sureste noroeste y forma parte de la Sierra Madre Oriental,
cuya altura máxima es de 3,000 metros sobre el nivel del mar, y va decreciendo
hacia el norte.
Hidrografía
En la entidad existen dos Regiones hidrológicas que son consideradas como las
más grandes del Norte del País: la Bravo-Conchos y las cuencas de los ríos
Nazas y Aguanaval. Además cuenta con cinco presas: la Venustiano Carranza en
la región Carbonífera; la Amistad, la Centenario y la San Miguel en la región norte.
Y e l Tulillo en la región Sureste.
Los ríos se caracterizan por llevar agua todo el año en menor o mayor cantidad,
según la estación o su origen:
Clima
Son tres las áreas en las que puede dividirse el estado por sus climas: el
occidente muy seco, que comprende extensas llanuras desérticas de la provincia
de sierras, llanuras del norte y algunas otras; el centro y sur; en las que se asocian
climas desde los muy secos y secos semicálidos de sus bolsones, hasta los
semisecos templados y los templados subhúmedos de las cumbres serranas, con
predominancia de climas secos, y que coincide con el área de la Sierra Madre
Oriental en el estado; por último, el noreste semiseco y seco con influencia
marítima más notoria, que corresponde en general a los terrenos de las Grandes
Llanuras de Norteamérica.
Flora y Fauna
Del pastizal natural existe un área de magnitud considerable sobre las bajadas de
la sierra, al noroeste de la sierra La Concordia, y en las sierras altas, pinos de
diversas clases, alapenses piñoneros, encinos, alamillos y cedros.
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• Aves: Grulla, cerceta, zopilote, gavilán ratonero, aguililla, tordo, cenzontle,
cardenal, calandria, carpintero, golondrina, gorrión, corre caminos, verdín,
mirlo, paloma, halcón y lechuza.
• Reptiles: Serpientes, escorpiones, lagartijas, tortugas y sapos.
Actividades Económicas
Agricultura
Ganadería
Comercio
Sector Minero
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Destacan también los yacimientos de fluorita, barita y celestita de los municipios
de Acuña y Múzquiz.
Industria
Comunicaciones
Carreteras
El estado ofrece una extensa red carretera que comunica los principales puntos
del estado y que en su mayor parte son autopistas de doble carril. A continuación
se citan las más importantes:
Aeropuertos
Vías Ferroviarias
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Cruces Internacionales
Tradiciones y Artesanías
Danza
Coahuila es un estado lleno de color y folklore. Tiene danzas muy especiales y
tradicionales de su pasado indígena, tales como:
Danza de la Lechuguilla
La danza de la lechuguilla tuvo su origen en la región ixtlera, comprendida entre el
sur de Coahuila y Nuevo León y el norte de Zacatecas y San Luis Potosí.
Danzas Kikapoo
Establecidos en las faldas de la hermosa Sierra de Santa Rosa, en el lugar
llamado El Nacimiento, del municipio de Melchor Múzquiz, al norte de Coahuila,
habita la tribu kikapoo.
La expresión que más llama la atención son sus danzas; las ejecutan ante
manifestaciones naturales, para esperar el año nuevo o para celebrar el
aniversario de su llegada a estas tierras, que les otorgó Benito Juárez.
Algunas de sus danzas se llaman La Chueca, Del Hilo, Del Soldado, De Oro, Del
Estribo, Del Coyote, La Cuarenta y nueve, y El Baile de Parejas.
Jarabe Pateño
Los campesinos alegres y sencillos del municipio de General Cepeda celebran con
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fiestas la recolección de sus cosechas. En estas ocasiones se baila el Jarabe
Pateño, llamado así porque sus primitivos pobladores fueron los indios “patchos”.
El Jarabe tuvo su origen en el Charco del Tulillo, tiene sones antiquísimos, que
datan de cuando estos lugares constituían en el Siglo XVII el Marquesado de
Aguayo y Santa Olaya. Los pasos de este jarabe, algunos de imitación, fueron
recopilados y presentados en el año 1931.
Contradanza de Arteaga
Danza traída al pintoresco pueblito de Arteaga en el sur de Coahuila, por un grupo
de europeos que llegaron con el propósito de industrializar la trementina y cultivar
la vid.
Artesanías
La tradición en la artesanía se presenta con la fabricación del sarape. Es una
prenda tejida en lana con multitud de colores.
El sarape saltillero, cuya voz "sarape” viene del náhuatl, y significa: manta. Los
tlaxcaltecas fueron los que trajeron los primeros telares a la región y a ellos se
debe esta prenda tradicional.
Gastronomía
Entre los platillos de la región que son más tradicionales encontramos:
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una tradición muy fuerte en Saltillo, pues se cosecha en la región y se han
preparado por las familias coahuilenses de generación tras generación. De
ahí viene el dicho: En Saltillo, el que no es poeta, hace cajeta; y, el pan de
pulque, alimento traído con el pulque por los tlaxcaltecas.
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El presente proyecto es una estrategia para buscar esas alternativas de desarrollo
regional, la sociedad tiene el terreno necesario con las condiciones adecuadas
para la instalación del criadero y la disposición para recibir capacitación sobre el
manejo de la piel para su venta a la industria peletera.
Impacto Económico:
La cría del avestruz se ha convertido en una industria de rápido crecimiento, que
ha pasado a ser una fuente interesante de ingresos. Se espera que los
beneficiarios tanto directos como indirectos mejoren sus ingresos de manera
significativa.
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Luego de ser sacrificados las avestruces, sus cueros son tratados con sal por el
lado carne, con lo que se evita la putrefacción y se logra una razonable
conservación, es decir, una conservación adecuada para los procesos y usos
posteriores a que será sometido el cuero.
Una vez que los cueros son trasladados a la curtiembre, son almacenados en el
saladero hasta que llega el momento de procesarlos de acuerdo a las siguientes
etapas
• 300 % agua
• 0.5 % tensoactivo
• 0.3 % bactericida
• 300 % agua
• 3 % sulfuro de sodio
• 4 % cal
En esta fase debemos rodar 40 minutos, después moveremos 10 minutos cada
hora hasta llegar a 72 horas, bombo a 8 r.p.m.
El siguiente Proceso donde se lava la piel para remover la cal y el sulfuro, para
evitar posibles interferencias en las etapas posteriores del curtido y en el que se
emplean volúmenes considerables de agua. Entre los compuestos químicos que
se emplean están los ácidos orgánicos tamponados (sulfúrico, clorhídrico, láctico,
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fórmico, bórico y mezclas), las sales de amonio, el bisulfito de sodio, el peróxido
de hidrógeno, azúcares y melazas, e inclusive ácido sulfoftálico. Fase: Calero
• 300% agua
• 10 % cal
Debemos rodar 40 minutos, posteriormente mover 10 minutos cada hora por 24
horas y bombo a 8 r.p.m.
Desengrase es el proceso que produce una descarga líquida que contiene materia
orgánica, solventes y agentes tensoactivos. Entre los solventes utilizados están el
kerosén, el monoclorobenceno y el percloroetileno, este último después de
curtidas, utilizaremos un 4% desengrasante después debemos rodar 1 hora, hasta
.drenar, Posteriormente 300 % agua a 35 grados.
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Inmediatamente después de lo anterior comenzamos con el proceso de Curtido:
que tiene la finalidad de estabilizar el colágeno de la piel mediante agentes
curtientes minerales o vegetales, transformándola en cuero, siendo las sales de
cromo las más utilizadas. Genera un efluente con pH bajo al final de la etapa. Los
curtidos minerales emplean diferentes tipos de sales de cromo trivalente (Cr+3) en
varias proporciones. Los curtidos vegetales para la producción de suelas emplean
extractos comerciales de taninos. Otros agentes curtientes son los sintanos. Los
procesos de desencalado, desengrase y purga eliminan la cal, el sulfuro y las
grasas contenidas en la piel y limpian los poros de la misma. El consumo de agua
no es tan alto como en la etapa de ribera y su efluente tiene pH neutro. Los dos
últimos procesos de esta etapa consumen el menor volumen de agua; el piquelado
en un medio salino y ácido prepara la piel para el curtido con agentes vegetales o
minerales. Al final de esta etapa se tiene el conocido "wet blue", que es clasificado
según su grosor y calidad para su proceso de acabado. Para la fase de curtido
aplicaremos un 9 % de sal de cromo y 33 basicidad para después rodar por 1
hora, posteriormente debemos ver corte atravesado.
Ahora aplicaremos un 0.5 % de autobasificante y posteriormente rodar por 9
horas, ver pH baño, pH corte, la temperatura a 38 grados.
Los cueros, una vez recurtidos, son desaguados y retenidos para eliminar el
exceso de humedad, además son estirados y preparados para luego
secarlos. El proceso final incluye el tratamiento mecánico del lado flor y el
descarne, seguido de la aplicación de las capas de terminación.
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Posterior al recurtido, secado y terminado se almacena la piel en nuestras
instalaciones, cuidando no exponerse al sol o a cambios de temperaturas
debido a que clientes acudirán a comprarla, estos la transportaran previo
pago del costo. Se planea ofertar la piel a un precio de 2300 pesos el
metro. La piel que se obtiene de cada avestruz mide 1.3 metros terminado.
En la siguiente grafica se expone la cantidad de avestruces que se
sacrificaran en los respectivos años, como estamos integrados en una
cadena productiva entonces compraremos durante el primer año 80 pieles a
otros productores y solo 20 pieles a avicolaza y en los siguientes años a
partir del año 2 le compraremos toda la pies a Avicolada.
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El avestruz es originario de África y pertenece al grupo de las aves corredoras que
no pueden volar o ratites, al Orden Struthioniformes, Subgénero Struthiores,
Familia Struthocridae, Género Struthio, Especie camelus, Nombre Común
avestruz.
El avestruz (Struthio camelus) es el ave más grande del mundo, el cual puede
llegar a Un peso de 200 kg y una altura de 2.75 m en estado adulto. Asimismo,
puede alcanzar Una velocidad sostenida de 60 km/hora durante 20 minutos. Su
longevidad es del orden de los 70 años y por su naturaleza silvestre presenta muy
buena capacidad de adaptación a una gran diversidad de climas, principalmente
los áridos, semiáridos y Cálidos, a partir de los 4 meses de Edad, soporta
condiciones climatológicas extremas.
En condiciones naturales estas aves son de temperamento nervioso y tienen
pocos enemigos naturales, Los polluelos son muy vulnerables a los ataques de los
depredadores y deben estar bien protegidos durante los primeros 6 meses de
edad. Al momento de salir del cascaron los polluelos pesan aproximadamente 1
kg. Y tienen una apariencia en sus plumas que les sirve de camuflaje natural, la
cual van perdiendo a medida que se desarrollan.
Existen tres subespecies o razas de avestruces: La de cuello rojo, la de cuello azul
y la negra africana (la que utilizaremos), siendo la de cuello rojo poco utilizada en
explotaciones comerciales Debido a su temperamento agresivo y a un menor
volumen de carne y piel con respecto a las otras dos subespecies.
Son animales rústicos, duros, no necesitan ningún tipo de vacuna ni tratamiento,
esto Es cierto aplicado a los animales mayores a los seis meses de vida. Respecto
a los menores, podemos decir que son delicados, necesitan muchos cuidados,
mucha limpieza e instalaciones adecuadas, en condiciones óptimas la mortandad
es muy baja.
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miden cerca de 25 cm , y a los 12 meses ya están listos para matadero con
alrededor de 110 kilos.
La rentabilidad del avestruz no viene solo determinada por los productos que de
ella se generan sino por varios factores:
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ayudante para que se transforme en maestro y así presentar mejoras para el
proceso del proyecto.
Se describe a continuación la cantidad de metros y pieles a procesar.
La capacidad técnica nos permite producir si acaso un 50%, mas sin embargo esta
balanceada debido a que la compra de pieles se realiza por pre-contrato y se
trabada en base a la demanda de los compradores por lo que seremos muy
estrictos en este sentido.
Por otro lado proyectamos la cantidad mínima que nos piden los compradores
debido a que las cantidades altas de piel que requieren estos no se podrían
cumplir en los primeros años.
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Media promedio en metros 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35
Total de metros a la venta 135 162 162 189 324 324 351 513 513 513
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productos no fijados sean biodegradables, o poco agresivos para el biológico o el
medio receptor. Control analítico.
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7. ANÁLISIS FINANCIERO
i. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento
PRESUPUESTO DE INVERSION PARA EL ESTABLECIMEINTO DEL PROYECTO
IMPORTE APOYO DE APORTACION
Precio
CONCEPTO Unidad Cantidad TOTAL DEL RECURSOS AL DE LA
Unitario
PROYECTO PROYECTO COOPERATIVA
Inversion Fija
Reparación del local Construcción 1 20,000 20000 20000
Maquinas de rodado Maquinaria 2 25,000 50000 50000
Bomba de agua y mangueras Equipo 1 4,200 4200 4200
Piletas Infraestructura 1 16,000 16000 16000
Caballetes Caballete 4 1,600 6400 6400
Herramientas diversas Paquete 1 16,000 16000 16000
SUBTOTAL 112600 6400 106200
CAPITAL DE TRABAJO
Piel sin tratar Pieza 100 500 50000 50000 0
Tensoctivo Paquete 1 500 500 500 0
Bactericida Paquete 1 400 400 400 0
Sulfuro de sodio Paquete 1 300 300 300 0
Cal Costal 300 0.9 270 270 0
Autobasificante Paquete 1 180.0 180 180 0
Acido sulfúrico Paquete 1 200 200 200 0
Acido formico Paquete 1 340 340 340 0
Enzias pancreáticas Paquete 1 150 150 150 0
Deslizante Paquete 1 200 200 200 0
Naftalenico Paquete 1 200 200 200 0
Fenolico Paquete 1 250 250 250 0
Anilina Paquete 1 200 200 200 0
Quebarcho Paquete 1 350 350 350 0
Grasa sulfatada Paquete 1 150 150 150 0
Bisulfatada Paquete 1 125 125 125 0
Sal Kilo 300 3 900 900
Agua corriente Mes 12 600 7200 7200 0
Empleado de mantenimiento (2
Mes 12 1200 14400 14400 0
horas diarias)
Luz Mes 12 800 9600 9600 0
Pago Maestro de Curtido mes 12 5000 60000 60000 0
Empleado ayudante Mes 12 2000 24000 24000 0
Mantenimiento de las maquinas Sesiones 6 250 1500 0 1500
SUBTOTAL $171,415.00 $169,915.00 $1,500.00
TOTAL $284,015.0 $176,315.0 $107,700.0
PARTICIPACION PORCENTUAL 100.0% 62.1% 37.9%
IMPORTE SOLICITUD DE APORTACION
TOTAL DEL RECURSOS AL DE LA
PROYECTO PROGRAMA COOPERATIVA
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precios de ingreso
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Numero de avestruces 100 120 120 140 240 240 260 380 380 380
Media promedio en metros 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35 1.35
Total de metros a la venta 135 162 162 189 324 324 351 513 513 513
Costo del metro de piel 2000 2068 2138 2211 2286 2364 2444 2527 2613 2702
INGRESOS TOTALES 270000 335016 346407 417882 740725 765910 857947 1296556 1340638 1386220
b. Costos
Costo de producción Multiplicado por el 3. 4 de la Inflación Anual
AÑO
COSTOS DE PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 10
COSTOS FIJOS
Agua corriente 7200 7445 7698 7960 8230 8510 8799 9099 9408 9728
Empleado de mantenimiento (2
horas diarias) 14400 14890 15396 15919 16461 17020 17599 18197 18816 19456
Luz 9600 9926 10264 10613 10974 11347 11733 12132 12544 12970
Pago Maestro de Curtido 60000 62040 64149 66330 68586 70918 73329 75822 78400 81066
Empleado ayudante 24000 24816 25660 26532 27434 28367 29332 30329 31360 32426
2 EMPLEADO AYUDANTE A
PARTIR DEL 5 AÑO 27434 28367 29332 30329 31360 32426
3 EMPLEADO AYUDANTE A
PARTIR DEL 8 AÑO 30329 31360 32426
Mantenimiento de las maquinas 1500 1551 1604 1658 1715 1773 1833 1896 1960 2027
11670 12066 12477 12901 16083 16630 17195 20813 21520
SUBTOTAL COSTOS FIJOS 0 8 1 3 3 2 6 1 8 222525
COSTOS VARIABLES
12619 13048 14841 19950 20628
Piel sin tratar 50000 62040 64149 76280 8 8 7 3 6 213300
Tensoctivo 500 620 641 763 1262 1305 1484 1995 2063 2133
Bactericida 400 496 513 610 1010 1044 1187 1596 1650 1706
Sulfuro de sodio 300 372 385 458 757 783 891 1197 1238 1280
Cal 270 335 346 412 681 705 801 1077 1114 1152
Autobasificante 180 223 231 275 454 470 534 718 743 768
Acido sulfúrico 200 248 257 305 505 522 594 798 825 853
Acido formico 340 422 436 519 858 887 1009 1357 1403 1450
Enzias pancreáticas 150 186 192 229 379 391 445 599 619 640
Deslizante 200 248 257 305 505 522 594 798 825 853
Naftalenico 200 248 257 305 505 522 594 798 825 853
Fenolico 250 310 321 381 631 652 742 998 1031 1066
Anilina 200 248 257 305 505 522 594 798 825 853
Quebarcho 350 434 449 534 883 913 1039 1397 1444 1493
Grasa sulfatada 150 186 192 229 379 391 445 599 619 640
15143 15658 17810 23940 24754
Bisulfatada 60000 74448 76979 91536 7 6 1 3 3 255959
Sal 24000 29779 30792 36614 60575 62634 71240 95761 99017 102384
SUBTOTAL COSTOS VARIABLES 11369 14106 66035 78523 12990 13432 15278 20536 21235 219571
50
0 7 8 5 1 8 1
25439 29151 30142 33907 50835 52564 58066 75752 78327
TOTAL 0 4 5 3 6 1 8 2 8 809909
ingreso y
egresos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
mensuales
Primer Año
22500. 22500. 22500. 22500. 22500. 22500. 22500. 22500. 22500. 22500. 22500.
Ingresos 22500.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21199. 21199. 21199. 21199. 21199. 21199. 21199. 21199. 21199. 21199. 21199.
Egresos 21199.2
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Resultado 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8 1300.8
CAPITAL DE TRABAJO
Piel sin tratar Pieza 100 500 50000
Tensoctivo Paquete 1 500 500
Bactericida Paquete 1 400 400
Sulfuro de sodio Paquete 1 300 300
Cal Costal 300 0.9 270
Autobasificante Paquete 1 180.0 180
Acido sulfúrico Paquete 1 200 200
Acido formico Paquete 1 340 340
Enzias pancreáticas Paquete 1 150 150
Deslizante Paquete 1 200 200
Naftalenico Paquete 1 200 200
Fenolico Paquete 1 250 250
Anilina Paquete 1 200 200
Quebarcho Paquete 1 350 350
Grasa sulfatada Paquete 1 150 150
Bisulfatada Paquete 1 125 125
Sal Kilo 300 3 900
Agua corriente Mes 12 600 7200
Empleado de mantenimiento (2 horas
Mes 12 1200 14400
diarias)
Luz Mes 12 800 9600
Pago Maestro de Curtido mes 12 5000 60000
51
Empleado ayudante Mes 12 2000 24000
Mantenimiento de las maquinas Sesiones 6 250 1500
SUBTOTAL $171,415.00
UTILIDA
5290.0 33182.4 34661.5 68489.2 222048.8 229949.3 266958.8 528713.6 547040.7 565991.0
D NETA
d. Punto de Equilibrio
V E N T A S
CONCEPTO
ciclo 1 ciclo 2 ciclo 3 ciclo 4 ciclo 5 ciclo 6 ciclo 7 ciclo 8 ciclo 9 ciclo 10
INGRESOS 270000. 335016. 346406. 417881. 740725. 765909. 857946. 1296555. 1340638.
1386220.2
POR VENTA 0 0 5 8 3 9 8 6 4
GASTOS 116700. 120667. 124770. 129012. 160833. 166301. 171956.
208131.3 215207.8 222524.8
FIJOS 0 8 5 7 4 7 0
GASTOS 113690. 141066. 129907. 134324. 152780.
66035.4 78522.6 205368.1 212350.6 219570.6
VARIABLES 0 6 8 7 9
COSTOS Y
230390. 261734. 190805. 207535. 290741. 300626. 324736.
GASTOS 413499.4 427558.4 442095.4
0 4 9 3 3 5 9
TOTALES
PUNTO DE
1.2 1.3 1.8 2.0 2.5 2.5 2.6 3.1 3.1 3.1
EQUILIBRIO
CONCEPTO año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10
Ingresos
270000.0 335016.0 346406.5 417881.8 740725.3 765909.9 857946.8 1296555.6 1340638.4 1386220.2
totales
EGRESOS
254390.0 291513.6 301425.0 339072.6 508356.5 525640.6 580668.0 757522.0 783277.7 809909.1
POR AÑO
UTILIDAD 15610.0 43502.4 44981.5 78809.2 232368.8 240269.3 277278.8 539033.6 557360.7 576311.0
52
BRUTA
Depreciació
10320.0 10320.0 10320.0 10320.0 10320.0 10320.0 10320.0 10320.0 10320.0 10320.0
n
UTILIDAD
5290.0 33182.4 34661.5 68489.2 222048.8 229949.3 266958.8 528713.6 547040.7 565991.0
NETA
B/C 2.92
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
55
Balance general
56
8. BENEFICIO SOCIAL
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Fomenta la generación de empleos fijos, así como temporales, para los socios
integrantes de esta organización y sus familias, así mismo, para proporcionar el
arraigo de ellos en la comunidad y no tengan la necesidad de salir fuera de ella a
conseguir empleo que le permita tener una seguridad económica durante el tiempo
que dure el proyecto.
57
presente proyecto es positivo para que en un corto y mediano plazo esta empresa
sea factor de éxito con resultados económicos.
58