PLANILHA DE APURAÇÃO DO PIS/COFINS

PLANILHA PARA PIS/COFINS LUCRO PRESUMIDO E COFINS LUCRO REAL

Empresa: Mês/Ano:

1 - PIS
Descrição Base de Calculo %
1.1 (+) Total de Vendas
1.2 (+) Total das Outras Receitas (Operacional/Não Operacional)
1.3 (+)
1.4 (-) Receitas Isentas
1.5 (-) Vendas canceladas, devoluções e descontos incondicionais
1.6 (-) IPI e ICMS / Substituto Tributário
1.7 (-) Receitas de Variações Cambiais Auferidas no Mês
1.8 (-) Reversão de Provisões Recup. Créditos Baixados como Perda
1.9 (-) Resultados Positivos em Participações Societárias e em SCP
1.10 (-) Vendas de Bens do Ativo Imobilizado
1.11 (-) Vendas de prod./merc. sujeitas à substituição ou inc. Monofásica
1.12 (-) Vendas de prod./merc. com alíquotas zero ou diferenciadas
1.13 (-) Receitas Diferidas no período
1.14 (-) Exclusões permitida às sociedades cooperativas
1.15 (-) Outras Exclusões
1.16 (=) TOTAL DO DÉBITO - 0.65
1.17 (-) Valor retido na fonte por órgão público
1.18 (-)
1.19 (=) TOTAL DO PIS A RECOLHER

2 - COFINS
Descrição Base de Calculo %
1.1 (+) Total de Vendas
1.2 (+) Total das Outras Receitas (Operacional/Não Operacional)
1.3 (+)
1.4 (-) Receitas Isentas
1.5 (-) Vendas canceladas, devoluções e descontos incondicionais
1.6 (-) IPI e ICMS / Substituto Tributário
1.7 (-) Receitas de Variações Cambiais Auferidas no Mês
1.8 (-) Reversão de Provisões Recup. Créditos Baixados como Perda
1.9 (-) Resultados Positivos em Participações Societárias e em SCP
1.10 (-) Vendas de Bens do Ativo Imobilizado
1.11 (-) Vendas de prod./merc. sujeitas à substituição ou inc. Monofásica
1.12 (-) Vendas de prod./merc. com alíquotas zero ou diferenciadas
1.13 (-) Receitas Diferidas no período
1.14 (-) Exclusões permitida às sociedades cooperativas
1.15 (-) Outras Exclusões
1.16 (=) TOTAL DO DÉBITO - 3.0
1.17 (-) Valor retido na fonte por órgão público
1.18 (-)
1.19 (=) TOTAL DA COFINS A RECOLHER

PLANILHA DE APURAÇÃO DO PIS - LUCRO REAL

Empresa: Mês/Ano:

1 - TOTAL DE DÉBITOS
Descrição Base de Calculo %
1.1 (+) Total de Vendas -
1.2 (+) Total das Outras Receitas (Operacional/Nao Operacional)
1.3 (+)
1.4 (-) Receitas Isentas
1.5 (-) Vendas canceladas, devoluções e descontos incondicionais
1.6 (-) IPI e ICMS / Substituto Tributário
1.7 (-) Receitas de Variações Cambiais Auferidas no Mês
1.8 (-) Reversão de Provisões Recup. Créditos Baixados como Perda
1.9 (-) Resultados Positivos em Participações Societárias e em SCP
1.10 (-) Vendas de Bens do Ativo Imobilizado
1.11 (-) Vendas de prod./merc. sujeitas à substituição ou inc. Monofásica
1.12 (-) Vendas de prod./merc. com alíquotas zero ou diferenciadas
1.13 (-) Receitas Diferidas no período
1.14 (-) Exclusões permitida às sociedades cooperativas
1.15 (-) Outras Exclusões
(=) TOTAL DO DÉBITO - 1.65

2 - APURAÇÃO DOS CRÉDITOS

Descrição Base de Calculo %
2.1 (+) Total das Compras (Menos item 2.16)
2.2 (+) Combustíveis/Lubrificante (industrias e serviços)
2.3 (+) Energia Elétrica
2.4 (+) Alugueis pagos a Pes. Jurídica utilizados nas atividade da empresa
2.5 (+) Despesas Financeiras decorrente de empréstimo,
financiamento, exceto empresas do SIMPLES
2.6 (+) Encargo de Depreciação/Amortização de bem do ativo imobilizado
2.7 (+) Devolução de Vendas
2.8 (+) Outras Entradas
2.9 (-) Compras isentas / Alíquota zero
2.10 (-) Compras com substituição tributária ou incidência monofásica
2.11 (-)
2.12 (-)
2.13 (-) Outras Exclusões
2.14 (=) Subtotal dos Créditos - 1.65
2.15 (+) ___/12 do estoque em ____/____/______ R$ __________ 0.65
2.16 (+) Compras de Café Pes. Física para industrialização 1.15
(=) TOTAL DOS CRÉDITOS -

3 - DA APURAÇÃO
3.1 (+) Total do Débito -
3.2 (-) Total dos Créditos -
3.3 (-) Saldo Anterior de Créditos Acumulados
3.4 (-) Valor retido na fonte por órgão público
3.5 (-)
3.6 (=) Valor a Recolher ou a recuperar -
S LUCRO REAL

Débito

Débito

-
 -

AL

Débito

Crédito

-
-
-
-
 PLANILHA DE APURAÇÃO DO PIS - LUCRO REAL

Empresa: Mês/Ano:

1 - TOTAL DE DÉBITOS
Descrição Base de Calculo %
1.1 (+) Total de Vendas
1.2 (+) Total das Outras Receitas (Operacional/Não Operacional)
1.3 (+)
1.4 (-) Receitas Isentas
1.5 (-) Vendas canceladas, devoluções e descontos incondicionais
1.6 (-) IPI e ICMS / Substituto Tributário
1.7 (-) Receitas de Variações Cambiais Auferidas no Mês
1.8 (-) Reversão de Provisões Recup. Créditos Baixados como Perda
1.9 (-) Resultados Positivos em Participações Societárias e em SCP
1.10 (-) Vendas de Bens do Ativo Imobilizado
1.11 (-) Vendas de prod./merc. sujeitas à substituição ou inc. Monofásica
1.12 (-) Vendas de prod./merc. com alíquotas zero ou diferenciadas
1.13 (-) Receitas Diferidas no período
1.14 (-) Exclusões permitida às sociedades cooperativas
1.15 (-) Outras Exclusões
(=) TOTAL DO DÉBITO - 1.65

2 - APURAÇÃO DOS CRÉDITOS

Descrição Base de Calculo %
2.1 (+) Total das Compras (Menos item 2.16)
2.2 (+) Combustíveis/Lubrificante (industrias e serviços)
2.3 (+) Energia Elétrica
2.4 (+) Alugueis pagos a Pes. Jurídica utilizados nas atividade da empresa
2.5 (+) Despesas Financeiras decorrente de empréstimo,
financiamento, exceto empresas do SIMPLES
2.6 (+) Encargo de Depreciação/Amortização de bem do ativo imobilizado
2.7 (+) Devolução de Vendas
2.8 (+) Outras Entradas
2.9 (-) Compras isentas / Alíquota zero
2.10 (-) Compras com substituição tributária ou incidência monofásica
2.11 (-)
2.12 (-)
2.13 (-) Outras Exclusões
2.14 (=) Subtotal dos Créditos - 1.65
2.15 (+) ___/12 do estoque em ____/____/______ R$ __________ 0.65
2.16 (+) Compras de Café Pes. Física para industrialização 1.15
(=) TOTAL DOS CRÉDITOS -

3 - DA APURAÇÃO
3.1 (+) Total do Débito -
3.2 (-) Total dos Créditos -
3.3 (-) Saldo Anterior de Créditos Acumulados
3.4 (-) Valor retido na fonte por órgão público
3.5 (-)
3.6 (=) Valor a Recolher ou a recuperar -
Débito

Crédito

-
-
-
-