UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

GUÍA DE ESTUDIO No. 1

PROGRAMA: TECNOLOGIA EN CONTABILIDAD FINANCIERA

ASIGNATURA: FISCAL II
UNIDAD TEMÁTICA: Conocer la normatividad fiscal vigente sobre el Impuesto al Valor Agregado IVA en
Colombia
Retención en la fuente

COMPETENCIA RESULTADOS DE APRENDIZAJE

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

Resuelve lo siguiente ejercicio, Taller calificable , Individual, Para el Envio Fecha Limite Jueves 30 de
abril de 2020, Su envio se realizar en Por su correo institucional / Team.

Papeleria Barrancabaermeja Ltda (Gran Contribuyente Autoretenedor De Renta, Ica Retenedor

De Iva ) Con Identicacion Nit 900.443.231-6, Ciuu 4649,

1. Compra Elementos De Papeleria A Pepelon Ltda (Regimen Comun Retenedora De Renta,

Ica Ciiu 4649 ) En Efectivo Por Valor De 5.000.000 Iva Incluido- En Efectivo.

CODIG CUENTA DEBE HABER

O
1408 Mercancía No fabricada por 4.201. 681  
la empresa
240401 Impuesto al valor agregado- 798.319   
Iva descontable 19%
242208 Retención en la fuente-   105.042 
Compras 
 2424 Retención Ica- 5.5/1000   23.109
 2423 Retención Iva 15%   119.748
 110101 Caja General    4.752.101 
       
  Sumas Iguales  5.000.000 5.000.000
2. S
e Cancela En Efectivo Servicio Alquiler De Vehiculo, Por Varlor De 800.000 A Sandra
Gomez (No Responsable De Iva-Simplificado Ciiu 7730)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5104 ARRIENDOS 800.000  
2510408  Flota y Equipo de Transporte  
242206 Retención en la fuente-   32.000
Arrendamientos 4%
 2424 Retención Ica- 6/1000   4.800
   
 110101 Caja General    763.200
       
  Sumas Iguales   800.000 800.000

VERSIÓN: FECHA:
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3. Se Compra Elementos De Papeleria A Papeleria Nacional Ltda (Gran Contribuyente,

Retenedor De Renta, Ica- Ciiu 4649) Por Valor De 25.000.000 Más IVA, A Crédito

CODIG CUENTA DEBE HABER

O
1408 Mercancía No fabricada por 25.000.000  
la empresa
240401 Impuesto al valor agregado- 4.750.000  
Iva descontable 19%
242208 Retención en la fuente-   625.000
Compras 2.5%
 2424 Retención Ica- 5.5 /1000   137.500
 2201 Proveedores – Nacionales   28.987.500
       
  Sumas Iguales  29.750.000 29.750.000
4. S
e Cancelan Servicios De Honorarios Al Asesor Juridico Por Valor De 500.000 Régimen
Simplificado A Marlon Gutierrez (Regimen Simplificado Ciiu 6910).

CODIG CUENTA DEBE HABER

O
5102 HONORARIOS 500.000  

510205 Revisoría Fiscal  

242203 Retención en la fuente-   50.000
Honorarios 10%
 2424 Retención Ica- 6/1000   3.000

 110101 Caja General    477.000

       
  Sumas Iguales  500.000 500.000
5. Vende Elementos De Papeleria Por Valor De 11.340.000 Mas Iva A El Distribuidor Ltda
(Gran Contribuyente Autorretenedor De Renta-Ica, Retenedor De Iva- Ciiu 4663 De
Medellin). Cancela En Efectivo

CODIG CUENTA DEBE HABER

O
 
110101 Caja General 13.494.600
6. S
4107 Comercio al por mayor y al  11.340.000 e
por menor
240402 Impuesto al valor agregado- 2.154.600
Iva generado 19%
180102 Anticipo de Autoretención 45.360
0,40%
242215 Autoretenciones 0,40% 45.360

Sumas Iguales 13.539.960 13.539.960

VERSIÓN: FECHA:
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Vende Elementos De Papeleria A Carlos Peñaloza (Regimen Comun Ciiu 6920)

En Efectivo Por Valor De 8.520.000 Iva Incluido.

CODIG CUENTA DEBE HABER

. O
7.159.664 
4107 Comercio al por mayor y por 7. C
menor. o
1.360.336  m
240402 IVA GENERADO 19% p
180101 Anticipo de renta 2.5% 178.992 r
a
242215 Autoretencion renta compras 178.992
generales 2.5%
180103 Anticipo de ica 5.5/1000 39.378
2424 Impuesto de industria y comercio 39.378
110101 Caja general 8.520.000
180102 Anticipo de Autorretención 0,4% 28.639
242215 Auto-retención 0,4% 28.639
8.767.009 8.767.009
Elementos De Papeleria Por Valor De 27.500.000 Mas Iva A Comercializacora De
Papel Sas (Gran Contribuyente Autorretenedor De Renta-Ica, Retenedor De Iva- Ciiu
4663). Cancela En Efectivo.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1408 Mercancía no fabricada por  
27.500.000
la empresa
 240401 Impuesto al valor agregado-  
5.225.000
Iva descontable 19%
110101 Caja general   32.725.000

  Sumas Iguales  32.725.000 32.725.000

8. Vende Elementos De Papeleria Por Valor De 18.500.000 Mas Iva Al Municipio de

Barrancabermeja (Entidad del Estado, Retiene renta -Ica, Retenedor De Iva- Ciiu 7110).
Se cancela con cheque

VERSIÓN: FECHA:
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CODIG CUENTA DEBE HABER

O
 
110101 Caja General 22.015.000
4107 Comercio al por mayor y al por
18.500.000
menor
240402 Impuesto al valor agregado- Iva
3.515.000
generado 19%
180102 Anticipo de Autoretención 74.000
0,40%
Autoretenciones 0,40% 74.000
242215

Sumas Iguales 22.089.000 22.089.000

VERSIÓN: FECHA: