ADMINISTRACION FINANCIERA VI

ELECTIVA NIIF PARA PYMES

ACTIVIDAD 3
RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS

DOCENTE: LUIS FERNANDO LANDAZURY VILLALBA

ALUMNOS: CESAR NIEBLES SOLANO

ANGELICA PEÑA BERDUGO

ABRIL 2019

BARRANQUILLA
 CLINICA DEL PACIFICO LTDA
NIT 945.685.103-2

A continuación aparece el balance de prueba de la clínica del Pacifico LTDA.

En 31 de Diciembre de 2017 se requiere.

1- prepare estado de resultado integral de enero 1 a diciembre4 31 de 2017.

2- estado de situación financiera en 31 de diciembre de 2017.
3- razones de liquidez.
4- razones de endeudamiento o apalancamiento.
5- razones de endeudamiento financiero.
6- razones de apalancamiento a corto plazo.
7- indicadores de rentabilidad.
 CLINICA DEL PACIFICO LTDA
NIT 945.685.103-2
BALANCE DE PRUEBA
EN 31 DE DICIEMBRE-2017

DEBE HABER
1110 Bancos. $3.950.000
13 deudores. $4.930.000
14 inventarios. $7.492.000
1520 maquinaria y equipos. $3.500.000
1540 flota y equipos de transporte. $7.580.000
16 intangibles (marcas y patentes). $580.000
17 diferidos. $565.000
21 obligaciones financieras. $10.000.000
22 proveedores. $2.125.500
23 servicios por pagar. $325.000
236505 salarios y pagos laborales. $1.890.000
24 impuesto gravámenes y tasas. $4.150.000
31 capital social. $6.000.000
33 reservas. $3.500.000
41 ingresos operacionales. $15.000.000
51 gastos de administración. $3.000.0000
52 gastos de ventas. $2.500.000
53 gastos financieros. $193.500
73 costos de producción. $8.700.000

Sumas iguales $42.990.500 $42.990.500

 CLINICA DEL PACIFICO LTDA
NIT 945.685.103-2
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE
2017.
ACTIVO

Activo corriente

Efectivo y equivalente de efectivo $3.950.000

+deudores $4.930.000
+inventarios $7.492.000
Total activos corrientes $16.372.000
Activo no corriente
Inmuebles de maquinaria
Intangibles $580.000
+diferidos $565.000
+vehículos $7.580.000
+maquinaria y equipo $3.500.000
Total activo no corriente $12.225.000
Totales activos $28.597.000

PASIVOS
Pasivos corrientes
Cuentas y documentos por pagar (proveedores) $2.125.500
+salarios y pagos laborales $1.890.000
+obligaciones financieras $10.000.000
+impuestos gravamen y tasas $ 4.150.000
Total `pasivos corrientes $18.165.000

Pasivos no corrientes
Servicios por pagar $325.000
Total pasivo $18.490.000

PATRIMONIO
Capital social $6.000.000
+reservas $3.500.000
+utilidades $606.500
Total patrimonio $9.500.000
Total pasivo patrimonio $28.597.000
CLINICA DEL PACIFICO LTDA
 NIT 945.685.103-2

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EN 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

Ventas $15.000.000
-Costo de ventas $8.700.000
Utilidad bruta $6.300.000
-gastos de administración $3.000.000
-gastos de ventas $2.500.000
=utilidad en operación $800.000
-otros gastos $193.500

Utilidad antes de ISR y PTU $606.500

Impuestos sobre la renta 28% $169.800
Utilidad neta $4.336.680

RAZONES DE LIQUIDEZ.

CNT =activo corriente – pasivo corriente

CNT = $ 16.372.000 - $18-165.000
=1.793.000
*La empresa posee una deuda de $1.793.000 de sus obligaciones para pagar sus gastos a
corto plazo.
 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

RE = activo pasivo / patrimonio neto

RE= $28.597.000 + $18.490.000
RE= $47.087.000 / $9.500.000
RE= 4.95

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

Total pasivo corriente / total activos

=$18.490.000 / $28.597.000
=0.64

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Margen bruto = ventas – costos de ventas

Ventas

Margen bruto = $15.000.000 - $8.700.000

$15.000.000

Margen bruto = $6.300.000

$15.000.000

Margen bruto =0.42