Tarea- Ajustes

Ajustes.
Lea con mucha atención los siguientes asientos de ajustes que se ha detectado son necesarios de realizar, si hay gastos ´considere que s
Considere IVA del 16%

1 Existencia en efectivo, según arqueo de caja $42,000; por la diferencia se hizo responsable a la cajera, Sra. Socorro Regalado
2 Saldo de la cuenta de bancos, según estado de cuenta $3,196,550; la diferencia pertenece a la renta e IVA de una caja de seguridad,
3 Inventario final de mercancías, según recuento físico $8,900,000
4 Se estima incobrable el 2% sobre el saldo de la cuenta de clientes
5 Se considera incobrable el 1% sobre el saldo de la cuenta de documentos por cobrar
6 Se estima incobrable, de la cuenta de deudores diversos, la cantidad de $1600
7 Se considera a los terrenos un valor actual de $5,000,000 según avalúo practicado recientemente
8 Depreciación de edificios al 5%, el departamento de ventas ocupa 750 m2, y el de administración 250 m2, aplicar depreciación de todo
9 Depreciación de mobiliario y Eq. Al 10%; del valor que resulte, aplique el 70% a gastos de venta y el resto a administración. Aplique d
10 Depreciación de equipo de reparto al 15% aplicar todo el año
11 Amortización de gastos de instalación al 5%; del valor que resulte aplíquelo a gastos de venta
12 Intereses pagados por anticipado ya transcurridos o devengados al 31 de diciembre $50,000 (ya tenemos esta cuenta, falta la aplicación
13 Rentas pagadas por anticipado ya transcurridas o devengadas al 31 de diciembre $24,000, las cuales corresponden al departamento de v
14 Se ha detectado que se compraron papelería y útiles por $200,000 que no se registraron, al 31 de diciembre no queda nada de este inv
15 Se ha detectado que se invirtió en propaganda y publicidad por $150,000 que no se registraron, al 31 de diciembre se consumió todo es
16 Intereses por cobrar de documentos a favor de la empresa por un préstamo, $120,000 +IVA

17 Gastos diversos pendientes de pago al 31 de diciembre:

Concepto Gtos vta. Gtos. Admon. IVA AcreditabTotal

Energía eléctrica $ 7,500.00 $ 5,500.00 $ 2,080.00 $ 15,080.00

Sueldos $ 60,000.00 $ 70,000.00 $ 130,000.00
Teléfonos $ 15,000.00 $ 2,400.00 $ 17,400.00
Cuotas IMSS $ 27,000.00 $ 28,000.00 $ 55,000.00
Cuotas INFONAVIT $ 8,500.00 $ 7,500.00 $ 16,000.00
$ 118,000.00 $ 111,000.00 $ 4,480.00 $ 233,480.00
ea- Ajustes

realizar, si hay gastos ´considere que son pagados en efectivo, a menos que se aclare lo contrario

cajera, Sra. Socorro Regalado

nta e IVA de una caja de seguridad, correspondiente al próximo ejercicio, que el banco descontó de nuestra cuenta de cheques

ón 250 m2, aplicar depreciación de todo el año

a y el resto a administración. Aplique depreciación por todo el ejercicio

tenemos esta cuenta, falta la aplicación a gastos)

ales corresponden al departamento de ventas (ya tenemos esta cuenta, solo falta la aplicación a gastos)
de diciembre no queda nada de este inventario, por lo tanto corresponden $75,000 al depto de y $125,000 al depto de administración
al 31 de diciembre se consumió todo este gasto.
Almacenes El Rey de lo Barato, SA de CV
Balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019

Balanza de co
31 de dic

D H Saldo
$ $ D
1 Caja 3,500,000.00 3,450,000.00 50,000.00
2 Bancos 7,900,000.00 4,700,000.00 3,200,000.00
3 Inventarios 7,800,000.00 7,800,000.00
4 Clientes 8,900,000.00 4,300,000.00 4,600,000.00
5 Deudores diversos
6 Provisión para ctas. Incobrables
7 Documentos por Cobrar 10,300,000.00 5,855,000.00 4,445,000.00
8 Terrenos 4,000,000.00 4,000,000.00
9 Superavit por revaluación
10 Edificios 10,000,000.00 10,000,000.00
11 Dep. acum. De edificios
12 Mobiliario y Equipo 2,300,000.00 300,000.00 2,000,000.00
13 Dep. acum. De Mob. Y Equipo
14 Equipo de reparto 1,600,000.00 1,600,000.00
15 Dep. acum. Equipo de reparto
16 Rentas pagadas por anticipado 180,000.00 180,000.00
17 Intereses pagados por anticipado 750,000.00 750,000.00
19 Papelería y Útiles
20 Propaganda y Publicidad
21 Gstos de Instalación 800,000.00 800,000.00
22 Amortización Gstos. De Instalación
23 Proveedores 7,250,000.00 10,800,000.00
24 Documentos por pagar 5,300,000.00 9,082,000.00
25 Acreedores Diversos 750,000.00 1,500,000.00
26 Acreedores Hipotecarios 75,000.00 1,200,000.00
27 Capital 25,000,000.00
28 Ventas 25,400,000.00
29 IVA por pagar 248,000.00
30 Costo de las mercancías 14,500,000.00 14,500,000.00
31 Iva Acreditable 180,000.00 180,000.00
32 IVA pendiente por acreditar
33 IVA pendiente por cobrar
34 Gastos de venta 3,800,000.00 3,800,000.00
35 Gastos de administración 2,200,000.00 2,200,000.00
36 Sueldos por pagar
37 Impuestos por pagar
38 Otras cuentas por pagar
39 Gastos y productos financieros 650,000.00 950,000.00
40 Otros gastos y productos 200,000.00 150,000.00 50,000.00
41 Pérdidas y Ganancias

42 utilidades del ejercicio

Sumas iguales 92,935,000.00 92,935,000.00 60,155,000.00

Paso 1. Revisar los saldos de las cuentas con saldo contrario

Paso 2. Revisar los posibles movimientos pendientes a realizar de acuerdo a l
Paso 3. Faltan movimentos qué incluir ¿Depreciación, estimaciones, gastos p
Paso 4. Obtener saldos ajustados
Paso 5. Hacer el trapaso de pérdidas y ganancias
Paso 6. Estados Financieros
Paso 7. Asiento de cierre
anza de comprobación al
31 de diciembre 2019

Ajustes
Saldo D H Saldos Ajustados
H $ $ D H
8,000.00 42,000.00
353,460.00 2,846,540.00
1,100,000.00 8,900,000.00
4,600,000.00
147,200.00 147,200.00
44,450.00 93,600.00 49,150.00
4,445,000.00
1,000,000.00 5,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
10,000,000.00
500,000.00 500,000.00
2,000,000.00
200,000.00 200,000.00
1,600,000.00
240,000.00 240,000.00
2,974.14 24,000.00 158,974.14
50,000.00 700,000.00
200,000.00 200,000.00
150,000.00 150,000.00
800,000.00
40,000.00 40,000.00
3,550,000.00 3,550,000.00
3,782,000.00 3,782,000.00
750,000.00 750,000.00
1,125,000.00 1,125,000.00
25,000,000.00 25,000,000.00
 25,400,000.00 25,400,000.00
248,000.00 248,000.00
1,100,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00
475.86 180,475.86
4,480.00 4,480.00
19,200.00 19,200.00
1,254,000.00 44,450.00 5,098,450.00
422,600.00 2,622,600.00
130,000.00 130,000.00
71,000.00 71,000.00
32,480.00 32,480.00
300,000.00 50,000.00 120,000.00 370,000.00
50,000.00

60,155,000.00 4,376,180.00 4,376,180.00 62,591,250.00 62,591,250.00

realizar de acuerdo a los saldos en la balanza (cancelación entre allas)

estimaciones, gastos pendientes de aplicar, etc?
Perdidas y Ganancias Saldo finales Asiento de cierre
D H D H D
42,000.00
2,846,540.00
8,900,000.00
4,600,000.00
147,200.00
49,150.00 49,150.00
4,445,000.00
5,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
10,000,000.00
500,000.00 500,000.00
2,000,000.00
200,000.00 200,000.00
1,600,000.00
240,000.00 240,000.00
158,974.14
700,000.00
27,586.20 27,586.20
20,689.65 20,689.65
800,000.00
40,000.00 40,000.00
3,550,000.00 3,550,000.00
3,782,000.00 3,782,000.00
750,000.00 750,000.00
1,125,000.00 1,125,000.00
25,000,000.00 25,000,000.00
 25,400,000.00
248,000.00 248,000.00
13,400,000.00
180,475.86
4,480.00
19,200.00 19,200.00
5,098,450.00
2,622,600.00
130,000.00 130,000.00
71,000.00 71,000.00
32,480.00 32,480.00
370,000.00
50,000.00
21,171,050.00 25,400,000.00
4,598,950.00 370,000.00
4,598,950.00 4,598,450.00 4,598,450.00
51,540,000.00 51,540,000.00 39,440,200.00 39,440,200.00 39,440,200.00
Asiento de cierre
H
42,000.00
2,846,540.00
8,900,000.00
4,600,000.00
147,200.00

4,445,000.00
5,000,000.00

10,000,000.00

2,000,000.00

1,600,000.00

158,974.14
700,000.00

800,000.00
 180,475.86
4,480.00

39,440,200.00
Almacenes El Rey de lo Barato, SA de CV

Asientos- Ajustes

1 D
Deudores diversos $ 8,000.00
Sra. Socorro Regalado
Caja

2
Rentas pag. por ant $ 159,450.00
caja de seguridad
Bancos (cheques)

3
Inventarios $ 1,100,000.00
Costo de las mercancias

4
Gtos. De venta $ 92,000.00
Clientes
Provisión para ctas. Incobrables

5
gastos de ventas $ 44,450.00
documentos por cobrar
Provisión de cuentas incobrables

6
Gastos de administración $ 1,600.00
deudores diversos
Provisión para ctas. Incobrables

7
Terrenos $ 1,000,000.00
 actualización por avalúo
Superavit por revaluación

8
Gastos de venta $ 375,000.00
750 m2
Gastos de administración $ 125,000.00
250 m2
Depreciación acum de edificios

9
Gastos de venta $ 140,000.00
70%
Gastos de administración $ 60,000.00
30%
Depreciación acum de mob y eq

10
Gastos de venta $ 240,000.00
15% sobre $1,600,000.00 anual
Depreciación acum de eq. Reparto

11
Gastos de venta $ 40,000.00
amortización del 5%
Amortización de gastos de inst.

12
Gastos y prod. Financieros $ 50,000.00
devengados al 31de diciembre de 2019
Intereses pagados por ant.

13
Gastos de venta $ 24,000.00
devengados al 31de diciembre de 2019
Rentas pagadas por ant.

14
Papelería y Útiles $ 200,000.00
 Bancos
Gastos de ventas $ 75,000.00
Gastos de administración $ 125,000.00
depto de ventas $75,000.00
depto de administración $125,000.00
Papelería y útiles

15
Propaganda y Publicidad $ 150,000.00
Bancos
Gastos de ventas $ 150,000.00
Propaganda y publicidad

16
Deudores diversos $ 139,200.00
Gastos y prod. Financieros
IVA pendiente por cobrar

17
Gastos de Administración $ 111,000.00
Gastos de Venta $ 118,000.00
Iva Acreditable pend pago $ 4,480.00
Sueldos por pagar
Impuestos por pagar
Otras cuentas por pagar

TRASPASOS 18
Ventas $ 25,400,000.00
traspaso de las ventas a P & G
Pérdidas y ganancias

19
Perdidas y ganancias $ 21,171,050.00
traspasos de costos y gtos a P & G
Costo de las mercancías
Gastos de venta
Gastos de administración
Gastos y prod. Fin $ 370,000.00
Otros gastos y prod
 Perdidas y ganancias
20
Pérdidas y ganancias $ 4,598,950.00
Utilidad del ejercicio 2019

SUMAS TOTALES $ 56,072,180.00

 H

$ 8,000.00

$ 159,450.00

$ 1,100,000.00

$ 92,000.00

$ 44,450.00

$ 1,600.00

terrenos $ 5,000,000.00
 superavit por revaluación $ (1,000,000.00)
$ 1,000,000.00
$ 4,000,000.00

bancos $ 5,000,000.00
$ 500,000.00 terrenos
superavit por revaluación $ 1,000,000.00
otros ingresos

$ 200,000.00

$ 240,000.00

$ 40,000.00

$ 50,000.00

$ 24,000.00
$ 200,000.00

$ 200,000.00

$ 150,000.00

$ 150,000.00

$ 120,000.00
$ 19,200.00

$ 130,000.00
$ 71,000.00
$ 32,480.00

$ 25,400,000.00

$ 13,400,000.00
$ 5,098,450.00
$ 2,622,600.00

$ 50,000.00
$ 370,000.00

$ 4,598,950.00

$ 56,072,180.00
$ 5,000,000.00

$ 1,000,000.00
Comercializadora La Imperial, SA de CV
Hoja de trabajo de cierre anual
Ejercicio 2019

Balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019

D H Saldo
$ $ D H
1 Caja 3.500.000,00 3.450.000,00 50.000,00
2 Bancos 7.900.000,00 4.700.000,00 3.200.000,00
3 Inventarios 7.800.000,00 7.800.000,00
4 Clientes 8.900.000,00 4.300.000,00 4.600.000,00
5 Documentos por Cobrar 10.300.000,00 5.855.000,00 4.445.000,00
6 Terrenos 4.000.000,00 4.000.000,00
7 Edificios 10.000.000,00 10.000.000,00
8 Mobiliario y Equipo 2.300.000,00 300.000,00 2.000.000,00
9 Equipo de reparto 1.600.000,00 1.600.000,00
10 Rentas pagadas por anticipad 180.000,00 180.000,00
11 Intereses pagados por anticip 750.000,00 750.000,00
12 Gastos de Instalación 800.000,00 800.000,00
13 Proveedores 7.250.000,00 10.800.000,00 3.550.000,00
14 Documentos por pagar 5.300.000,00 9.082.000,00 3.782.000,00
15 Acreedores Diversos 750.000,00 1.500.000,00 750.000,00
16 Acreedores Hipotecarios 75.000,00 1.200.000,00 1.125.000,00
17 Capital 25.000.000,00 25.000.000,00
18 Ventas 25.400.000,00 25.400.000,00
19 IVA por pagar 248.000,00 248.000,00
20 Costo de las mercancías 14.500.000,00 14.500.000,00
21 Iva Acreditable 180.000,00 180.000,00
22 Gastos de venta 3.800.000,00 3.800.000,00
23 Gstos de administración 2.200.000,00 2.200.000,00
24 Gastos y productos financiero 650.000,00 950.000,00 300.000,00
25 Otros gastos y productos 200.000,00 150.000,00 50.000,00
26 Deudores dievrsos
27 Comisiones bancarias
Perdidas y Ganancias

Utilidad del ejercicio

Sumas iguales 92.935.000,00 92.935.000,0 60.155.000,0 60.155.000,0

Instrucciones
La empresa "Comercializadora La imperial" va a realizar su cierre anual, para lo cual muestra su balanza de com
Lea con mucha atención todos y cada uno de las descripciones de los ajustes a realizar, tome en cuenta que pu
Tal y como lo hemos hecho durante el curso, partiendo de sus asientos de ajuste, realice todos sus asientos de
Partiendo de la balanza de comprobación, realice su hoja de trabajo de cierre anual, obteniendo sus saldos ajus

Ajustes.

1. El 31 de enero se encuentra que a nuestra cuenta bancaria se le han restado $2,000. 00 más IVA que obedec

2. El mismo 31 de enero se realiza un inventario físico a nuestro almacén de mercancías y se determina que exi

3. De acuerdo a los análisis realizados se ha tomado la decisión que la estimación para cuentas incobrables de l

4. El 29 de julio se ha comprado maquinaria por un importe de $350,000.00 más IVA, la casa especializada que

5. Se ha detectado que derivado de la operación anterior (compra de maquinaria) al mes de diciembre se han re

6. También se ha encontrado que respecto a esa maquinaria (la comprada el 29 de julio,) al 31 de diciembre no

7. El 31 de octubre, la empresa contrató los servicios de una agencia publicitaria, el acuerdo consiste en lanzar u

8. Al 31 de diciembre se han percatado que no se han registrado en gastos los meses que ya han transcurrido d

9. El 26 de diciembre se cobraron $2,500 más IVA por concepto de intereses, esto derivado de un préstamo otor

10. El 25 de diciembre nos pagan por adelantado tres meses de renta (enero, febrero y marzo) del próximo año,

Valor de esta parte: 60 puntos

 Ajustes Perdidas y Ganancias Saldos finales
D H Saldos Ajustados D H
D H
50.000,00
876573.33 2323426.67
5.500,00 7.794.500,00
4.600.000,00
4.445.000,00
4.000.000,00
10.000.000,00
175.000,00
1.600.000,00
22.500,00
750.000,00
800.000,00
3.550.000,00
3.782.000,00
750.000,00
1.125.000,00
5.000.000,00 25.000.000,00
5.400.000,00 25.400.000,0 25.400.000,00
248.000,00
14.500.000,00 14.500.000,00

66.800,00 3.866.800,00 3.866.800,00

2.200.000,00 2.200.000,00
6.500,00 297.500,00 297.500,00
50.000,00 50.000,00
5500 5500 5500
2.000,00 2000 2000

5.080.700,00 5.080.700,00
278.300,00 882073.3 54.663.800,0 60.152.500,0 25.697.500,0 25.705.000,00

o cual muestra su balanza de comprobación con saldos al 31 de diciembre de 2019, previos al cierre final.
a realizar, tome en cuenta que pueden estar relacionados entre sí.
te, realice todos sus asientos de diario en forma independiente, sus Ts de mayor y estados financieros.
nual, obteniendo sus saldos ajustados, su saldos finales y su asiento de cierre.

o $2,000. 00 más IVA que obedecen a una comisión anual que cobra el banco por el uso de su plataforma electrónica para realizar nuestra

ercancías y se determina que existen faltantes por $5,500.00, de acuerdo a las indagaciones se ha encontrado que esto se debió a que no

ión para cuentas incobrables de la cuenta de clientes actual será del .8% Esta es más baja en relación a la última determinada hace 5 año

s IVA, la casa especializada que vende la maquinaria nos ha concedido que la paguemos en 6 pagos mensuales iguales. El primer pago s

ia) al mes de diciembre se han realizado los pagos de la maquinaria en forma puntual, sin embargo, en la contabilidad se ha encontrado qu

9 de julio,) al 31 de diciembre no se ha registrado su depreciación por ningún mes. La empresa utiliza el método de línea recta a un porcen

a, el acuerdo consiste en lanzar una campaña en medios digitales que cubra del mes de noviembre de 2019 al mes de octubre de 2020. E

meses que ya han transcurrido de la campaña publicitaria que se mencionó en el inciso 8.

esto derivado de un préstamo otorgado a un cliente.

ebrero y marzo) del próximo año, esto de un local que teníamos desocupado y se decidió rentarlo. La renta de cada mes es de $7,500.00
Asiento de cierre
D H

50.000,00
7.794.500,00

4.600.000,00
4.445.000,00
4.000.000,00
10.000.000,00

1.600.000,00

750.000,00
800.000,00
3.550.000,00
3.782.000,00
750.000,00
1.125.000,00
25.000.000,00
25.400.000,00
248.000,00
14.500.000,00

3.866.800,00
2.200.000,00
297.500,00
50.000,00
5500
2000

5.080.700,00
65.233.200,0 54.663.800,00
ctrónica para realizar nuestras operaciones.

o que esto se debió a que no se siguieron los protocolos de seguridad establecidos en el almacén, por lo que la mercancía fue sustraída po

ma determinada hace 5 años del 1.5%, este ajuste a la baja se debió a que se ha logrado cobrar y recuperar de manera efectiva más a nu

les iguales. El primer pago se deberá realizar a más tardar el día 15 de cada mes, comenzando en agosto. Valor de desecho $30,000. La

abilidad se ha encontrado que no se registraron los pagos de noviembre y diciembre, por lo que, la información financiera de esta operació

o de línea recta a un porcentaje del 15% anual, y además toma el criterio de registrar la depreciación solo por meses completos de uso.

l mes de octubre de 2020. El costo mensual pactado (ya con descuento) fue de $10,000, por lo que el costo total ascendió a $120,000 má

cada mes es de $7,500.00 más IVA

a mercancía fue sustraída por alguien. El encargado del almacén, Sr. Pedro Páramo asume su responsabilidad.

de manera efectiva más a nuestros clientes en los últimos años.

or de desecho $30,000. La maquinaria ya nos ha sido entregada.

n financiera de esta operación está incompleta.

meses completos de uso.

tal ascendió a $120,000 más IVA, pagando ese mismo día vía transferencia bancaria.
 2320
203000
135333.33
139200
26100
370620
$350,000.00
$ 30,000.00
$320,000.00
$ 48,000.00
$ 4,000.00
$ 20,000.00
 CAJA BANCOS INVENTARIOS
S) $ 3,500,000.00 $ 3,450,000.00 (S S) $ 7,900,000.00 $ 4,700,000.00 (S S) $ 7,800,000.00 (3
$ 1,100,000.00
$ 8,000.00 (1 $ 3,460.00 (2 $ 8,900,000.00
$ 3,500,000.00 $ 3,458,000.00 $ 200,000.00 (14 $ 8,900,000.00 $ 8,900,000.00
$ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 150,000.00 (15
$ 7,900,000.00 $ 5,053,460.00
$ 2,846,540.00 $ 2,846,540.00

CLIENTES DOC POR COB TERRENOS

S) $ 8,900,000.00 $ 4,300,000.00 (S S) $ 10,300,000.00 $ 5,855,000.00 (S S) $ 4,000,000.00

$ 8,900,000.00 $ 4,300,000.00 $ 10,300,000.00 $ 5,855,000.00 7) $ 1,000,000.00

$ 4,600,000.00 $ 4,600,000.00 $ 4,445,000.00 $ 4,445,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

EDIFICIOS MOB Y EQUIPO EQUIPO DE REPARTO

S) $ 10,000,000.00 S) $ 2,300,000.00 $ 300,000.00 (S S) $ 1,600,000.00

$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 2,300,000.00 $ 300,000.00 $ 1,600,000.00 $ 1,600,000.00

$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00

RENTAS PAG. POR ANT. INTERESES PAG POR ANT GASTOS DE INSTALACIÓN
S) $ 180,000.00 $ 24,000.00 (13 S) $ 750,000.00 $ 50,000.00 (12 S) $ 800,000.00
2) $ 3,450.00 $ 750,000.00 $ 50,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 183,450.00 $ 24,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 159,450.00 $ 159,450.00
Almacenes El Rey de lo Barato, SA de CV

Estado de resultados
del 01 al 31 de diciembre de 2019

Ventas $ 25,400,000.00
menos
Costo de Ventas $ 13,400,000.00
igual a:
Utilidad Bruta
menos
Gastos de operación
Gastos de Venta $ 5,098,450.00
Gastos de administración $ 2,622,600.00
igual a:
Utilidad de Operación
más/menos
Otros gastos y productos
Gastos y productos financieros $ 370,000.00
Otros gastos y productos $ (50,000.00)
igual a:
Utilidad antes de impuestos
$ 12,000,000.00

$ 7,721,050.00

$ 4,278,950.00

$ 320,000.00

$ 4,598,950.00
Almacenes El Rey de lo Barato, SA de CV

Estado de si
al 31 de

Activo a corto plazo

Caja
Bancos
Inventarios
Clientes $ 4,600,000.00
Provisión para cuentas incobr. $ 92,000.00
Documentos por Cobrar $ 4,445,000.00
Provisión para cuentas incobr. $ 44,450.00
Deudores diversos $ 147,200.00
Provisión para cuentas incobr. $ 1,600.00
Iva Acreditable
iva acreditable
iva pend por acred.
SUMA
Activo fijo
Terrenos $ 5,000,000.00
superavit por revaluación $ 1,000,000.00
Edificios $ 10,000,000.00
dep acum de edificios $ 500,000.00
Mobiliario y Equipo $ 2,000,000.00
dep acum de mob y eq. $ 200,000.00
Equipo de reparto $ 1,600,000.00
dep acum de eq reparto $ 240,000.00
Gastos de Instalación $ 800,000.00
amortización gtos inst. $ 40,000.00
 SUMA
Activo Diferido
Rentas pag. Por ant
Intereses pag por ant

SUMA

TOTAL ACTIVO
Estado de situación financiera
al 31 de diciembre de 2019

Pasivo a corto plazo

$ 42,000.00 Proveedores
$ 2,846,540.00 Documentos por pagar
$ 8,900,000.00 Acreedores Diversos
Acreedores Hipotecarios
$ 4,508,000.00 IVA por pagar
Sueldos por pagar
$ 4,400,550.00 Otras cuentas por pagar
impuestos por pagar
$ 145,600.00 IVA pend. Por cobrar
$ 180,475.86
$ 228,827.85
$ 4,480.00
$ 21,022,700.00 Capital
Capital
Utilidad del ejercicio 2019
$ 4,000,000.00
$ 9,500,000.00

$ 1,800,000.00

$ 1,360,000.00

$ 760,000.00
$ 17,420,000.00

$ 159,450.00
$ 700,000.00

$ 859,450.00

$ 39,302,150.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

$ 3,550,000.00
$ 3,782,000.00
$ 750,000.00
$ 1,125,000.00
$ 243,520.00
$ 130,000.00
$ 32,480.00
$ 71,000.00
$ 19,200.00
$ 9,703,200.00

$ 25,000,000.00
$ 4,598,950.00

$ 29,598,950.00
$ 39,302,150.00