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La empresa San Fernando, S.R.L.

RNC 101-256-632 Vende Productos gravados con el Impuestos Select


por lo que le pide determinar el monto a pagar de dicho impuesto correspondiente al mes de enero 2018 p

 a.   La empresa presenta un saldo a favor del mes anterior de $18,600.00.


b.   Las ventas de vino Protos en el mes fueron de 121 cajas, de 12 botellas de 650 Ml. A $1,300,00 con 3
c.   Venta de 50 caja de whisky JB, de 26 botellas de 750 Ml. A $1,350.00 con 40% de grado de alcohol.
d.   Venta de 100 caja de Ron Barcelo, de 16 botellas de 1,000 Ml. A $575.00 con 35% de grado de alcoho
e.   Venta de 70 caja de cerveza presidente, de 24 botellas de 350 Ml. A $126.00 con 4% de grado de alco
f.     Venta de 5,000 caja de cigarrillos nacional, de 10 unidades. A $70.00.
g.   Venta de 1,800 caja de cigarrillos Constanza, de 20 unidades. A $148.00

La empresa presento adelanto en compra de materia prima local por valor de $25,780.00

Se pide:
Preparar el formulario ISC-02 al día de hoy.

CALCULO BASE IMPUES

NO. PRODUCTO CANTIDAD LITROS TOTAL DE LITROS


1 VINO PROTOS. 121 7.8 943.8
2 WHISKY JB. 50 19.5 975
3 RON BARCELO. 100 16 1600
4 CERVEZA 70 8.4 588

CALCULO BASE IMPUESTO AD-VALOREM

TOTAL DE PRECIO X
NO. PRODUCTO PRECIO X MENOR
LITROS LITRO
1 VINO PROTOS. 943.8 $ 1,300.00 $ 1,226,940.00
2 WHISKY JB. 975 $ 1,350.00 $ 1,316,250.00
3 RON BARCELO. 1600 $ 575.00 $ 920,000.00
CERVEZA 588 $ 126.00 $ 74,088.00
TOTAL $ 3,537,278.00

CALCULO BASE IMPUESTO ESPECIFICO


NO. PRODUCTO CANTIDAD UNIDAD TASA MONTO
1 CIGARRILLOS 5,000 10 $ 26.81
2 CIGARRILLOS 1,800 20 $ 53.62

TOTAL

CALCULO BASE IMPUESTO A

NO. PRODUCTO CANTIDAD PRECIO SUB TOTAL

1 CIGARRILLOS 5,000 $ 70.00 $ 350,000.00


2 CIGARRILLOS 1,800 $ 148.00 $ 266,400.00

$ 616,400.00
vados con el Impuestos Selectivos al Consumo
ndiente al mes de enero 2018 para lo cual ofrece los siguientes datos:

de 650 Ml. A $1,300,00 con 35% de grado de alcohol.


on 40% de grado de alcohol.
00 con 35% de grado de alcohol.
26.00 con 4% de grado de alcohol.

de $25,780.00

CALCULO BASE IMPUESTO ESPECIFICO

CONTENIDO. ALCOHOL. G. ALCOHOL ABSOLUTO. TASA IMPUESTO LIQUIDADO


0.35 330.33 633.85 $ 209,379.67
0.4 390 633.85 $ 247,201.50
0.35 560 633.85 $ 354,956.00
0.04 23.52 633.85 $ 14,908.15

PUESTO AD-VALOREM

FACTOR DE AJUSTE AJUSTE TASA IMPUESTO LIQUIDADO

20% $ 245,388.00 10.0% $ 147,232.80


30% $ 394,875.00 10.0% $ 171,112.50
30% $ 276,000.00 10.0% $ 119,600.00
20% $ 14,817.60 10.0% $ 8,890.56
$ 446,835.86

ESTO ESPECIFICO
IMPUESTO LIQUIDADO
$ 134,050.00
$ 96,516.00

$ 230,566.00

CALCULO BASE IMPUESTO AD-VALOREM

FACTOR AJUSTE AJUSTE TASA IMPUESTO LIQUIDADO

10% $ 35,000.00 20% $ 77,000.00


10% $ 26,640.00 20% $ 58,608.00

$ 61,640.00 $ 135,608.00
ISC-02
DECLARACIÓN JURADA Y/O PAGO DEL IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
Ley 253-12
Versión 2020
Abril-Junio
(Valor en RD$)

I. PERIODO (MES/AÑO) 01/2018 FECHA LÍMITE DE PAGO (DD/MM/AAAA)


CONTRIBUYENTE
GENERALES DEL

TIPO DE DECLARACIÓN NORMAL X RECTIFICATIVA D C AJUSTE O ESTIMACIÓN MULTA PAGO A CUENTA CASOS FISC. INTERNA
DATOS

RNC/CÉDULA 101-256-632 RAZÓN SOCIAL/NOMBRE San Fernando, S.R.L. TELÉFONO

NOMBRE COMERCIAL CORREO ELECTRÓNICO CELULAR FAX

IMPUESTO
TOTAL OPERACIONES BASE IMPONIBLE TOTAL LITROS IMPUESTO LIQUIDADO IMPUESTO TOTAL
% TASA AD -VALOREM MONTO ESPECÍFICO
II. A) BEBIDAS Y ALCOHOLES GRAVADAS ALCOHOL ABSOLUTO (E x F) Sumar (D + G)
(B x C)
A B C D E F G H
1 CERVEZA 74,088.00 14,817.60 10 1,481.76 23.52 633.85 14,908.15 16,389.91
2 VINOS DE UVAS 1,226,940.00 245,388.00 10 24,538.80 330.33 633.85 209,379.67 233,918.47
3 VERMUT Y DEMÁS VINOS DE UVAS FRESCAS 10 - 633.85 - -
4 DEMÁS BEBIDAS FERMENTADAS 10 - 633.85 - -
5 ALCOHOL ETÍLICO SIN DESNATURALIZAR (MAYOR O IGUAL A 80%) 10 - 633.85 - -
6 ALCOHOL ETÍLICO SIN DESNATURALIZAR (INFERIOR A 80%) 10 - 633.85 - -
7 AGUARDIENTES DE UVAS 10 - 633.85 - -
8 WHISKY 1,316,250.00 394,875.00 10 39,487.50 390.00 633.85 247,201.50 286,689.00
DATOS DE LA DECLARACIÓN

9 RON Y DEMÁS AGUARDIENTES DE CAÑA 920,000.00 276,000.00 10 27,600.00 560.00 633.85 354,956.00 382,556.00
10 GIN Y GINEBRA 10 - 633.85 - -
11 VODKA 10 - 633.85 - -
12 LICORES 10 - 633.85 - -
13 LOS DEMÁS 10 - 633.85 - -
14 TOTAL DE IMPUESTO BEBIDAS Y ALCOHOLES (Sumar casillas 1 a la 13) 3,537,278.00 93,108.06 826,445.32 919,553.38

TOTAL OPERACIONES BASE IMPONIBLE IMPUESTO AD -VALOREM IMPUESTO LIQUIDADO IMPUESTO TOTAL
% TASA
B) CIGARRILLOS GRAVADAS (J x K) (L + M)

I J K L M N
15 CIGARRILLOS QUE CONTENGAN TABACO 616,400.00 61,640.00 20 12,328.00 135,608.00 147,936.00
16 LOS DEMÁS 20 - -
17 TOTAL IMPUESTO CIGARRILLOS (Sumar casillas 15+16) 616,400.00 12,328.00 147,936.00

C) OTROS BIENES

18 OTROS BIENES

III. 19 TOTAL IMPUESTO LIQUIDADO (Sumar casillas 14+17+18) = 1,067,489.38


20 ADELANTOS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS EN IMPORTACIONES -
21 ADELANTOS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS EN COMPRAS LOCALES - 25,780.00
22 IMPUESTO A PAGAR (Si el valor de las casillas 19-20-21 es positivo) = 1,041,709.38
23 SALDO A FAVOR (Si el valor de las casillas 19-20-21 es negativo) = -
24 SALDO COMPENSABLES AUTORIZADOS -
LIQUIDACIÓN

25 SALDO A FAVOR ANTERIOR - 18,600.00


26 PAGOS COMPUTABLES A CUENTA -
27 DIFERENCIA A PAGAR (Si el valor de las casillas 22-24-25-26 es positivo) = 1,023,109.38
28 NUEVO SALDO A FAVOR (Si el valor de las casillas 22-24-25-26 es negativo) = -
29 RECARGOS +
30 INTERES INDEMNIZATORIO +
31 SANCIONES +
32 TOTAL A PAGAR (Sumar casillas 27+29+30+31) = 1,023,109.38

IV. JURAMENTO DEL DECLARANTE V. PARA USO DE LA DGII

YO EN CALIDAD DE
NO. DE RECIBO DE PAGO FECHA DE NOTIFICACIÓN

POR LA PRESENTE AFIRMO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONSIGNADOS EN LA PRESENTE DECLARACIÓN
SON CORRECTOS Y COMPLETOS Y QUE NO HE OMITIDO NI FALSEADO DATO ALGUNO QUE LA MISMA DEBA
CONTENER, SIENDO EN CONSECUENCIA TODO SU CONTENIDO LA FIEL EXPRESIÓN DE LA VERDAD.
NO. DE RECIBO DE PAGO

FECHA LÍMITE DE PAGO

FECHA FIRMA