Вы находитесь на странице: 1из 133

ВСЕРОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ

ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ
Минэкономразвития России
________________________________________________________________________________
Кафедра технологии внешнеторговых сделок

С.В. Громова
М.Б. Миляева

ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
Часть 1
Учебное пособие
Издание 2-е, переработанное и дополненное

Москва
ВАВТ
2011
ВСЕРОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ
ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ
Минэкономразвития России
________________________________________________________________________________
Кафедра технологии внешнеторговых сделок

С.В. Громова
М.Б. Миляева

ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
Часть 1
Учебное пособие
Издание 2-е, переработанное и дополненное

Рекомендовано кафедрой
протокол заседания
от 18 апреля 2011 года, №10

Одобрено Редакционно-издательским Советом ВАВТ

Москва
ВАВТ
2011
УДК 368
ББК 65.271
М-609

Рецензент –
зав. кафедрой финансов и валютно-кредитных отношений, профессор, доктор
экономических наук О.В. Соколова

Громова С.В., Миляева М.Б.


М-609 Основы страхования. Часть 1 : Учебное пособие. Издание 2-е,
переработанное и дополненное/ С.В. Громова, М.Б. Миляева;
Всероссийская академия внешней торговли Минэкономразвития России.
- М.: ВАВТ, 2011. - 133 c.

В учебном пособии содержатся теоретические подходы к определению


сущности страхования, его функций и базисных принципов, выявляются
классификационные характеристики страхового риска, а также методы
их управления, рассматриваются основы регулирования деятельности
субъектов российского страхового рынка. Особое внимание уделяется
вопросам лицензирования страхового дела, санкциям органа страхового
надзора, а также требованиям, предъявляемым к платежеспособности и
финансовой устойчивости страховых организаций.
Пособие предназначено для студентов и слушателей ВАВТ
Минэкономразвития России.

УДК 368
ББК 65.271

© ВАВТ Минэкономразвития России, 2011.


© Громова С.В., Миляева М.Б., 2011.
Основы страхования. Часть 1 3

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4
Раздел 1. Основы теории страхования 5
1.1. Предметная область страхования 5
1.2. Экономическая природа страхования 7
1.2.1. Специфические черты страховых отношений 7
1.2.2. Функции страхования 8
1.3. Базисные принципы страхования 9
1.4. Организационные формы страховых фондов 10
Раздел 2. Риск в страховании 12
2.1. Риск как экономическая категория 12
2.2. Классификационная система рисков 16
2.3. Критерии страхового риска 21
2.4. Управление страховыми рисками 23
Раздел 3. Организация страхового дела 28
3.1. Профессиональные участники страхового рынка России 28
3.1.1. Страховые организации 29
3.1.2. Общества взаимного страхования 32
3.1.3. Страховые посредники и инфраструктура страхового рынка 36
3.2. Государственное регулирование страховой деятельности 42
3.2.1. Органы государственного регулирования страхового дела 43
3.2.2. Порядок и условия лицензирования страховой деятельности 45
3.2.3. Санкции, применяемые к страховщикам 47
Раздел 4. Экономические основы функционирования страховой ор-
ганизации 49
4.1. Страховой тариф как экономическая основа формирования страхо-
вого фонда 50
4.2. Страховые резервы: формирование и размещение 53
4.3. Налогообложение страховщиков и страхователей 60
4.4. Платежеспособность страховой организации 63
4.5. Доходы, расходы и формирование финансового результата 67
Список литературы 71
Глоссарий 73
Приложение 1. Гражданский кодекс часть II глава 48 «Страхова-
ние» 79
Приложение 2. ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» 90
Приложение 3. Правила размещения страховщиками средств стра-
ховых резервов 111
Приложение 4. Порядок расчета нормативного соотношения акти-
вов и принятых на себя обязательств страховщика 122
4 Миляева М.Б., Громова С.В.

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономике страхование является важным и необходимым


инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и без-
опасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочис-
ленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной
социальной политики. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное разви-
тие страховой инфраструктуры дает заметный импульс росту национальной
экономики.
Учебное пособие предназначено для студентов и слушателей ВАВТ. В
пособие включен перечень вопросов, предусмотренный Государственным обра-
зовательным стандартом высшего профессионального образования Российской
Федерации по дисциплине «Страхование».
Цель пособия – на основе теоретического и практического материала,
обобщения законодательных и нормативных документов ознакомить студентов
с основами теории страхования и организацией страховой деятельности в Рос-
сии.
Учебное пособие включает четыре раздела, глоссарий и пять приложе-
ний. Трактовка учебной дисциплины традиционно начинается с раскрытия
необходимости и экономической сущности страхования, проявляющейся в при-
знаках, функциях и экономических отношениях, обеспечивающих формирова-
ние страховых фондов (первый раздел). Затем, во втором разделе, рассматри-
ваются вопросы, касающиеся рисков: определение понятия риска, классифика-
ция рисков и механизмы управления ими – поскольку в основе страхования ле-
жит риск. Третий раздел посвящен организационным аспектам страхового дела
в России, включая характеристику основных профессиональных участников
страхового рынка. Здесь же раскрывается роль органов государственного регу-
лирования страховой деятельности.
Специфической чертой страхования является инверсия страхового цикла,
предполагающая оплату услуги до ее оказания. В результате в течение некото-
рого срока в распоряжении страховой компании оказываются временно сво-
бодные от обязательств полученные от страхователей средства, которые могут
быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода. Поэтому зна-
чительное внимание в пособии уделяется финансовым основам страхования,
нормативно-правовой базе, регламентирующей порядок формирования и раз-
мещения страховых резервов (четвертый раздел). В первую очередь излагаются
принципы построения страховых тарифов по страхованию жизни и иным видам
страхования. В заключение рассмотрены вопросы финансовой устойчивости и
методы оценки платежеспособности страховых организаций, аспекты форми-
рования финансового результата их деятельности. После каждого раздела при-
водятся вопросы для повторения изученного материала.
Наличие специфической терминологии страхования предопределило
необходимость включить в пособие глоссарий терминов, а изложение материа-
ла с использованием современной нормативно-правовой базы – включить в
приложения основные законодательно-нормативные акты.
Основы страхования. Часть 1 5

Составители ставили перед собой такую задачу, чтобы с учетом прило-


жений к пособию, студенту или слушателю при изучении дисциплины не по-
требовалось обращаться к дополнительной литературе, специальным словарям,
законодательным актам, что особенно удобно в самостоятельной работе при
подготовке к семинарским занятиям и экзаменам.

РАЗДЕЛ 1
ОСНОВЫ ТЕОРИИ СТРАХОВАНИЯ

1.1. ПРЕДМЕТНАЯ ОБЛАСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, ор-


ганизаций и государства является необходимым элементом современного об-
щества. Оно представляет гарантии восстановления нарушенных имуществен-
ных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредви-
денных событий. Страхование позволяет не только возмещать понесенные
убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых
ресурсов для инвестиций в национальную экономику.
Понятие «страхование» может отражать различные экономические кате-
гории в зависимости от уровня рассмотрения:
1) система общественных отношений (страховые отношения);
2) вид страховой деятельности;
3) способ защиты имущественных интересов.
Соответствующие указанным аспектам определения понятия «страхова-
ние» можно сформулировать следующим образом.
1. Страхование — система общественных отношений (например, эко-
номических, финансовых, правовых, информационных, психологических и др.);
речь идет об общественных условиях образования страхового фонда и исполь-
зования его как для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступле-
ния определенных негативных событий (страховых случаев), так и для инве-
стиций в экономику.
2. Страхование — вид предпринимательской деятельности (бизнеса);
основан на формировании юридическим лицом (страховщиком) страхового
фонда, источниками которого являются уставный капитал, взносы (страховые
премии) предприятий, организаций и граждан на условиях возмещения ущер-
бов, возникающих вследствие наступления страховых случаев, и использовании
временно свободных ресурсов фонда для получения прибыли на финансовых
рынках. Субъектами страхового бизнеса могут выступать страховые и пере-
страховочные компании, общества взаимного страхования, страховые посред-
ники, актуарии, аварийные комиссары и др.
3. Страхование — способ защиты страхователями своих имуществен-
ных интересов от возможных убытков (ущербов) путем заключения сделки по
уплате взносов (страховых премий) в формируемый страховщиком страховой
6 Миляева М.Б., Громова С.В.

фонд на условиях получения возмещения ущерба при наступлении оговорен-


ных в соглашении между ними событий (страховых случаев).
Классификация используемых в страховании понятий, с точки зрения
преобладания в них свойств одного из трех выделенных видов, приведена на
схеме (рис.1).

Страхование

Система обще- Способ защиты имуще-


ственных отноше- Вид бизнеса ственных интересов
ний субъекта

Государственная Страховщик и стра- Безопасность,


политика и государ- хователь, общество предусмотритель-
ственное регулиро- взаимного страхо- ность, потребность
вание, госбюджет, вания, страховой в страховании,
законодательство, интерес, менедж- имущественный ин-
организация страхо- мент, маркетинг, терес, ущерб (вред),
вого дела, лицензи- конкуренция, ан- страховой случай,
рование, страховой дерратинг, страхо- страховые премии и
надзор, арбитраж, вые услуги, анализ и выплаты, страховые
объекты, отрасли и управление риском, ренты, надежность
формы страхования, претензии, форми- страховщика, обще-
налоги, профессио- рование и размеще- ства страхователей
нальны союзы и ас- ние страховых ре- и т.д.
социации и т.д. зервов и т.д.

Источник: Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.:


Анкил, 2002. С.40.

Рис. 1. Классификация понятия предметной области «страхование»

Итак, можем определить, что совокупность отношений по поводу орга-


низации и использования страхового фонда страховщиками и компенсации
ущерба от негативных воздействий природы и общества страхователями
образует систему страховых отношений, или страхование в широком смыс-
ле.
Субъектом организации и управления этой системой является государ-
ство. Для государства инструментом организации страхования становится ры-
нок, мотивацией — налоги на прибыль страховых компаний и снижение соци-
альной напряженности в обществе за счет повышения уровня страховой защи-
ты. Поэтому там, где государство осознает необходимость и возможность раз-
вития страхования, последнее приобретает большое значение и становится се-
рьезным катализатором развития экономики.
Основы страхования. Часть 1 7

Исходя из вышесказанного, главная цель страхования заключается в


обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности произ-
водственной, иной общественно полезной деятельности на достигнутом или до-
статочном уровне, а также приемлемых доходах, уровня и качества жизни лю-
дей при наступлении случайных событий, именуемых страховыми случаями.
Страхование в узком смысле — это вид предпринимательской деятельно-
сти (бизнеса), имеющий целью, во-первых, реализацию имущественного инте-
реса страховщика (учредителей, акционеров и работников компании) в целях
приумножения вложенного капитала, во-вторых, защиту имущественных инте-
ресов физических и юридических лиц (страхователей) от негативных воздей-
ствий природы и общества за счет страхового фонда, сформированного участ-
никами страховых отношений. Субъектом осуществления страхования является
страховая организация, созданная учредителями, объединившимися для извле-
чения прибыли из продажи страховых услуг. Именно страховой организации
принадлежит важная роль проведения в жизнь страховых законов или правил,
установленных государством.

1.2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА СТРАХОВАНИЯ


1.2.1. СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ЧЕРТЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Природные явления, ненадежность технических элементов, человеческий


фактор, то есть любые непредвиденные случайные события с негативными по-
следствиями, могут быть источником риска и приводить к ущербу. В процессе
исторического развития было замечено, что:
 число пострадавших всегда меньше тех, кто подвергается риску, поэтому за-
кономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем соли-
дарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества;
 по числу стихийных бедствий, аварий, погодным условиям один период
времени (например, год) бывает благоприятнее другого;
 ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными события-
ми, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших
субъектов.
Эти особенности проявления случайных неблагоприятных событий поз-
волили применить по существу универсальный способ страховой защиты иму-
щественных интересов юридических и физических лиц, лежащий в экономиче-
ской основе, и современного страхования.
Выделяют следующие специфические признаки, характеризующие
страховые отношения:
 наличие страхового риска (и критерия его оценки) как вероятности и воз-
можности наступления страхового случая, способного нанести материаль-
ный или иной ущерб;
 сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
8 Миляева М.Б., Громова С.В.

 замкнутый характер отношений между его участниками, связанный с соли-


дарной раскладкой суммы ущерба. Замкнутость проявляется в формирова-
нии страхового общества: четко очерченная совокупность страхователей и
страховщиков. Каждый страхователь платит только долю от страховой сум-
мы, а при страховом случае получает компенсацию в полном размере, так
осуществляется механизм солидарного участия в убытке;
 перераспределение ущерба в пространстве и времени. Распределение ущер-
бов неравномерно в территориальном аспекте, а это означает, что страховое
событие задевает один объект, а не всю совокупность. Неравномерность
наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования
части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблаго-
приятные годы;
 возвратность страховых платежей. По отношению к страхованию жизни
(дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти)
возврат взносов имеет обязательный характер, при прочих видах страхова-
ния выплаты страхового возмещения (при имущественном страховании) и
страхового обеспечения (при личном страховании, кроме страхования жиз-
ни) происходят только при наступлении страхового случая;
 самоокупаемость страховой деятельности. Источниками прибыли страхов-
щика выступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвести-
ций временно свободных денежных средств в объекты материального про-
изводства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские де-
позиты и т.д.

1.2.2. ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Функции страхования и его содержание как экономической категории ор-


ганически связаны. В качестве функций экономической категории страхования
можно выделить следующие.
Главной является функция возмещения убытков, именно в рамках дей-
ствия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимо-
сти среди участников страхования в связи с последствиями случайных страхо-
вых событий. Получаемое от страховых компаний возмещение направляется на
восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей –
и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что
обеспечивает непрерывность общественного производства.
Предупредительная функция направлена на финансирование за счет ча-
сти средств страхового фонда мероприятий по исключению или уменьшению
страхового риска. Меры страховщика по предупреждению страхового события
и минимизации ущерба носят название превенции. Превентивные мероприятия
позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату
страхового возмещения, например, предотвращая аварии, пожары, стихийные
явления природы, несчастные случаи, болезни. Нередко страховые компании
Основы страхования. Часть 1 9

осуществляют финансирование новых технологий, способствующих повыше-


нию степени безопасности товаров, участвуют в оснащении контролирующих
государственных органов современным оборудованием и т.д. Проведение таких
мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий,
что выгодно не только самим страховым организациям, но и их клиентам, у ко-
торых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое
объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода
опасностей.
Социальная функция проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего
страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утра-
те трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных
случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабили-
тацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае
смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позво-
ляют не снижать достигнутый уровень жизни.
Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребно-
стей граждан. Одним из способов организации накопления денежных средств
является заключение договоров страхования жизни.
Договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граж-
дан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсио-
неров, а с другой – снижают финансовую нагрузку на государство.
С помощью страхования мобилизуются накопления для развития нацио-
нальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную
функцию.
Контрольная функция страхования заключена в строго целевом форми-
ровании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с этой
функцией на основании законодательных актов и инструкций надзорного орга-
на осуществляется финансовый контроль за правильным проведением страхо-
вых операций.
Итак, страхование путем формирования страхового фонда с помощью за-
ранее фиксированных страховых платежей, с одной стороны, и возмещением
ущерба из этого фонда участникам страхования – с другой, реализуя перерас-
пределительные отношения, обеспечивает важнейшее условие нормального
воспроизводственного процесса – непрерывность и бесперебойность.

1.3. БАЗИСНЫЕ ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ

Существующая практика страхования позволяет считать, что базисными


принципами организации страховых отношений являются:
 наличие имущественного интереса. Страхователь (юридическое, физиче-
ское лицо) должен иметь интерес в сохранении объекта страхования (при
добровольном страховании) либо иметь обязанность в его страховании со-
гласно закону (при обязательном страховании);
10 Миляева М.Б., Громова С.В.

 принцип наивысшей добросовестности в отношении всех участников


страховых отношений (страхователей, страховщиков, перестраховщиков,
страховых посредников). При заключении договора страхования страхова-
тель обязан сообщить страховщику известные ему обстоятельства, имеющие
существенное значение для оценки вероятности наступления страхового со-
бытия и размера возможных убытков. Существенными признаются обстоя-
тельства, способные повлиять на решение страховщика о возможности при-
нятия риска на страхование. Перечень существенных обстоятельств обычно
оговаривается страховщиком в проформе заявления на страхование (applica-
tion).
 принцип непосредственной причины, являющейся активной действующей
силы, которая повлекла за собой наступление страхового события. Страхов-
щик указывает перечень причин и объем исключений в каждом страховом
полисе, чтобы в последствии можно было однозначно определить считать ли
произошедший случай страховым;
 гарантированность страховых выплат в размере реальных убытков (до-
ходов – при сберегательно-накопительных видах страхования). Выплаченное
страховое возмещение должно возвратить страхователя точно в такое фи-
нансовое положение, в котором он находился перед наступлением страхово-
го случая. Полная компенсация убытков производится только в том случае,
если страховая сумма (денежная сумма, на которую застрахованы матери-
альные ценности - в имущественном страховании; жизнь, здоровье, трудо-
способность – в личном страховании) равна действительной стоимости объ-
екта страхования. При этом возмещение может быть выплачено денежными
средствами, предоставлением услуг по восстановлению поврежденного объ-
екта, заменой поврежденного объекта на аналогичный;
 принцип суброгации – переход к страховщику, выплатившему страховое
возмещение, прав требования страхователя к виновному лицу (ч. 1 ст. 965
Гражданского кодекса РФ).
Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика
находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются
между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми
посредниками.

1.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ СТРАХОВЫХ ФОНДОВ

Страховой фонд представляет собой резерв денежных средств, формиру-


емый за счет взносов страхователей находящийся в оперативно-
организационном управлении у страховщика. В более широком экономическом
смысле, применительно к условиям функционирования российской экономики,
выделяют в зависимости от субъектов собственности на ресурсы страхового
фонда, его следующие основные организационные формы.
Основы страхования. Часть 1 11

Фонд самострахования создается в децентрализованном порядке в нату-


ральном виде или в виде денежных средств юридическими и физическими ли-
цами для преодоления временных затруднений в процессе производства, дру-
гих видах деятельности и обеспечения нормального существования и развития
при наступлении непредвиденных событий с неблагоприятными для них по-
следствиями. Например, в агропромышленном комплексе образуют семенной,
фуражный и другие натуральные фонды. В частном предпринимательстве –
фонды обеспечения своей деятельности при неблагоприятной экономической
конъюнктуре, недостатке оборотных средств, задержки заказчиками причита-
ющихся платежей за поставленную продукцию, процентных выплат по банков-
ским кредитам и ссудам и т.д.
Напоминают отношения фонда самострахования на ассоциированном
уровне отношения между обществом взаимного страхования и его участника-
ми, которые выступают одновременно и членами общества, и страхователями.
Организация фонда и распределение убытков происходит без посредников. С
юридической точки зрения каждый клиент является во взаимном обществе и
его совладельцем.
К числу достоинств такой формы страхового фонда можно отнести: воз-
можность определения цели расходования и контроль за использованием фи-
нансовых ресурсов каждым хозяйствующим субъектом самостоятельно, не
оплачивая накладные расходы сторонним организациям (страховым организа-
циям). Недостатком самострахования является то, что может не хватить соб-
ственных ресурсов для возмещения вероятного убытка.
Высшей формой самострахования является создание кэптивной страхо-
вой компании в рамках холдинга, корпорации или предприятия для покрытия
ее собственных рисков.
Государственный централизованный страховой (резервный) фонд
формируется за счет бюджетных средств в натуральной и денежной форме. В
натуральной форме он представляет периодически обновляемые стратегические
запасы, которые находятся в ведении Федерального агентства по государствен-
ным резервам. Финансовыми резервами распоряжается Министерство финан-
сов РФ. Государство принимает на себя крупные риски, которые не покрыва-
ются страхованием.
Государственные фонды социальной защиты населения включают Госу-
дарственный пенсионный фонд, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования.
Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений ра-
ботодателей. Средства этих фондов используются для обеспечения социальной
защиты граждан в случае их нетрудоспособности, достижения ими пенсионно-
го возраста, при возникновении потребности в лечении и т.д.
Страховой фонд страховщика формируется децентрализовано в денеж-
ной форме за счет взносов страхователей в процессе коммерческой деятельно-
сти страховщика и предназначен для возмещения им ущерба при имуществен-
ном страховании и для выплаты страховых сумм при личном страховании, в
12 Миляева М.Б., Громова С.В.

соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхо-


вания.
Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплекс-
ность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народ-
ного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование
этих процессов.

Вопросы для самопроверки


1. В чем заключается цель страхования?
2. Перечислите функции страхования. В чем заключается социальная
функция?
3. Назовите достоинства и недостатки фонда самострахования.
4. Перечислите базисные принципы страхования.
5. В чем заключается принцип наивысшей добросовестности для стра-
ховщика?
6. Как вы можете пояснить принцип имущественного интереса?
7. Поясните принцип непосредственной причины. Приведите пример.
8. В чем заключается принцип суброгации?

РАЗДЕЛ 2
РИСК В СТРАХОВАНИИ

2.1. РИСК КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняет-


ся, в частности, многоаспектностью этого явления, отсутствием однозначного
толкования термина «риск» в отечественном законодательстве. Кроме того,
риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда
противоположных реальных основ. Это обуславливает возможность существо-
вания нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.
Кратко и ближе к современному употреблению и пониманию риск опре-
деляется у С.И. Ожегова: «Риск: 1. Возможность опасности, неудачи. Идти на
риск. Без всякого риска. С риском для жизни. 2. Действие наудачу в надежде на
счастливый исход. На свой риск или на свой страх действовать, поступать
(полностью на свою ответственность)»2.
Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо
неблагоприятного или благоприятного события, при этом идти на риск нас вы-
нуждает неопределенность.
Рассмотрим некоторые подходы к определению понятия «риск».
В западной экономической литературе выделяются две теории риска -
классическая и неоклассическая. Основными положениями классической тео-

2
Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Рус.яз., 1990.
Основы страхования. Часть 1 13

рии (яркими представителями были Милль и Сеньйор) является определение


риска как вероятности понести убытки и потери от выбранного решения и стра-
тегии деятельности. Такое одностороннее толкование содержания риска вызва-
ло резкое осуждение со стороны экономистов.
В 20-30 годах ХХ века экономистами А. Маршал и А. Пигу была разрабо-
тана вторая теория экономического риска. Приверженцы неоклассической тео-
рии считают, что предпринимательство, которое функционирует в условиях
конкуренции и неопределенности предполагаемого результата, должно руко-
водствоваться в своей деятельности двумя критериями: размеры ожидаемой
прибыли и величиной ее возможных отклонений. Это означает, что если необ-
ходимо, например, выбрать один из двух вариантов капиталовложений, кото-
рые дают одинаковую прибыль, то выбирается тот вариант, где колебания при-
были меньше. Из неоклассической теории риска следует: гарантированная при-
быль имеет большую ценность, чем ожидаемая прибыль такого же размера, но
связанная с возможными колебаниями.
Дополняя неоклассическую теорию, Дж. Кейнс обратил внимание на та-
кое понятие как «склонность к риску», то есть учет фактора удовлетворения от
риска приводит к выводу, что ради ожидания большей прибыли предпринима-
тель может пойти на больший риск. Таким образом, неоклассический подход
предусматривает, что риск - это вероятность отклонения от поставленных це-
лей.
Из современных определений риска, приводимых в разных научных тру-
дах, можно выделить определение, данное в монографии3 V.T. Covello и M.W.
Merkhofer: «Риск – характеристики ситуации или действия, когда возможны
многие исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода
и по крайней мере одни из возможностей нежелательна». В этом определении
синтезированы все главные черты, присущие риску: опасность или более мягко
– нежелательность, неопределенность, случайность, с одной стороны, состоя-
ние или действие – с другой.
Дэвид Бланд, действительный член и генеральный директор Чартерного
института страхования (Великобритания) в сборнике «Страхование: принципы
и практика», приводит некоторые из определений риска.
«Риск – это возможность неблагоприятного события (происшествия);
риск – это комбинация опасностей;
риск – это непредсказуемость, это тенденция к тому, что фактические ре-
зультаты могут отличаться от ожидаемых;
риск – это неопределенность потерь;
риск – это возможность потерь»4.
Как экономическая категория риск представляет собой неопределенное
событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения та-
кого события возможны три экономических результата: отрицательный (проиг-
рыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).
3
Covello V.T., Merkhover M.W. Risk Assessment Methods, Plenum Press, London, 1993.
4
Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд; Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2000.
С. 27.
14 Миляева М.Б., Громова С.В.

Страховщиками риск рассматривается как предполагаемое событие, на


случай наступления которого проводится страхование. При этом указанное со-
бытие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступле-
ния (ст.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).
С понятием риск тесно связано понятие «ущерб». Если риском является
предполагаемое неблагоприятное событие, то ущерб – это его экономические
последствия. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретные измери-
мые и реальные очертания. Ущерб может быть причинен имуществу и лично-
сти. Ущерб имуществу определяется стоимостью утраченного имущества, раз-
ницей в стоимости имущества до и после повреждения. Ущерб личности выра-
жается в утрате заработка потерпевшим, а также расходах, понесенных им на
восстановление здоровья.
Для того, чтобы понять содержание риска в страховой деятельности,
необходимо начать с выявления смысла таких понятий, как «субъекты риска»,
«объекты риска», «ситуация риска» и «степень риска», поскольку они непо-
средственно связаны с содержанием термина «риск».
Под субъектами риска понимают активную сторону, принимающую, пе-
редающую или управляющую риском. К субъектам риска относятся предпри-
ниматель, орган управления, владелец имущества, инвестор, страхователь,
страховщик, перестраховщик, менеджер и др.
Объектами риска могут выступать в зависимости от риска и выбранного
вида управления им: материальные ценности; доход; имущественная, граждан-
ская ответственность за причинение вреда третьей стороне; жизнь, здоровье и
трудоспособность граждан.
Под страховым событием понимается конкретное явление (пожар, град,
наводнение), потенциально опасное для объекта или совокупности объектов.
Опасность данного явления определяется комплексом рисковых обстоятель-
ств (например, в отношении пожара рисковые обстоятельства – это огнестой-
кость стен и крыши здания, неисправность электропроводки и т.д.). Совокуп-
ность всех рисковых обстоятельств дает возможность оценить рисковую ситу-
ацию в отношении того или иного объекта.
При анализе рисковой ситуации для правильного управления страховыми
рисками важно различать две группы элементов ситуации: объективные и
субъективные. Объективные элементы рисковой ситуации существуют вне за-
висимости от воли и сознания людей. Субъективные элементы связаны с уча-
стием человека (небрежность, грубая неосторожность или умышленные дей-
ствия).
При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных
воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, вы-
является закономерность наступления случайных событий. Чем больше наблю-
даемая совокупность, тем ближе случайность приближается к достоверному ре-
зультату (достоверная закономерность). Математический аппарат для изучения
этих закономерностей дает теория вероятностей. Вероятность любого события
колеблется от 0 до 1,0. Если вероятность равна нулю, то событие считается не-
Основы страхования. Часть 1 15

возможным. Если же вероятность равна единице, то событие является досто-


верным.
Кроме того, риск может быть представлен и через логическую вероят-
ность, которая строится на познании законов природы и общества при помощи
методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая вероят-
ность, например, находит применение при разработке и введении новых видов
страхования, которые не имеют или почти не имеют информационной базы
предварительного наблюдения совокупности.
Если введению нового вида страхования предшествовала предваритель-
ная работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением матема-
тического аппарата закона больших чисел, то полученный результат будет от-
ражать статистическую вероятность. Вероятность позволяет прогнозировать
случайные события. Она дает им количественную и качественную характери-
стику.
Если существует возможность качественно и количественно определить
степень вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.
Отсюда следует, что рискованная ситуация связана со статистическими процес-
сами и ей сопутствуют три условия: наличие неопределенности, необходимость
выбора альтернативы и возможность при этом качественной и количественной
оценки вероятности осуществления того или иного варианта (альтернативы).
Количественная мера учета риска находит свое выражение в термине
«степень риска» (величина риска).
Степень риска измеряется двумя критериями:
 среднее ожидаемое значение;
 колеблемость (изменчивость) возможного результата.
Среднее ожидаемое значение - это то значение величины события, кото-
рое связано с неопределенной ситуацией. Среднее ожидаемое значение являет-
ся средневзвешенным для всех возможных результатов, где вероятность каждо-
го результата используется в качестве частоты или веса соответствующего зна-
чения. Среднее ожидаемое значение измеряет результат, который мы ожидаем
в среднем.
Для окончательного принятия решения необходимо измерить колебле-
мость показателей, т.е. определить меру изменчивости возможного результата.
Колеблемость возможного результата представляет собой степень отклонения
ожидаемого значения от средней величины.
С учетом вышеизложенного можно сделать общий вывод, что риск имеет
математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирает-
ся на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой
степенью точности.
16 Миляева М.Б., Громова С.В.

2.2. КЛАССИФИКАЦИОННАЯ СИСТЕМА РИСКОВ

Общепринятой в российской экономической науке классификационной


системы пока нет, различными авторами проводится классификация рисков по
разным признакам.
Например, И.Т. Балабанов в своей работе «Риск – менеджмент» приводит
классификацию в зависимости от возможного результата и делит риски на две
большие группы: чистые и спекулятивные5.
А.К. Шихов по признаку происхождения рисков выделяет:
 обусловленные природно-естественными явлениями (наводнения, землетря-
сения, ураганы и пр.);
 связанные с техногенной и бытовой средой;
 связанные с предпринимательской, финансовой деятельностью;
 связанные с гражданской ответственностью за причинение вреда третьим
лицам;
 политические риски6.
Некоторые авторы приводят более простые классификационные системы
рисков. Так, М.В. Грачева делит риски на непредсказуемые и предсказуемые. К
непредсказуемым рискам автор относит макроэкономические, экологические,
социально-опасные и связанные с возникновением непредвиденных срывов7.
Т.Н. Цай, Б.Г. Грабовый делят риски на временный (связанный с исполь-
зованием того или иного финансового инструмента в неподходящее время),
страновой, региональный и отраслевой риски8. В основу признаков классифи-
кации Г.В. Черновой положены: частота реализации риска, т.е. частота наступ-
ления ущерба, размер возможного ущерба и количество, число рисков. По при-
знаку частоты реализации риска выделены высокие, средние и малые риски, по
признаку размер возможного ущерба: катастрофические, большие, средние и
малые. По совместному значению двух признаков частота реализации риска и
размер возможного ущерба риски делятся на однородные и неоднородные.
Приведенные классификации представляются недостаточно структурирован-
ными. В частности, не всегда соблюдается четкость в следовании классифика-
ционному признаку при идентификации того или иного вида риска, то есть в
ряде случаев называется не сам риск, а причина его возникновения или описы-
ваются его возможные последствия.
Трудности построения всеобъемлющей классификации рисков можно
объяснить различием в природе происхождения рисков, продолжительностью
их воздействия, возможностям субъекта управления влиять на сам риск и его
последствия и так далее.
Предлагаемая классификация, приведенная ниже, включает более широ-
кий спектр рисков, в ней сгруппированы все основные типы рисков субъектов
5
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 23.
6
Шихов А.К., Страхование. М.: ЮНИТИ, 2000. С. 3-4.
7
Грачева М.В., Анализ проектных рисков. М.: Финстатинформ, 1999. С. 216.
8
Цай Т.Н., Грабовый Б.Г., Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. М.: АЛАНС,
1997. С. 288.
Основы страхования. Часть 1 17

страхового рынка. При этом были использованы наиболее общепринятые клас-


сификации, разработанные такими авторами как И.Т. Балабанов, И.А. Бланк,
В.А. Абчук, В.М. Гранатуров, М.Г. Лапуста и др. Отметим, что под классифи-
кацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по
определенным признакам для достижения поставленных целей. Классифика-
цию будем проводить с позиции системного подхода. Системный подход - это
направление методологии, в основе которого лежит исследование объектов
(здесь объектами являются классифицируемые риски) как системы, т.е. они
рассматриваются как множество взаимосвязанных элементов. Иерархическая
структура классификации рисков должна отражать системные взаимосвязи
наблюдаемых явлений, в частности в одну группу не должны непосредственно
объединяться риски разных уровней рассмотрения.
Приведенная ниже классификация рисков позволяет определить место
каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного
применения соответствующих методов, приемов управления риском. При этом
каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.
Исходя из вышесказанного, проведем классификацию рисков по следую-
щим основным признакам (табл.1).

Таблица 1
КЛАССИФИКАЦИОННАЯ СИСТЕМА РИСКОВ
Признак классификации: Характеристика риска:
По видам - природный
- политический
- транспортный
- предпринимательский
В зависимости от основной причины возникнове- - фундаментальный риск
ния рисков - специфический риск
По источникам возникновения - внешний или систематический риск
- внутренний или несистематический риск
По числу объектов, подверженных воздействию - индивидуальный риск
риска - универсальный риск
- аномальный риск
В зависимости от возможного результата - чистый риск
- спекулятивный риск
По результату последствий - финансовый риск
- нефинансовый риск
По уровню финансовых потерь - допустимый риск
- критический риск
- катастрофический риск
По возможности предвидения - прогнозируемый риск
- непрогнозируемый риск
По возможности страхования - страхуемый риск
- нестрахуемый риск
Источник: Разработка авторов

1. По видам. Этот классификационный признак рисков является основ-


ным параметром их дифференциации в процессе управления. В данный признак
классификации обычно включают следующие риски: природно-естественные
(в том числе экологические), политические, транспортные, предпринима-
18 Миляева М.Б., Громова С.В.

тельские риски. При этом следует отметить, что появление новых технологий,
использование новых товаров и другие инновационные факторы будут соответ-
ственно порождать и новые виды рисков.
К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с прояв-
лением стихийных сил природы: землетрясения, наводнения, лесные пожары,
бури, эпидемии и т.п. К природным могут быть отнесены и экологические рис-
ки, связанные с загрязнением окружающей среды в результате деятельности
человека.
Политические риски проявляются в возможности возникновения убыт-
ков или сокращения прибыли, являющихся следствием государственной поли-
тики. Через систему оговорок или особых условий договора страхования поли-
тические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.
Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законода-
тельством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства, в том чис-
ле и во внешнеэкономической деятельности.
Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго. Транс-
портные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и реч-
ных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время
движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразуме-
вают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, желез-
нодорожным и автомобильным транспортом.
Предпринимательский риск (хозяйственный риск) представляет собой
опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. По
структурному признаку предпринимательский риск делится на имущественный,
производственный, коммерческий, финансовый.
Имущественные риски связаны с вероятностью потерь имущества по
причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и техноло-
гической систем (технические риски) и т.п.
Производственные риски – риски, связанные с убытком от остановки
производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с
гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сы-
рье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство
новой техники и технологии.
Коммерческие риски представляют собой риски, возникающие в процессе
реализации товаров и услуг (связанные с убытком по причине задержки плате-
жей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара,
изменчивостью спроса на продукцию и т.п.).
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов.
К этому виду рисков относятся риски, связанные с покупательной способно-
стью денег, включающие инфляционные риски, валютные риски, риски лик-
видности; а также риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные
риски), включающие в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной вы-
годы, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.
2. В зависимости от основной причины возникновения рисков выде-
ляют риски:
Основы страхования. Часть 1 19

 фундаментальные риски, связанные с проявлением стихийных сил природы


– сильные морозы, землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие при-
родные явления. Однако нельзя ограничивать фундаментальные риски толь-
ко природными опасностями. Социальные изменения, политические вмеша-
тельства или войны также могут быть интерпретированы как фундаменталь-
ные риски;
 специфические риски, связанные с целенаправленным действием человека –
кражи, ограбления, ущерб и травмы на производстве, автомобильные аварии
и др.
В основном, специфические риски пригодны для страхования, в то время
как фундаментальные – нет. Можно сказать, что фундаментальные риски – это
риски, обычно неконтролируемые, воздействующие на всех без разбора, ответ-
ственность за их последствия должно нести все общество в целом. Однако
взгляды рынка страхования время от времени меняются.
3. По источникам возникновения:
 внешний, систематический или рыночный риск (все термины определяют
этот риск как независящий от деятельности предприятий). Этот вид риска
характерен для всех участников предпринимательской деятельности. Он
возникает при неблагоприятных природных явлениях, при неустойчивой по-
литической системе, при смене отдельных стадий экономического цикла,
изменении конъюнктуры инвестиционного рынка и в ряде других аналогич-
ных случаев, на которые участники рынка в процессе своей деятельности
повлиять не могут. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляцион-
ный риск, процентный риск, налоговый риск, риск ликвидности и снижения
доходности, валютный риск и др.;
 внутренний, несистематический или специфический риск, зависящий от дея-
тельности конкретной компании. Он может быть связан с вероятностью по-
терь из-за несовершенства структуры управления и неквалифицированного
менеджмента, халатности и недобросовестности персонала, перенапряжения
технологических систем и другими аналогичными факторами, отрицатель-
ные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счет
эффективного управления.
Деление рисков на систематический и несистематический является одной
из важных исходных предпосылок теории управления рисками.
4. По числу объектов, подверженных риску выделяют:
 индивидуальные риски, которые определяются спецификой объекта и (или)
источника риска.
Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования ше-
девра живописи на время его перевозки и экспозиции на случай актов ванда-
лизма.
 универсальные риски, которые присущи основной массе определенных типо-
вых объектов страхования (судов, домов и т.п.).
20 Миляева М.Б., Громова С.В.

Существование достаточно большого числа однородных (схожих) рисков


позволяет применить теорию вероятностей и закон больших чисел. Когда это
имеет место, можно говорить о нормальных рисках.
Особую группу составляют аномальные риски, величина которых не
позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страхо-
вой совокупности. Аномальные риски бывают выше или ниже нормального.
Риск ниже нормального благоприятен для страховщика и получает покрытие на
обычных условиях договора страхования. Риск выше нормального не всегда
благоприятен для страховщика и получает покрытие на особых условиях дого-
вора страхования.
5. В зависимости от возможного результата риски можно поделить на
две большие группы: чистые и спекулятивные.
 чистые риски означают возможность получения отрицательного или нуле-
вого результата. К этим рискам, как правило, относят следующие: экологи-
ческие, транспортные, политические, имущественные, производственные и
коммерческие. В результате реализации такого риска будет причинен ущерб
или, в лучшем случае, положение не изменится.
 спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положи-
тельного, так и отрицательного результата. К этим рискам обычно относят
только финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. Но
некоторые экономисты считают, что к таким рискам целесообразно относить
все риски, так как возможность положительного и отрицательного исхода
существует одновременно. И такой взгляд вполне оправдан, поскольку на
спекулятивный риск идут добровольно – в надежде на выигрыш.
Именно спекулятивный риск делает мир торговли таким привлекатель-
ным. За счет него на рынке выживает более сильный и предприимчивый, улуч-
шаются потребительские качества товара и условия безопасности труда. Но
нельзя застраховать ожидаемую величину прибыли от вложенных денег в дело
или в ценные бумаги. Если бы это было возможным, то тогда исчезли бы сти-
мулы для напряженной работы и создания этой прибыли. Однако и спекулятив-
ный риск, но только лишь отчасти, может покрываться страхованием, напри-
мер, при страховании кредитов.
6. По результату последствий реализации риска выделяют:
 финансовые риски в широком понимании – это любой риск, порождающий
финансовые последствия. При таком подходе финансовые риски включают и
коммерческие риски, возникающие не только вследствие финансовых рис-
ков (в узком понимании), но и имущественных, производственных, торговых
рисков;
 нефинансовые риски – это риски, последствия реализации которых, не могут
быть измерены в денежном выражении. Например, могут возникнуть риско-
ванные ситуации, но их результатом будет некомфортность или раздраже-
ние, т.е. человеческие критерии, а не финансовые потери.
7. Большинство рисков вне зависимости от их физической природы име-
ют финансовые последствия. При этом нужно отметить, что некоторые эконо-
Основы страхования. Часть 1 21

мисты9в область риска включают и безрисковую область, которой характерно


отсутствие всяческих потерь и получение, как минимум расчетной прибыли.
По уровню финансовых потерь принято разделять риски на три уровня:
 допустимые риски. Допустимый риск предполагает уровень риска в преде-
лах его среднего уровня, то есть среднего по отношению к другим видам де-
ятельности и другим хозяйствующим субъектам (в результате реализации
риска субъекту может грозить потеря прибыли);
 критические риски. Критический риск предполагает уровень выше среднего,
но в пределах допустимых значений принятых в данной экономической си-
стеме для определенных видов деятельности (субъекту может грозить поте-
ря выручки);
 катастрофические риски – это такие виды риска, которые превышают верх-
нюю (максимальную) границу риска, сложившуюся в данной экономической
системе (риск, при котором возникает потеря всего имущества и банкрот-
ство).
8. По возможности предвидения риски подразделяются на следующие
две группы:
 прогнозируемые риски, которые связаны с циклическим развитием экономи-
ки, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым разви-
тием конкуренции и т.п.
 непрогнозируемые риски отличаются полной непредсказуемостью проявле-
ния. Примером таких рисков выступают риски форс-мажорной группы,
налоговый риск и некоторые другие.
9. По возможности страхования. Как уже было отмечено, страхование
связано с компенсацией ущерба. При оценке риска различают следующие его
виды:
 риск, который возможно застраховать (риск может быть оценен с точки зре-
ния вероятности наступления страхового случая и количественных размеров
возможного ущерба).
 риски, которые невозможно застраховать (фундаментальные, систематиче-
ские риски и риски, которые порождают катастрофический риск страховщи-
ка).

2.3. КРИТЕРИИ СТРАХОВОГО РИСКА

Какой риск считать страховым?


Согласно Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховой
риск, о чем уже говорилось выше, определяется как предполагаемое событие,
на случай наступления которого производится страхование.
Выделяют критерии, в соответствии с которыми проводится отнесение
риска к группе страховых:

9
Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: Знание,1992. С.17.
22 Миляева М.Б., Громова С.В.

 риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен


быть возможным, т.е. носить вероятностный характер;
 риск должен носить случайный характер, факт наступления страхового слу-
чая неизвестен во времени и пространстве. При этом всем сторонам, участ-
вующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время
страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;
 случайное проявление конкретного риска следует соотносить с однородной
совокупностью схожих рисков, чтобы по отношению к нему был применен
закон больших чисел. С этой целью организуется соответствующее стати-
стическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить адек-
ватную прогнозу страховую премию;
 вредоносные последствия риска должны быть объективно измеримы и иметь
финансовое (денежное выражение). В измеряемую стоимость риска входит
несколько основных показателей, характеризующих последствия воздей-
ствия риска: человеческие страдания, финансовые убытки, упущенные воз-
можности, потерянное время;
 наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно
находиться в причинной связи с умышленными действиями страхователя
или иного заинтересованного лица, т.е. наряду со страхователем, имеющим
страховой интерес (выгодоприобретателя – лица, назначенного страховате-
лем для получения страховой выплаты; лица, в пользу которого заключен
договор страхования);
 риск, преимущественно, должен быть субъективным (конкретным), т.е. но-
сить индивидуальный характер, как в отношении его источника, так и по-
следствий. У рисков, связанных со стихийными событиями, а также у «воен-
ных рисков» причины обезличены, а последствия имеют широкий масштаб.
Поэтому их относят к страховым рискам не всегда;
 страховая защита от рисков должна проводиться в общественных интересах.
Перечисленные характеристики, отражая суть выбора объекта, покрывае-
мого страховой защитой, не являются жестко зафиксированными, хотя их зна-
чение чрезвычайно велико. Все дело в том, что страхование является индустри-
ей обслуживания, а в ней король – потребитель, у которого потребности пере-
менчивы. Следовательно, вместе с ними должно подвергаться модернизации и
страхование.
Таким образом, специфика рисков, принимаемых по договорам страхова-
ния, заключается в возможности наступления определенного события, являю-
щегося основанием для возникновения обязанности страховщика произвести
страховую выплату (при страховании имущества – страховое возмещение, при
личном страховании – страховое обеспечение).
Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить
в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного
ущерба и вероятности наступления страхового случая. Перечень страховых
рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхова-
ния. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в де-
Основы страхования. Часть 1 23

нежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на


100 руб. страховой суммы, либо в процентах (промилле) к ее абсолютной вели-
чине или на один объект страхования.
Все вышеперечисленное следует учитывать страховщику, поскольку ос-
новным критерием при принятии риска на страхование является обеспечение
возможности управления им на всех стадиях страховой защиты.

2.4. УПРАВЛЕНИЕ СТРАХОВЫМИ РИСКАМИ

Практика международного страхового рынка свидетельствует о росте


убыточности большинства видов страховых операций. Это связано с воздей-
ствием частых катастроф природного и техногенного характера, что негативно
сказывается не только на страховых компаниях, но и на экономике в целом и
требует выработки методов управления рисками.
Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в си-
стеме экономических отношений носят название управление риском.
В страховой науке существует целая сфера, связанная с управлением рис-
ками и их распределением. К методам управления относят упразднение (или
избежание, уклонение), предотвращение (или предупреждение степени послед-
ствий риска), поглощение и распределение (передача) риска.
Упразднение представляет собой эффективный способ избежания потерь
путем простого уклонения от мероприятий, связанных с риском.
Предотвращение — это осуществление контроля, проведение предупре-
дительных мероприятий с целью ограничения размеров потерь в случае, если
ущерб неизбежен. К ним относятся: самострахование за счет квалифицирован-
ной работы по прогнозированию и внутрифирменному планированию; гра-
мотный выбор инвестиционных решений; передача части рисков путем хеджи-
рования; резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.
Поглощение — признание достаточно малой величины ущерба, а также
незначительной вероятности наступления страхового случая. Например, пред-
приниматель может мириться с периодическими задержками поставок от хо-
рошо известного поставщика. Замена его на нового поставщика, с которым
необходимо только еще налаживать деловые связи, может повысить риск неис-
полнения обязательств самого предпринимателя по отношению к своим контр-
агентам.
Методами распределения риска являются: страхование, сострахование и
перестрахование.
Составляющие процесса управления риском при всей своей специфике не
имеют резко очерченных границ. Они тесно взаимосвязаны друг с другом, и
каждая носит не только подчиняющий, но и подчиненный характер по отноше-
нию к другой составляющей.
В страховании управление риском необходимо на стадии определения
возможных видов страховых услуг, при установлении договорных отношений
между страховщиком и страхователем.
24 Миляева М.Б., Громова С.В.

Для обеспечения страховой защиты страховщиками используются следу-


ющие приемы управления рисками:
 идентификация (установление) риска;
 измерение (оценка) риска;
 передача риска;
 контролирование риска;
 финансирование риска.
1. Идентификация риска представляет собой определение, каким имен-
но рискам подвергается объект страхования, в частности, при возникновении
каких событий предприятие не сможет получать прибыль, обеспечивать заня-
тость работников и непрерывность производства. Наиболее подвержены рискам
имущество предприятия, его рабочие и служащие, а также финансовые показа-
тели.
Как правило, определение комплекса рисков, воздействующих на пред-
приятие, является достаточно трудоемким процессом. Поэтому для этих целей
страховщиком могут привлекаться специалисты сюрвейерских, оценочных
фирм. Страховщик должен учитывать также и свои финансовые возможности,
так как в зависимости от размера предприятия расходы на квалифицированную
экспертизу могут быть достаточно большими и должны соизмеряться с величи-
ной страховой премии. Таким образом, первым этапом в управлении рисками,
принимаемых по договорам страхования, является анализ рисков - определение
вероятностей наступления страховых случаев и их последствий.
Например, при морском страховании грузов установление риска будет
включать:
 инспектирование водных судов, грузов, портов, складов;
 определение потенциальных рисков при перевозке с учетом погодных усло-
вий, маршрутов перевозки, года выпуска судна и т.д.;
 анализ причин страховых случаев в морском страховании грузов;
 оценку характера перевозимых грузов.
Идентификация грозящих опасностей до их появления важная задача. Как
уже отмечалось, страхователь (выгодоприобретатель) может сам влиять на
субъективные факторы риска, например, при выборе способа поставки товара.
После идентификации риска страхователем и страховщиком стороны
приступают к согласованию объема покрытия. Для этого необходимо осуще-
ствить следующую стадию процесса управления риском – оценить его величи-
ну.
2. Оценка риска в современных условиях сложна из-за таких факторов
риска как инфляция, нестабильность экономической и политической ситуаций.
Вероятные убытки оценивают в стоимостном выражении и определяют частоту
их наступления. Для этого страхования компания использует статистические
данные и отчеты не только по предприятию, по которому производится оценка,
но и по аналогичным предприятиям, действующим в данном районе, регионе за
определенный промежуток времени. В дополнение к статистическому анализу
Основы страхования. Часть 1 25

страховая компания должна учитывать свои финансовые возможности и андер-


райтерскую политику.
Андеррайтер – это специалист страховой компании, наделенный власт-
ными полномочиями рассматривать предлагаемые к страхованию риски и рас-
считывать по ним величины страховых премий. Исходя из имеющейся стати-
стической информации по убыткам, сведений о потенциальном страхователе и
особенностях его деятельности, андеррайтер определяет, принимать ли вообще
данный риск на страхование. Следующий шаг – анализ рисковых факторов и
выработка на их основе конкретной величины страховой премии.
Для оценки риска отдельных объектов в страховой практике используют
различные методы. Наиболее известные из них: метод индивидуальных оценок,
метод средних величин и метод процентов.
Метод индивидуальных оценок применяется в отношении рисков, ко-
торые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает
произвольную оценку, отражающую его субъективный взгляд и имеющийся
опыт. В связи с появлением новых объектов страхования с высокой стоимостью
значимость данного метода возрастает при заключении договоров страхования.
Для метода средних величин характерно, что отдельные рисковые группы
подразделяются на подгруппы, а это создает аналитическую базу для определе-
ния стоимости страхования по рисковым признакам (например, виду техноло-
гического цикла, балансовой стоимости объекта страхования и др.).
Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок к
имеющейся аналитической базе в зависимости от возможных положительных и
отрицательных отклонений от среднего рискового значения. Используемые
скидки и надбавки выражаются в процентах (либо в промилле) от среднего
рискового значения.
Например, при страховании воздушных судов, для определения размера
страхового платежа андеррайтер учитывает тип воздушного судна, год выпус-
ка, район полетов, их частоту, наработку двигателей с начала эксплуатации и
целый ряд других технических характеристик параллельно с оценкой аварийно-
сти данного типа воздушных судов. Логическим завершением данной работы
выступает предлагаемая страхователю тарифная ставка, условия заключения
договора.
Гораздо сложнее оценить риск по всей совокупности объектов, для чего
предварительно необходимо оценить вероятность распределения стоимости
ущерба в целом по страховому портфелю10. Характеристиками этого распреде-
ления являются ожидаемая величина ущерба и его рассеивание (дисперсия), ко-
торые определяются статистическими методами.
Превышение фактической суммы ущерба над расчетной (ожидаемой) не-
желательно для страховщика. В страховой портфель попадают объекты с фак-

10
Страховой портфель – это сформированное с целью солидарной раскладки ущерба объединение специально
отобранных, обработанных и принятых на ответственность страховой компании рисков. Этот термин также
используется для обозначения совокупности страховых премий, собранных страховой компанией, числа застра-
хованных объектов и числа договоров страхования.
26 Миляева М.Б., Громова С.В.

тическим ущербом выше и ниже среднего. Отклонения взаимно нейтрализуют-


ся и фактический ущерб приближается к ожидаемому. Если взаимной компен-
сации отклонений фактического ущерба по отдельным объектам от ожидаемой
средней величины не происходит и фактический ущерб превышает ожидаемый,
то страховщик несет убытки. В этом и проявляется технический риск страхов-
щика.
Грамотная андеррайтерская политика, высокая квалификация уполномо-
ченных андеррайтеров, способны значительно снизить влияние вышеуказанных
рисков и обеспечить диверсификацию страхового портфеля.
3. Передача риска, как один из элементов управления риска, состоит в
формировании механизма перестрахования рисков, принимаемых по договорам
страхования. В России обязанность перестраховывать обязательства, превыша-
ющие размер собственного удержания (свыше 10%), закреплена в Законе «Об
организации страхового дела в РФ». Некоторые катастрофические риски тра-
диционно распределяются среди многих страховых компаний с привлечением
как региональных, так и мировых рынков. К ним относятся риски по авиацион-
ному страхованию, ядерному страхованию, страхованию объектов нефтегазо-
вой промышленности и т.д. Например, парк воздушных судов авиакомпании
«Люфтганза» перестраховывается среди 15 мировых страховых и перестрахо-
вочных компаний.
На примере морского страхования передача риска будет включать:
 перестрахование по форме эксцедента сумм при страховании водных судов
от гибели и повреждений;
 квотное перестрахование грузов, перевозимых водным транспортом.
4. Контролирование (предотвращение) риска — это организационно-
технические мероприятия, осуществляемые с целью минимизации размеров
ущерба при приеме риска на страхование, в период срока действия договора и
при урегулировании убытков (в случае наступления страхового события).
Мероприятия по предупреждению наступления страхового события и
ликвидации его последствий проводятся страхователем и страховщиком в от-
дельности, а также совместно. Страховщиками может осуществляться финан-
сирование таких мер за счет средств резерва предупредительных мероприятий.
Совокупность любых мероприятий должна соизмеряться с предполагаемыми
результатами.
На практике, страховые компании составляют страхователям письменные
рекомендации, где детально описываются необходимые действия персонала,
направленные на уменьшение размера ущерба, а также указываются сроки, в
которые должно быть подано сообщение о наступлении убытка, порядок взаи-
модействия представителей страхователя и страховщика, расследующих при-
чины наступления убытка, и т.д.
Например, контроль за риском при морском страховании состоит из сле-
дующих мероприятий:
 анализ и подготовка строительства водных судов, экспертиза и контроль за
строительством;
Основы страхования. Часть 1 27

 инспектирование и осмотр портовых сооружений, водных судов и складов с


целью установления вероятности подверженности риску, соответствия тре-
бованиям безопасности;
 контроль уполномоченных представителей за погрузкой-разгрузкой;
 рекомендации по характеру упаковки груза;
 рекомендации по превентивным мероприятиям в отношении конкретных
водных судов, конкретного страхователя.
Несмотря на действенность контроля, существуют страховые события,
которые нельзя предотвратить или уменьшить. Кроме того, имеют место риски,
по которым затраты по снижению вероятности наступления страховых событий
окажутся нецелесообразными, так как превысят возможный ущерб. В этой свя-
зи необходимым является финансирование риска, которое является заключи-
тельной стадией процесса управления.
5. Финансирование риска реализуется в использовании страховых резер-
вов, формирующихся для осуществления страховых выплат при наступлении
страховых случаев.
Например, финансирование риска по морскому страхованию будет вклю-
чать:
 оказание услуг по минимизации убытков;
 независимая экспертиза аварийных грузов и судов;
 использование средств резерва предупредительных мероприятий страхов-
щика для финансирования превентивных мероприятий.
Изложенные выше методы управления рисками не являются взаимоис-
ключающими. Кроме того, чем сбалансированней и разнообразней становится
система управления рисками, тем более предсказуемым и эффективным стано-
вится результат ее применения.

Вопросы для самопроверки


1. Дайте определение риска.
2. Что понимают под субъектами и объектами риска?
3. Как измеряется степень риска?
4. В чем состоят отличия между фундаментальными и специфическими
рисками? Приведите примеры фундаментальных и специфических рисков.
5. В чем состоят отличия между чистыми и спекулятивными рисками?
Приведите примеры чистого и спекулятивного риска.
6. Какие риски не принимаются в покрытие страховщиками и почему?
7. Дайте определение управления риском. Назовите основные методы
управления риском.
8. Какие приемы управления риском находят отражение в практике
страховщиков?
9. Какие функции осуществляют андеррайтеры?
10. В чем заключается контролирование риска? Приведите пример.
28 Миляева М.Б., Громова С.В.

РАЗДЕЛ 3
ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА

3.1. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УЧАСТНИКИ СТРАХОВОГО РЫНКА


РОССИИ

Страховой рынок является совокупностью социально-экономических от-


ношений по поводу купли-продажи специфического товара – страховой услуги,
в процессе которых реализуется страховой интерес граждан и юридических
лиц, удовлетворяется потребность в обеспечении страховой защиты их имуще-
ственных интересов.
С организационно-технической точки зрения страховой рынок — это ин-
ститут или механизм, который сводит вместе покупателей (страхователей) и
продавцов (страховщиков) конкретного вида услуги непосредственно или через
посредников (страховых агентов и страховых брокеров). В результате взаимо-
действия данных субъектов формируется спрос, предложение и цена на страхо-
вую услугу, обеспечивается обмен необходимой информацией, оформление
страховой документации (договоры, полисы и т.д.), осуществляются взаимные
платежи. Территориально процесс страхования может происходить по месту
нахождения объекта страхования, месту жительства или работы физического
лица, в офисе предприятия (организации) или страховой компании, а также с
использованием современных технологий, включая торговлю через Интернет,
без непосредственного контакта между представителями сторон.
Основными субъектами страхового рынка являются:
 продавцы-страховщики, специализирующиеся на предоставлении страховых
услуг;
 покупатели-страхователи — юридические и дееспособные физические лица,
имеющие основанный на законе или договоре имущественный, страховой
интерес;
 посредники — юридические и физические лица, обеспечивающие взаимный
выбор покупателя и продавца и соответствующей страховой услуги — стра-
ховые брокеры и страховые агенты.
Помимо этих главных действующих лиц на страховом рынке объективно
присутствуют и содействуют реализации страхового интереса различные
структуры, организации и субъекты, участвующие или заинтересованные в
осуществлении страхования, в совокупности составляющие единую инфра-
структуру страхового рынка, которую можно рассматривать как систему учре-
ждений и организаций, обеспечивающих свободное движение страховых услуг
на рынке (табл.2).
Основы страхования. Часть 1 29
Таблица 2
Состав участников страхового рынка
Покупатели (страхователи) Посредники и иные участники Продавцы (страховщики, пере-
рынка страховщики)
Торговые, производственные, Агенты, брокеры, консультан- Страховые компании, в том
сельскохозяйственные, транс- ты, сюрвейеры, аварийные ко- числе ОВС; перестраховочные
портные предприятия; обще- миссары, диспашеры, актуарии, компании и общества, страхо-
ственные, государственные ор- аудиторы, союзы и ассоциации вые пулы
ганизации и учреждения; граж- страховщиков, брокеров, аген-
дане и их объединения тов и т.д.
Источник: Разработка авторов

3.1.1. СТРАХОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Страховщиками являются организации, созданные для осуществления


страховой деятельности, т. е. принимающие на себя обязательства произвести
страховую выплату при наступлении события, оговоренного в договоре страхо-
вания.
В целях защиты интересов клиентов установлены особые требования к
учреждению и деятельности страховщиков, которые состоят в следующем:
1) страховщиками могут быть только юридические лица, которые должны
быть учреждены в любой установленной законодательством организационно-
правовой форме;
2) страховщики должны получить лицензию, удостоверяющую право
страховой организации проводить операции по указанным в ней видам страхо-
вания (статья 6 и 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938
Гражданского кодекса РФ);
3) для получения лицензии на осуществление страховой деятельности у
страховых организаций должен быть в наличии оплаченный уставный капитал
в размере, предусмотренном действующим законодательством (статья 25 Зако-
на «Об организации страхового дела в РФ»);
4) Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов
личного страхования, т.е. имущественных интересов, связанных с дожитием
граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением
иных событий в жизни граждан (страхование жизни), или только страхование
объектов имущественного и личного страхования, связанных с владением,
пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества), обязан-
ностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской
ответственности), осуществлением предпринимательской деятельности (стра-
хование предпринимательских рисков) и с причинением вреда жизни, здоровью
граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев
и болезней, медицинское страхование).
Внутренняя структура и органы управления деятельностью определяются
уставом страховой компании.
Страховые компании могут быть классифицированы по ряду призна-
ков:
30 Миляева М.Б., Громова С.В.

 по форме собственности (государственные, частные, взаимные, совместные);


 по размеру капиталов (крупные, средние, мелкие);
 по территории деятельности (региональные, национальные, международ-
ные);
 по видам и отраслям страхования (рынок личного страхования, рынок мор-
ского страхования и т.д.);
 по объектам или рискам страхования (рынок страхования от огня, рынок
страхования воздушного транспорта и т.д.);
 по направлениям страховой деятельности (специализированные, универ-
сальные) и др.
Специализированные страховые компании осуществляют операции
только по одному или нескольким видам страховой деятельности (страхование
жизни, медицинское, морское страхование и иные виды страхования).
Универсальные страховые компании проводят операции по различным
видам страховой деятельности. Они ориентированы как на клиентов – физиче-
ских лиц, так и на организации. Как правило, универсальные компании имеют
развитую региональную структуру (филиалы в большинстве регионов России)
и большие агентские сети. В ряде зарубежных стран деятельность универсаль-
ных страховых компаний запрещена законом. Вместе с тем данная классифика-
ция для зарубежной практики в значительной мере является условной, так как
отдельные страховые компании предоставляют значительно больший перечень
страховых услуг, чем это заявлено в их названии.
Особое место занимают так называемые кэптивные страховые компа-
нии, учреждаемые одним или несколькими юридическими лицами (как прави-
ло, корпорациями и финансово-промышленными группами) в целях обеспече-
ния страховой защитой имущественных интересов самих корпораций или вхо-
дящих в их состав хозяйствующих единиц. Причинами создания таких компа-
ний являются невозможность найти соответствующее страховое покрытие у
других страховых компаний, применение более низких тарифов по сравнению с
рыночным страхованием. При этом средства корпорации, уплачиваемые в каче-
стве страховой премии кэптивным страховым компаниям, остаются под кон-
тролем учредителя. Кроме того, создание таких компаний в оффшорных зонах с
более низкими требованиями по числу учредителей и размеру уставного капи-
тала, а также с льготным налогообложением позволяет минимизировать затра-
ты корпорации на страхование. Практически все крупнейшие региональные
страховые компании являются дочерними по отношению к местным промыш-
ленным предприятиям. Стоит отметить, что большая часть этих компаний ра-
ботает не только в соответствующих сегментах, но и на открытом страховом
рынке.
Особые требования предъявляются к страховым организацияма, являю-
щимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам
(т. е. к таким организациям, решения которых определяются иностранным ин-
вестором независимо от величины его участия в уставном капитале страховой
организации), либо имеющим долю иностранных инвесторов в уставном капи-
Основы страхования. Часть 1 31

тале более 49%. Законов утверждены требования и порядок, применяемые к


страховым организациям с иностранными инвестициями – им запрещено осу-
ществлять на территории России страхование жизни, обязательное страхование,
имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выпол-
нением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование иму-
щественных интересов государственных и муниципальных организаций.
Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению
к иностранному инвестору, имеет право осуществлять в России страховую дея-
тельность, если иностранный инвестор не менее 15 лет являлся страховой орга-
низацией, осуществляющей страховую деятельность на основе законодатель-
ства соответствующего государства, и не менее двух лет участвовал в деятель-
ности страховых организаций, созданных на территории РФ. В случае если
размер участия иностранных компаний в капитале российских страховых орга-
низаций превысит 25% общей величины их уставного капитала, выдача лицен-
зий на осуществление страховой деятельности в России страховым организаци-
ям, являющимся дочерьми по отношению к иностранным инвесторам либо
имеющим долю иностранных инвесторов в уставном капитале более 49%, пре-
кращается.
Страховые компании являются субъектами рыночных отношений и осу-
ществляют свою деятельность в условиях конкуренции, сравнимости объема и
качества предлагаемых услуг, цены и надежности в исполнении принимаемых
страховых обязательств, внутреннее организационное и функциональное по-
строение страховых компаний весьма различно. В условиях современного рын-
ка происходит концентрация страховых капиталов и объемов операций у круп-
нейших и крупных страховых компаний, а также отраслевое и территориальное
перераспределение рынков.
Необходимо отметить, что антимонопольное регулирование осуществля-
ет контроль за доминирующим положением страховой организации. Порядок
определения доминирующего положения страховщика на рынке страховых
услуг определяется на основании Федерального закона №135-ФЗ "О защите
конкуренции" от 26 июля 2006 года.
Помимо страховщиков на страховом рынке функционируют и перестра-
ховочные организации, или перестраховщики. Особенность их деятельности
состоит в том, что они заключают договоры перестрахования со страховщика-
ми. Суть договоров перестрахования состоит в принятии на себя перестрахов-
щиком риска исполнения страховщиком всех или части обязательств по дого-
вору страхования. Перестраховщиками могут быть как организации, функцией
которых является только заключение договоров перестрахования (профессио-
нальные перестраховщики), так и страховые организации, которые наряду с за-
ключением договоров страхования принимают также риски в перестрахование.
При этом российское законодательство предъявляет повышенные требования к
величине уставного капитала профессиональных перестраховщиков – c 1 янва-
ря 2012 года минимальный размер уставного капитала должен составлять 480
миллионов рублей. При этом вышеуказанные суммы должны быть оплачены в
денежной форме. Профессиональные перестраховочные общества должны по-
32 Миляева М.Б., Громова С.В.

лучить лицензию для ведения своей профессиональной деятельности, в то вре-


мя как для принятия или передачи рисков в перестрахование остальные стра-
ховщики в дополнительном лицензировании не нуждаются.
Особую форму объединений страховщиков представляют страховые и
перестраховочные пулы — добровольные объединения страховых и перестра-
ховочных компаний, действующие на основе соглашения, подписанного всеми
участниками, предусматривающего страхование и перестрахование по отдель-
ным видам или объектам страхования. Деятельность пула основывается в из-
вестной мере принципах взаимности. Участники пула подписывают соглаше-
ние об образовании пула с целью распределения и совместного несения ответ-
ственности по объектам и рискам, которые могут характеризоваться как особо
опасные, несбалансированные или новые с позиций страхования. Члены пула
обязуются принимать на страхование согласованные риски (объекты) в рамках
соглашения и принимать соответствующую долю ответственности по догово-
рам, заключенным другими участниками. На российском рынке действуют не-
сколько страховых пулов. Приведем примеры некоторых из них:
 Российский «Ядерный пул». Состоит из более чем 20 компаний. Целью дея-
тельности пула является страхование гражданской ответственности органи-
заций, эксплуатирующих объекты с использованием атомной энергии;
 «Russian P&I Pool» — пул судовладельцев, действующий на принципах
сострахования. Состоит из десяти страховых и одной перестраховочной
компании. Управляющей компанией пула является «Zeller Associates GmbH»
(Германия). Цель деятельности пула — страхование морских рисков;
 Пул организаций обязательного медицинского страхования (ОМС) г. Моск-
вы. Между ними по территориальному признаку распределяется рынок ОМС
Москвы;
 Российский антитеррористический страховой пул. Состоит из более чем 20
страховых компаний. Цель деятельности – предоставление страховой защи-
ты от террористических рисков.
Кроме того, существуют пулы страхования предприятий — источников
повышенной опасности, чрезвычайный и т.д.
Создание пулов в области страхования, как и создание объединений стра-
ховщиков (союзов, ассоциаций и других объединений), возможно только при
условии предварительного согласования с ФАС РФ учредительных докумен-
тов.

3.1.2. ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ

Присущей только страхованию организационно-правовой формой пред-


принимательства являются общества взаимного страхования (ОВС). Их
специфика заключается в том, что страхователи одновременно выступают и в
роли страховщиков, а страховой фонд создается на паевых началах. Данный
вид страхования является формой защиты, альтернативной государственному и
Основы страхования. Часть 1 33

коммерческому страхованию. Страховые взносы в этом случае обеспечивают


только формирование страхового фонда достаточной величины. Получение
прибыли не является целью деятельности некоммерческих ОВС, что часто чуть
ли ни вдвое снижает стоимость страхования. В ОВС происходит совмещение
интересов страхователя и страховщика, что стирает противоречие между
стремлением страховщика продать страховую услугу подороже и стремлением
страхователя, который хочет обеспечить свой интерес как можно дешевле, но
при этом с приемлемым уровнем надежности.
Каждый участник ОВС вносит авансовый взнос и участвует в распреде-
лении прибыли или убытка по итогам деятельности за год. Если объем собран-
ных премий превышает сумму выплат за год, расходов на ведение дела и от-
числений в резервные и страховые фонды, то излишки или распределяются
между участниками пропорционально величине их пая, или засчитываются в
счет взносов следующего года.
На сегодняшний день в странах Европы, США, Японии ОВС занимают
ведущее место в страховании жизни и пенсионном страховании. В Японии на
долю ОВС приходится 89% рынка страхования жизни, в США — 58%. Макси-
мального развития данная система достигла в транспортном страховании. По-
чти 95% судовладельцев мира страхуют свою ответственность перед третьим
лицами в ОВС, называемых клубами взаимного страхования. Обращает на себя
внимание и то, что из десяти крупнейших страховых фирм мира шесть являют-
ся обществами взаимного страхования.
В России на сегодняшний день эта форма организации страховой дея-
тельности регулируется ФЗ N 286 от 29 ноября 2007 года «О взаимном страхо-
вании».
Правовой статус ОВС в Российской Федерации предопределяется, с од-
ной стороны, родом осуществления деятельности – страховой, а с другой, -
формой организации осуществляемой страховой деятельности.
Согласно действующему российскому законодательству ОВС могут
выступать в форме коммерческих и некоммерческих организаций.
1) Некоммерческая форма ОВС11.
Учитывая положения пункта 1 статьи 968 Гражданского кодекса, а также
исходя из целей организации и деятельности некоммерческой организации со-
гласно нормам Федерального закона «О некоммерческих организациях», обще-
ства взаимного страхования могут быть созданы только в форме некоммер-
ческого партнерства.
Параграф 5 Гражданского кодекса РФ предусматривает еще одну форму
некоммерческой организации, основанной на членстве, на создание и деятель-
ность которой не распространяются положения Федерального закона «О не-
коммерческих организациях». Это потребительский кооператив (статья 116
Гражданского кодекса РФ).

11
Согласно ФЗ «О взаимном страховании» предметом его регулирования являются отношения по осуществле-
нию взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования создаваемого в
качестве некоммерческой организации, а также установление особенностей правового положения общества,
условий его деятельности, прав и обязанностей членов данного общества.
34 Миляева М.Б., Громова С.В.

Из пунктов 1 и 3 статьи 116 Гражданского кодекса, пункта 1 статьи 968


Гражданского кодекса РФ, а также статьи 2 Закона РФ №3085-1 от 19 июня
1992 года «О потребительской кооперации (потребительских обществах и сою-
зах) в Российской Федерации», следует, что потребительские кооперативы, со-
здаваемые для целей защиты имущественных интересов граждан и организаций
с помощью инструментов страхования, должны иметь наименование организа-
ционно-правовой формы потребительский союз.
При этом общество взаимного страхования, созданное в форме неком-
мерческого партнерства, создается и функционирует в соответствии с Феде-
ральным законом «О некоммерческих организациях». А общество взаимного
страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), со-
здается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса
РФ, в частности статьи 116.
Страховые операции, осуществляемые обществами взаимного страхова-
ния, по своей сути ничем не отличаются от страховых операций, осуществляе-
мых коммерческими страховщиками.
Общества взаимного страхования:
 определяют условия (правила) страхования;
 заключают договоры страхования (выдают страховые полисы);
 получают по договорам страхования (страховым полисам) страховые взно-
сы;
 формируют необходимые страховые технические резервы и иные фонды;
 осуществляют страховые выплаты согласно условиям заключенных догово-
ров страхования (страховых полисов);
 предоставляют членам общества — страхователям льготы по уплате страхо-
вых взносов;
 финансируют превентивные мероприятия и т.д.
Единственное отличие страховых операций, осуществляемых некоммер-
ческими обществами взаимного страхования, от страховых операций, осу-
ществляемых коммерческими страховыми организациями, заключается в том,
что некоммерческие общества взаимного страхования не формируют прибыли
от осуществления страховых операций.
Некоммерческие общества взаимного страхования вправе осуществлять
предпринимательскую (коммерческую) деятельность лишь постольку, посколь-
ку:
 это служит достижению целей, ради которых они созданы, и
 соответствует указанным целям, а именно для осуществления взаимного
страхования членов общества взаимного страхования.
Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими
обществами взаимного страхования, либо на основе членства, либо на основе
заключаемых договоров страхования (страховых полисов).
Согласно пункту 1 статьи 968 Гражданского кодекса РФ граждане и юри-
дические лица на взаимной основе (путем объединения в обществах взаимного
страхования необходимых для этого средств) могут страховать свое имущество
Основы страхования. Часть 1 35

и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 Граждан-


ского кодекса РФ:
 риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имуще-
ства;
 риск гражданской ответственности;
 риск убытков от предпринимательской деятельности.
Гражданский кодекс не требует наличия лицензии на осуществление
страховой деятельности, если ОВС — некоммерческая организация, которая
страхует исключительно своих членов. Но отсутствие лицензии у ОВС приво-
дит к тому, что они не имеют статуса страховщиков и не имеют соответственно
их обязанностей и прав. Не являясь страховщиками, ОВС не попадают под
наблюдение надзорных органов, не имеют законодательно закрепленных пра-
вил размещения страховых резервов, на них не распространяются требования
по обеспечению платежеспособности и т.д. При этом на ОВС не распространя-
ются льготы по налогу на доходы физических лиц и налогу на прибыль на сум-
мы отчислений в страховые резервы, а также на суммы выплат своим членам
при наступлении страхового случая. Не являясь страховщиком, ОВС не имеет
право осуществлять перестрахование, которое является одним из элементов
обеспечения платежеспособности при принятии рисков.
У некоммерческого общества взаимного страхования, принимающего на
страхование риски членов общества, может возникать необходимость застрахо-
вать такие риски у других страховых организаций, то есть передать риски об-
щества взаимного страхования в перестрахование. Однако принимать риски в
перестрахование некоммерческое общество взаимного страхования не может,
поскольку это будет нарушать положения пунктов 2 и 3 статьи 968 Граждан-
ского кодекса, и к такому обществу будут применимы положения пункта 5 ста-
тьи 968 Гражданского кодекса РФ. Иными словами, для того, чтобы реализовы-
вать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно пре-
вратиться в коммерческое общество взаимного страхования.
2) Коммерческая форма ОВС.
Согласно пункту 5 статьи 968 Гражданского кодекса РФ общество взаим-
ного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование ин-
тересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятель-
ность предусмотрена его учредительными документами. Если ОВС образовано
в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осу-
ществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требо-
ваниям, установленным Законом «Об организации страхового дела в РФ», то
его деятельность будет регулироваться теми же законодательными актами, что
и деятельность страховой организации любой организационно-правовой фор-
мы.
Таким образом, согласно действующему законодательству коммерческие
общества взаимного страхования подлежат страховому надзору, как и любой
страховщик, а общества взаимного страхования, созданные в форме некоммер-
ческой организации, могут подлежать частичному государственному страхово-
му надзору, при принятии указанным органом соответствующих актов (в рам-
36 Миляева М.Б., Громова С.В.

ках полномочий, предоставленных указанному органу пунктами 3 и 4 статьи 30


Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). В
остальной части Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Фе-
дерации» на некоммерческие общества взаимного страхования не распростра-
няется.

3.1.3. СТРАХОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ И ИНФРАСТРУКТУРА


СТРАХОВОГО РЫНКА

Страховыми посредниками могут выступать страховые агенты, страховые


брокеры. Они не являются участниками договора страхования. Их задачами яв-
ляются продвижение страховых услуг от страховщика к страхователям, помощь
в заключении договоров перестрахования, содействие исполнению договора
страхования. При этом следует иметь в виду, что посредническая деятельность,
связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных стра-
ховых организаций на территории РФ не допускается (пункт 3 статьи 8 Закона
«Об организации страхового дела в РФ».
Страховыми агентами могут выступать постоянно проживающие на
территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на
основании гражданско-правового договора физические лица или российские
юридические лица (коммерческие организации), которые представляют стра-
ховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и
по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями (пункт 1
статьи 8 Закона «Об организации страхового дела». Заключение договора стра-
хования страховым агентом относится к категории совершения сделки предста-
вителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ).
Функциями страховых агентов могут быть:
 поиск страхователей;
 консультирование страхователей в отношении деятельности представляемой
агентом страховой компании, предлагаемых видов страхования и их усло-
вий;
 оформление договоров страхования и другой необходимой документации;
 подписание договоров страхования от имени страховщика;
 обслуживание страхователя по договору страхования после его заключения
(сбор страховых взносов, осуществление в отдельных случаях страховых
выплат).
Страховыми агентами могут выступать как физические, так и юридиче-
ские лица. Взаимоотношения между страховыми агентами — физическими ли-
цами и страховой организацией могут строиться на основе заключения трудо-
вого соглашения или по гражданско-правовому договору поручения. Такие
агенты преобладают у страховщиков, использующих систему управленческих
отделений. Данная система обеспечивает непосредственную связь страховой
компании с ее страховыми агентами. Отделения страховой компании представ-
Основы страхования. Часть 1 37

ляют собой оперативные подразделения страховщика, расположенные в от-


дельных регионах. Они полностью зависят от компании и управляются ею. От-
деления нанимают страховых агентов на условиях, контролируемых напрямую
головным офисом компании. При этом страховые агенты подразделяются на
прямых, мономандатных и многомандатных.
К прямым страховым агентам относятся страховые агенты, состоящие в
штате страховой компании, заключающие договоры страхования только от
имени данной компании и имеющие (кроме комиссионного вознаграждения)
постоянную оплату труда. Такие агенты обладают, как правило, высоким уров-
нем профессиональной подготовки. Но в то же время страховщик вынужден не-
сти постоянные, не зависящие от их производительности расходы по оплате
труда. При этом система оплаты труда зачастую не стимулирует страховых
агентов заключать большее число договоров и увеличивать размеры собирае-
мой страховой премии.
Оплата труда мономандатных страховых агентов в отличие от прямых
осуществляется только в виде комиссионного вознаграждения пропорциональ-
но собранной страховой премии (реже объему страховой суммы или числу за-
ключенных договоров). Однако такой метод оплаты, стимулируя увеличение
объема страховых операций, приводит одновременно к тому, что агенты не
особенно заботятся о степени страхового риска по договорам, т. е. они могут
заключать договоры, по которым придется осуществлять крупные страховые
выплаты. Для того чтобы избежать этого, страховщики иногда стимулируют и
качество заключаемых агентами договоров (например, повышая или снижая
размеры комиссионного вознаграждения в зависимости от уровня убыточности
по заключенным агентами договорам).
Многомандатные страховые агенты в отличие от мономандатных могут
работать на несколько страховых компаний. Как правило, они специализируют-
ся на одном или нескольких видах страхования. Их услугами выгодно пользо-
ваться новым или мелким страховым компаниям, не имеющим собственной
агентской сети.
Страховыми агентами — юридическими лицами могут выступать, напри-
мер, туристические или транспортные агентства, юридические консультации,
нотариальные конторы и другие организации, которые, наряду с оказанием
услуг по основному профилю своей деятельности, предлагают клиентам офор-
мить договоры страхования. Однако страховыми агентами — юридическими
лицами могут быть и специализированные организации. При этом нередко
применяется система генерального агента, являющаяся преобладающей во
взаимоотношениях крупных страховщиков и страховых агентов во многих за-
рубежных странах. При такой системе генеральный агент заключает генераль-
ное агентское соглашение со страховщиком и становится его представителем в
определенном регионе. При этом генеральный агент является независимым хо-
зяйственным субъектом.
В генеральном агентском соглашении оговариваются:
1) виды страхования, по которым уполномочен работать генеральный
агент;
38 Миляева М.Б., Громова С.В.

2) ограничения по заключению договоров страхования;


3) территория, где уполномочен функционировать агент;
4) сумма комиссионного вознаграждения за заключение договоров;
5) права и обязанности сторон.
В ряде случаев страховые организации предоставляют генеральному
агенту бесплатное помещение, оказывают ему финансовую поддержку. Гене-
ральное агентское соглашение уполномочивает генерального агента продавать
страховые полисы определенной страховой компании от ее имени на опре-
деленной территории. Эта функция выполняется им с помощью уполномочен-
ных агентов и субагентов, являющихся представителями генерального агента,
который нанимает их, осуществляет обучение, определяет зону обслуживания,
контролирует деятельность. Уполномоченные агенты и субагенты продают
страховые полисы и оказывают другие услуги страхователям от имени ге-
нерального агента. Генеральный агент, в свою очередь, получает комиссионное
вознаграждение от страховой организации за весь объем операций, совершае-
мых агентством, ведет собственный учет финансовой деятельности, выплачива-
ет комиссионное вознаграждение своим агентам.
Документом, который определяет объем полномочий страхового агента,
обычно является доверенность, подписанная руководителем страховой органи-
зации и заверенная ее печатью (но иногда круг полномочий страхового агента
устанавливается в его договоре со страховщиком). Наиболее принципиальными
моментами, которые должны быть оговорены в доверенности, состоят в том,
разрешено ли страховому агенту подписывать договор страхования от имени
страховщика и принимать страховые взносы от страхователей. Если же страхо-
вому агенту не предоставлено право подписывать договоры, то он должен
иметь при себе договоры страхования или страховые полисы с подписью упол-
номоченного страховщиком лица и печатью либо, проведя со страхователем
переговоры и подготовив текст договора, представить его на подпись уполно-
моченного лица.
Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются страховщиками
в виде комиссионного вознаграждения, размеры которого определяются по
ставкам в процентах от объема выполненных работ. В качестве критерия оцен-
ки такого объема выступает чаще всего сумма полученных страховых взносов.
Помимо этого, могут приниматься во внимание число заключенных и дей-
ствующих договоров страхования, размеры страховой суммы по ним и др.
В зарубежной и российской практике распространены три основные мо-
дели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщи-
ком, как по отдельности, так и в определенной комбинации:
а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания
контролирует деятельность всех и каждого агента, кроме того, страховая ком-
пания организует для агентов обучение и постоянное консультирование силами
штатных сотрудников страховщика;
б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры
с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и
более уровней субагентов. В практике встречается использование 4 — 7 уров-
Основы страхования. Часть 1 39

ней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой мо-


дели по всем уровням, при этом, чем выше уровень, тем ниже ставка возна-
граждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации та-
кого генерального по отношению к более низким уровням агента в продаже по-
лисов, поскольку система, построенная под ним, работает на него;
в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страхо-
вую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые про-
дукты другим потенциальным потребителям.
Брокерская деятельность в страховании — это посредническая дея-
тельность по покупке или продаже страховых услуг. Она предусматривает со-
действие соглашению между сторонами, заинтересованными в страховании,
ведение переговоров по страхованию согласно волеизъявлению страхователя
или страховщика, конечной целью которых является нахождение вариантов и
условий страхования, взаимоприемлемых для сторон.
Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зареги-
стрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осу-
ществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени
на основании поручений страхователя или страховщика (пункт 3 статьи 8 Зако-
на «Об организации страхового дела в РФ»). Такой вид поручения носит назва-
ние комиссионного и регулируется Гражданским кодексом РФ (гл. 51). Страхо-
вые брокеры могут предоставлять следующие виды услуг:
1) поиск и привлечение клиентов к заключению договоров страхования;
2) проведение разъяснительной работы по интересующим клиента видам
страхования;
3) предоставление экспертных и консультационных услуг по оценке
страховых рисков при заключении договора страхования и другим вопросам в
области страхования;
4) сбор интересующей клиента информации для заключения договоров
страхования;
5) подготовка или оформление документов, необходимых для заключе-
ния договоров страхования;
6) сбор страховых взносов;
7) помощь в организации перестрахования и сострахования принятых на
страхование объектов;
8) организация услуг диспашеров, сюрвейеров и аварийных комиссаров;
9) подготовка и оформление документов, связанных со страховыми слу-
чаями, а также необходимых для осуществления страховых выплат;
10) организация страховых выплат по поручению страховщика и за его
счет.
Главное отличие брокера от страхового агента заключается в том, что он
выступает на страховом рынке как независимый посредник между клиентом и
страховщиком, увязывая потребности страхователей с предложением услуг на
страховом рынке. По своему статусу страховой брокер является представите-
лем и защитником интересов страхователя, его консультантом. Поэтому он дол-
жен разработать для страхователя наиболее эффективную программу страховой
40 Миляева М.Б., Громова С.В.

защиты, предложить ему провести необходимые предупредительные мероприя-


тия с целью сокращения вероятности наступления страхового случая и умень-
шения размера возможного ущерба, обеспечить заключение договора страхова-
ния в финансово-устойчивой компании, предоставляющей оптимальные усло-
вия по объему страховой ответственности и величине страховых премий, по-
мочь правильно оформить договор страхования.
Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации
регулируется законом об организации страхового дела.
Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, ес-
ли:
 он не имеет свидетельства о внесении его в государственный реестр страхо-
вых брокеров;
 у него отсутствует лицензия;
 посредническая деятельность по страхованию является для него не един-
ственной, исключительной посреднической деятельностью;
 его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу
иностранного страховщика;
 он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными
правами участия.
К услугам страховых брокеров чаще всего прибегают при заключении та-
ких договоров страхования, которые требуют квалифицированных советов,
экспертных оценок (например, при страховании промышленных рисков, судов,
самолетов, грузов). Страховой брокер обязан обладать информацией о деятель-
ности страховых компаний, их финансовом состоянии, предлагаемых условиях
страхования, размере тарифных ставок и информировать об этом клиента. По-
сле заключения договора страхования брокеру может быть поручено оплатить
страховую премию страховщику за счет страхователя. При наступлении стра-
хового случая брокер предоставляет страховщику необходимую информацию,
полученную от клиента; оказывает необходимое содействие клиенту для полу-
чения страховой выплаты; может по поручению клиента получить страховую
выплату и передать ему.
Страховые брокеры получают (обычно от страховщиков) комиссионное
вознаграждение за заключение договоров страхования.
Специфическим видом брокерской деятельности является размещение
рисков, передаваемых клиентами - страховыми организациями в перестрахова-
ние, между перестраховщиками, готовыми принять данные риски на свою от-
ветственность в определенной доле.
Инфраструктура страхового рынка предполагает систему отношений и
взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и
специалистами иных видов деятельности и структуру таких видов деятельно-
сти, которая способствует эффективному функционированию страхования и
качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг.
Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Со-
глашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосред-
Основы страхования. Часть 1 41

ственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его эле-


ментов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказа-
нию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцессию), деятельность
страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилиро-
ванные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страхо-
вой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги
сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Таким образом, основу инфраструктуры страхового рынка составляют та-
кие субъекты страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, ад-
жастеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопро-
фильные консультанты. Рассмотрим некоторые из них.
Сюрвейеры - это эксперты, осуществляющие осмотр имущества, прини-
маемого на страхование, определяющие его стоимость и приемлемую страхо-
вую сумму. На основании заключения сюрвейера страховщик принимает реше-
ние о возможности страхования того или иного объекта, о размерах тарифной
ставки по договору страхования. В задачи сюрвейера может входить также
осмотр имущества после его повреждения. Функции сюрвейеров выполняют
обычно специализированные организации, занимающиеся управлением риска-
ми. Они взаимодействуют со страховщиками, страхователями и другими заин-
тересованными лицами на договорной основе. Чаще всего сюрвейеры встреча-
ются в морском страховании и страховании грузов.
При наступлении страховых случаев участие в рассмотрении об-
стоятельств дела и расчете размеров ущерба могут принимать аварийные ко-
миссары и аджастеры. Это физические или юридические лица, представляю-
щие интересы страховщика при решении вопросов, связанных с урегулирова-
нием заявленных страхователем или выгодоприобретателем требований по
возмещению ущерба, возникшего в связи со страховым случаем с застрахован-
ным имуществом. Нередко имя и адрес данных лиц указываются страховщиком
в страховом полисе, выдаваемом страхователю при заключении договора стра-
хования. При этом страхователь при наступлении страхового случая обязан не-
медленно обратиться к указанному лицу за помощью и содействием. Аварий-
ные комиссары и аджастеры действуют в соответствии с инструкциями, ко-
торые они получают от страховщика. В частности, они:
 проводят осмотр поврежденного и розыск пропавшего имущества;
 устанавливают причины, характер и размеры ущерба от страхового случая;
 подготавливают для страховщиков экспертные заключения о причинах и об-
стоятельствах наступления страхового случая, размерах ущерба и подлежа-
щего выплате страхового возмещения;
 ведут от имени страховщиков переговоры со страхователями или выгодо-
приобретателями о сумме страховой выплаты и по поручению страховщика
и за его счет производят такие выплаты.
Аджастеры могут выполнять функцию диспашеров (англ. average
adjusters) по составлению диспаши (англ. average statement) - расчета по распре-
делению убытков между участниками морского предприятия (судном, грузом и
фрахтом) в связи с общей аварией.
42 Миляева М.Б., Громова С.В.

Деятельность аджастеров и аварийных комиссаров может осуществляться


как в рамках структурного подразделения страховой организации, так и путем
создания специализированной организации (либо в виде частнопредпринима-
тельской деятельности), заключающей со страховщиками и другими заинтере-
сованными лицами договор на оказание услуг по экспертизе и ликвидации
убытков.

3.2. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ


ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Государственное регулирование страховой деятельности представляет


собой создание государством рамочных условий для функционирования стра-
хового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии решений.
Целями государственного регулирования являются:
1) обеспечение надежного и стабильного функционирования страхового
рынка страны;
2) обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка требований
законодательства;
3) повышение с помощью страхования социальной и экономической
стабильности в обществе;
4) обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров страхо-
вания;
5) защита внутреннего страхового рынка от деятельности зарубежных
компаний;
6) получение государством налогов и сборов от осуществления страхо-
вой деятельности.
Методы государственного регулирования состоят в осуществлении сле-
дующих функций:
 принятие законов и других нормативных актов в области страхования;
 контроль уполномоченными государственными органами за соблюдением
участниками страхового рынка законов и других нормативных актов;
 регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечение вы-
полнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг;
 контроль за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов;
 наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих уста-
новленные требования.
Государственному регулированию в страховании подлежат:
1) деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавцов стра-
ховых услуг);
2) деятельность страховых посредников;
3) деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей
(потребителей страховых услуг).
Основы страхования. Часть 1 43

3.2.1. ОРГАНЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ


СТРАХОВОГО ДЕЛА

Государственное регулирование страховой деятельности, как правило,


осуществляется с помощью специально создаваемых государственных органи-
заций — органов государственного страхового надзора. Орган государственно-
го страхового надзора осуществляет в соответствии с пунктом 4 статьи 30 За-
кона «Об организации страхового дела в РФ», в частности, следующие функ-
ции:
1) выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой дея-
тельности на территории России и ведет их единый государственный реестр;
2) осуществляет регистрацию страховых брокеров и ведет их реестр;
3) обобщает практику страховой деятельности, разрабатывает и пред-
ставляет предложения по развитию и совершенствованию законодательства РФ
о страховании;
4) осуществляет контроль за исполнением требований законов и иных
правовых актов РФ, связанных с проведением страховой деятельности;
5) разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам
страховой деятельности и контролирует их соблюдение;
6) получает от страховщиков бухгалтерскую и статистическую отчет-
ность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении,
рассматривает и анализирует ее;
7) при выявлении нарушений страховщиками требований за-
конодательства РФ о страховании дает им предписания по устранению наруше-
ний, а в случае невыполнения предписаний приостанавливает или ограничивает
действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений
либо принимает решение об отзыве лицензий;
8) обращается в арбитражный суд с исками о ликвидации стра-
ховщиков, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих
страхование без лицензий;
9) рассматривает заявления, предложения и жалобы граждан, пред-
приятий, учреждений и организаций по вопросам страхования.
Кроме органа страхового надзора, государственный контроль на страхо-
вом рынке, в пределах предоставленной им компетенции, осуществляют:
 налоговые органы (осуществляют контроль за уплатой налогов);
 Центральный банк РФ (контролирует проведение страховых операций в
иностранной валюте);
 орган по антимонопольной политике (на который возложено предупрежде-
ние, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобро-
совестной конкуренции на страховом рынке) и др.
Территориальные органы страхового надзора. Федеральный орган
страхового надзора осуществляет возложенные на него функции совместно с
территориальными органами страхового надзора, которыми являются инспек-
ции, осуществляющие свою деятельность на соответствующей территории РФ.
44 Миляева М.Б., Громова С.В.

Инспекции страхового надзора подразделяются на межрегиональные, об-


служивающие территории нескольких краев, областей, и инспекции в субъектах
РФ. Главной задачей инспекции страхового надзора является обеспечение со-
блюдения требований российского страхового законодательства всеми участ-
никам страховых отношений на соответствующей территории РФ в целях эф-
фективного развития рынка страховых услуг.
В связи с этим инспекции страхового надзора осуществляют следующие
функции:
 контроль за исполнением требований законодательства Российской Федера-
ции о страховании;
 контроль за обоснованностью страховых тарифов, обеспечением платеже-
способности и иных требований финансовой устойчивости;
 контроль за соблюдением установленных правил формирования и размеще-
ния страховых резервов;
 изучение и обобщение практики страховщиков и предоставление предложе-
ний по совершенствованию страхового надзора, законодательства о страхо-
вании;
 рассмотрение и анализ бухгалтерской и статистической отчетности страхо-
вых организаций;
 рассмотрение заявлений, жалоб, связанных с осуществлением страхования.
Для выполнения своих функций инспекции страхового надзора наделены
следующими правами:
 проводить у страховых организаций проверку достоверности представляе-
мой отчетности и соблюдения ими страхового законодательства;
 получать установленную отчетность о страховой деятельности, информацию
о финансовом положении;
 при выявлении нарушений страховщиками требований законов и иных пра-
вовых актов Российской Федерации давать им указания по устранению этих
нарушений;
 при выявлении нарушений страховщиками вносить в Министерство финан-
сов Российской Федерации предложения о приостановлении, ограничении
их деятельности, отзыве лицензии.
Таким образом, первоочередной задачей государственного страхового
надзора является обеспечение выполнения страховыми организациями обяза-
тельств по договорам страхования. Возложение такой задачи на государство
объясняется спецификой страхования. Страхование является довольно сложной
услугой, о которой потенциальному потребителю непросто составить правиль-
ное представление в связи с отсутствием специальных знаний о принципах, на
которых основана деятельность страховых организаций. В то же время стра-
ховщик является профессионалом в данной области, а потому он может зло-
употреблять своими знаниями в ущерб интересам клиентов.
Одной из особенностей страховой услуги является разрыв во времени
между датами уплаты страховых взносов страхователем и осуществления стра-
ховщиком страховых выплат. Заключение договора страхования является лишь
Основы страхования. Часть 1 45

началом взаимоотношений сторон, которые продолжаются в течение всего сро-


ка действия договора. Страховщик сначала получает страховые взносы, а стра-
ховые выплаты ему придется производить гораздо позже, когда произойдет
страховой случай. Поэтому страхователю бывает достаточно сложно оценить,
окажется ли страховщик способен произвести страховые выплаты при наступ-
лении страхового случая. Таким образом, одной из главных задач государства
является обеспечение надежности деятельности страховщиков. Помимо этого,
договоры страхования представляют собой сложные документы с юридической
точки зрения, а потому страхователю бывает непросто разобраться в их форму-
лировках, понять, какие услуги предоставляет ему страховщик, насколько текст
договора соответствует требованиям законодательства. В связи с этим государ-
ство устанавливает контроль за условиями договоров страхования.
Можно выделить две стадии контроля за деятельностью страховщиков -
предварительный и текущий контроль. Рассмотрим эти стадии.
На первой стадии — стадии предварительного контроля — осу-
ществляется отбор организаций, которые получают право заниматься страховой
деятельностью.

3.2.2. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ


ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Задача этой стадии - не допустить на страховой рынок компании, не соот-


ветствующие установленным критериям. Поскольку страхование является до-
вольно сложным видом деятельности, им может заниматься далеко не каждый,
необходим предварительный отбор лиц, желающих оказывать страховые услу-
ги. Для этого требуется получить в органе страхового надзора разрешение (ли-
цензию) на право заниматься страхованием. Для получения лицензии следует
представить предусмотренные законодательством документы, располагать не-
обходимыми финансовыми средствами, выполнить другие установленные тре-
бования.
Страховая компания имеет право осуществлять деятельность при наличии
лицензии, имеющей обязательный характер. Назначение лицензирования за-
ключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению
страховой деятельности и в определении сферы этой деятельности.
Лицензирование страховой деятельности регламентируется законом об
организации страхового дела в РФ
Для получения лицензии страховой организацией должны быть выполне-
ны следующие основные условия:
1) регистрация на территории Российской Федерации;
2) необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии
с действующим законодательством.
3) соотношение между собственными средствами компании и размерами
страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год
46 Миляева М.Б., Громова С.В.

деятельности, соответствует установленным нормативам;


Лицензирование страховой деятельности осуществляется после регистра-
ции компании.
Регистрация страховых организаций включает в себя: присвоение реги-
страционного номера, занесение страховой организации в официально публи-
куемый реестр, выдачу свидетельства о регистрации.
Лицензия (разрешение) на проведение страховых операций выдается на
основании соответствующего заявления страховой организации с приложением
к нему необходимых документов. В заявлении указываются:
 тип страховой организации;
 ее полное и сокращенное название;
 юридический адрес (с индексом);
 координаты технической связи (телефон, телефакс, телетайп, телекс).
В числе прилагаемых документов содержатся:
 устав страховой организации, учредительный договор;
 свидетельство о регистрации;
 справка из банка об оплаченном уставном капитале;
 акт сдачи-приемки имущества при условии внесения его учредителями;
 программа развития (бизнес-план) на три года по лицензируемому виду
страховой деятельности;
 расчет соотношения активов и обязательств;
 план размещения страховых резервов;
 баланс страховой организации на момент подачи документов на лицензиро-
вание;
 условия (правила) страхования (для каждого вида отдельно);
 план по перестрахованию;
 данные о руководителе, его заместителях и главном бухгалтере (стаж работы
в страховой компании не менее трех лет).
Орган страхового надзора рассматривает заявления юридических лиц о
выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения до-
кументов. При этом основанием для отказа в выдаче юридическому лицу ли-
цензии на осуществление страховой деятельности может служить несоответ-
ствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства.
Об отказе в выдаче лицензии орган страхового надзора сообщает юри-
дическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа. В случае при-
нятия решения о выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности со
страховой организации взимается плата в федеральный бюджет в размере 50
установленных законом минимальных размеров месячной оплаты труда.
При получении лицензии страховщику вручаются следующие документы:
 лицензия, содержащая такие сведения, как наименование страховщика и его
юридический адрес; наименование видов страховой деятельности, на прове-
дение которых имеет право страховщик; территория, на которой страховщик
имеет право проведения страхования; номер лицензии и дата ее выдачи;
Основы страхования. Часть 1 47

 приложение к лицензии (в нем указываются конкретные виды страхования,


на проведение которых имеет право страховщик);
 правила по каждому виду страхования с отметкой органа страхового надзо-
ра;
 структура страховых тарифов с отметкой органа страхового надзора.

3.2.3. САНКЦИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ К СТРАХОВЩИКАМ

При осуществлении текущего контроля органы страхового надзора рас-


сматривают и анализируют представляемую страховщиками бухгалтерскую и
статистическую отчетность, при необходимости требуют от них предоставле-
ния дополнительных сведений о деятельности страховых организаций, рас-
сматривают заявления, предложения и жалобы граждан, предприятий, уч-
реждений и организаций по вопросам страхования, проводят проверки соблю-
дения страховщиками законодательства о страховании и достоверности пред-
ставляемой ими отчетности. На данной стадии задача состоит главным образом
в том, чтобы составить представление о положении дел в страховых организа-
циях, проконтролировать соблюдение ими норм законодательства, оценить спо-
собность и готовность выполнить принятые ими обязательства. При этом ос-
новное внимание уделяется оценке финансового состояния страховых органи-
заций. В частности, контролируется соответствие имеющихся у страховщиков
собственных средств установленным нормативам, правильность формирования
страховых резервов, соблюдение требований по их инвестированию.
На стадии текущего контроля также принимаются решения о мерах воз-
действия к страховщикам, не соответствующим каким-либо требованиям. Здесь
проводятся мероприятия по санации страховщиков, попавших в затруднитель-
ное финансовое положение, или, в крайнем случае, по их ликвидации. Основ-
ной задачей этой стадии является минимизация убытков потребителей страхо-
вых услуг от деятельности страховщиков, попавших в сложное финансовое по-
ложение. При этом органы государственного страхового надзора могут давать
указания по ограничению или приостановлению приема новых договоров на
страхование, изменению размеров тарифных ставок, внесению коррективов в
инвестиционную деятельность и по другим аспектам функционирования стра-
ховой организации.
Предписание представляет собой письменное распоряжение органа стра-
хового надзора, обязывающее страховщика в установленный срок устранить
выявленные нарушения. Основаниями для дачи предписания, в частности, яв-
ляются:
1) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом
непосредственной деятельности страховщиков в соответствии с законодатель-
ством;
2) несоблюдение установленных правил формирования и размещения
страховых резервов;
48 Миляева М.Б., Громова С.В.

3) несоблюдение установленных требований к нормативному со-


отношению между активами и страховыми обязательствами;
4) нарушение установленных требований о предоставлении отчетности в
орган страхового надзора;
5) непредставление в срок документов, затребованных органом страхо-
вого надзора;
6) установление факта представления в орган страхового надзора недо-
стоверной информации;
7) несообщение в установленный срок в орган страхового надзора об из-
менениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для
выдачи лицензии;
8) иные нарушения.
В случае невыполнения в установленный срок предписания орган страхо-
вого надзора вправе ограничить или приостановить действие лицензии стра-
ховщика до устранения им выявленных нарушений либо принять решение об
отзыве лицензии. Ограничение действия лицензии означает запрещение стра-
ховщику заключать и продлевать договоры страхования по отдельным видам
страховой деятельности или на определенной территории. Приостановление
действия лицензии означает запрещение страховщику заключать и продлевать
договоры страхования по всем видам страховой деятельности, на которые вы-
дана лицензия. Представление страховщиком в установленный срок докумен-
тов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной
для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием
для возобновления действия лицензии. Непредставление страховщиком в уста-
новленный срок данных документов является основанием для принятия реше-
ния об отзыве лицензии. Отзыв лицензии влечет за собой:
 прекращение права юридического лица осуществлять страховую деятель-
ность;
 исключение юридического лица из Государственного реестра страховщиков.
Решения об ограничении, приостановлении или отзыве лицензии, а также
о возобновлении действия лицензии сообщаются страховщику и соответству-
ющему налоговому органу в письменной форме, а также публикуются в печати.
Орган страхового надзора имеет право обращаться в арбитражный суд с
иском о ликвидации страховщиков. Кроме непосредственно страховщиков ор-
ганы страхового надзора следят также за деятельностью других лиц, не допус-
кая проведения ими страховых операций без получения специальной лицензии.
При выявлении таких фактов страховой надзор имеет право обращаться в ар-
битражный суд с исками о ликвидации таких организаций.
К сожалению, весь арсенал воздействия ограничен административными
санкциями, а с высших менеджеров неблагополучных страховых компаний, как
оказывается, и спросить нечего.
Вместе с тем, в административном праве применяются такие санкции, как
штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на ру-
ководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора
доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других.
Основы страхования. Часть 1 49

Так, например, в Австралии, за работу без лицензии взимается штраф с членов


совета директоров и менеджеров в размере 200 австралийских долларов, а в не-
которых случаях даже может грозить тюрьма (Бельгия, Испания, США, Турция
и др.).
В стратегии развития Российской Федерации до 2010 года содержатся не-
которые новшества, касающиеся введения квалификационных требований не
только к руководителям, но и ведущим специалистам страховых компаний. В
случае же нарушения страхового законодательства планируется применять бо-
лее существенные, чем раньше, меры воздействия в виде денежных штрафов.

Вопросы для самопроверки


1. Назовите основных субъектов страхового рынка.
2. Какие организационно-правовые формы страховых организаций вы
знаете?
3. Какие ограничения существуют по отношению к иностранным инве-
сторам в России?
4. Что такое страховой и перестраховочный пул?
5. В чем заключается специфика обществ взаимного страхования?
6. Имеют ли право общества взаимного страхования заниматься ком-
мерческой деятельностью? Поясните.
7. Чем отличается деятельность страховых агентов от страховых броке-
ров?
8. Какие виды страховых агентов вы знаете?
9. Чьи интересы представляют страховые брокеры? Поясните.
10. Чем отличаются функции сюрвейеров от функций аварийных комис-
саров и диспашеров?
11. Перечислите функции Департамента страхового надзора.
12. Чем ограничивается действие страховой лицензии?

РАЗДЕЛ 4
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических от-


ношений между страховыми компаниями и их клиентами. Специфическим то-
варом страхового рынка является страховая защита — услуга, предоставляемая
страховыми организациями. Как и всякий товар, страховая услуга имеет свою
потребительную стоимость и цену.
Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении
страховой защиты. В случае наступления страхового события эта страховая за-
щита материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков по-
страдавшего лица на условиях договора страхования или в форме страхового
обеспечения в страховании жизни.
50 Миляева М.Б., Громова С.В.

Цена страховой услуги выражается в страховом взносе или тарифе, кото-


рую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф — ставка стра-
хового взноса (премии) с единицы страховой суммы (как правило, за единицу
страховой суммы принимается 100 рублей) или объекта страхования, либо про-
центной ставки от совокупной страховой суммы. Таким образом, страховой
взнос можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа. Стра-
ховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неизменным
в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Ве-
личина взноса должна быть достаточной, чтобы:
 покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
 создать страховые резервы;
 покрыть издержки страховой, компании на ведение дел;
 обеспечить определенный размер прибыли.
В силу этого, при получении страховой компанией лицензии на ведение
страховой деятельности либо на новые виды страхования, в Департамент стра-
хового надзора представляется информация о страховых тарифах, об их струк-
туре и методики их расчета.

4.1. СТРАХОВОЙ ТАРИФ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОСНОВА


ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО ФОНДА

При разработке страховых тарифов обязательно учитываются следующие


моменты.
1. Страховой тариф должен быть рассчитан так, чтобы средств страхово-
го фонда было достаточно для страховых выплат, которые страховщик должен
будет произвести в течение тарифного периода.
2. Страховой тариф должен, с одной стороны, соответствовать уровню
платежеспособности возможно более широкого круга потенциальных страхова-
телей, а с другой — обеспечивать формирование страховой компанией всех не-
обходимых фондов и резервов, а также давать страховщику возможность полу-
чить прибыль.
3. Страховой тариф должен учитывать динамику ставок по банковским
депозитам и кредитам, так как из-за более высокой цены страхования потенци-
альному страхователю может быть выгоднее осуществить самострахование,
взяв кредит в банке или накапливая средства на сберегательном вкладе.
4. Страховой тариф должен быть стабилен в течение длительного вре-
мени. Для страхователя это выгодно тем, что обеспечивает страховую защиту
без увеличения затрат на нее, а для страховщика обеспечивает устойчивый круг
страхователей и делает возможным планирование и стабильную организацию
страховой деятельности.
5. Страховой тариф должен быть гибким при определении конкретного
размера страхового взноса, т.е. должен учитывать индивидуальные особенно-
сти объектов страхования. Этого страховщики добиваются через использование
Основы страхования. Часть 1 51

повышающих и понижающих коэффициентов к базовому тарифу. Например,


при страховании зданий от огня базовый тариф по этому риску корректируется
на коэффициенты, связанные с этажностью здания, использованием различных
материалов (дерева, кирпича, металла) в стенах, перекрытиях, покрытии кры-
ши.
В практике страхования тарифная ставка, лежащая в основе страхового
взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей:
нетто-ставки и нагрузки (рис. 3).
Брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, представля-
ющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и
надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов,
связанных с проведением страхования.
Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхо-
вого фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям (стра-
хового обеспечения — при личном страховании и страхового возмещения —
при имущественном страховании), т.е. для выполнения финансовых обяза-
тельств страховщика по заключенным договорам страхования. Синоним нетто-
ставки — нетто-премия.

Брутто-ставка (страховой тариф)


Нетто-ставка Расходы на предупреди- Расходы на процесс Планируемая прибыль
тельные мероприятия страхования
Нагрузка (Н)

Рис. 3. Структура страхового тарифа

Нагрузка — часть страхового тарифа, не связанная с формированием


фонда, предназначенная для выплат страхового возмещения (страховых сумм).
Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на прове-
дение процесса страхования (оплата труда страховых работников, содержание
зданий, приобретение и эксплуатация вычислительной и др. техники и т.д.),
формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансиро-
вание мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных слу-
чаев, пожаров, аварий и т. п., а также уменьшение причиняемого ими ущерба.
Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организа-
ций.
Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от
формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40%. Нетто-ставка, как ве-
роятность нанесения страхователям определенного ущерба, отражает каждый
вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если усло-
вия страхования данной группы имущества или личного страхования содержат
несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может
состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок. На рис. 4 в качестве при-
мера приведена структура брутто-ставки по смешанному страхованию жизни,
содержащему несколько видов страховой ответственности.
52 Миляева М.Б., Громова С.В.

Брутто-ставка по смешанному страхованию жизни

Нетто-ставка Нагрузка

На случай На случай На дожи-


потери здо- смерти тие Ра Пм Пп
ровья

Здесь: Пм – расходы на предупредительные мероприятия; Рв – расходы на процесс страхования; Пп –


планируемая прибыль.

Рис. 4. Структура брутто-ставки по смешанному страхователю жизни

При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в зависимости от


вероятности каждого отдельного риска. Так, риск получить увечье в дорожно-
транспортном происшествии в городе значительно более вероятен, чем в сель-
ской местности. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба
лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.
Для того, чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, страховщик
рассчитывает величину среднестатистического убытка по данному риску и уве-
личивает его на так называемую рисковую надбавку. В этом случая структура
брутто-ставки примет следующий вид (рис. 5.)

Брутто-ставка (страховой тариф)


Нетто- Рисковая надбав- Расходы на Расходы на Планируе-
ставка ка предупредитель- процесс мая
ные страхова- прибыль
мероприятия ния

Нагрузка (Н)

Рис.5. Структура брутто-ставки с рисковой надбавкой

Назначение рисковой надбавки состоит в том, чтобы финансировать слу-


чайные превышения реальной величины убытка над ожидаемой или средней
величиной. Кроме того, рисковая надбавка имеет большое значение для сокра-
щения другой компоненты страхуемого риска, а именно риска, связанного с
информационными ошибками. Неправильная оценка случайного распределения
убытка может существенно снизить надежность страховой защиты. Введение
рисковой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня.
В качестве резюме подчеркнем еще раз, что нетто-ставка, как основная
часть брутто-ставки, предназначена для погашения обязательств страховщика
перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой
компании и на прибыль.
Основы страхования. Часть 1 53

4.2. СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ: ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗМЕЩЕНИЕ

Деятельность страховой компании основана на создании денежных фон-


дов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в
форме страховых взносов (премий). Они не принадлежат страховщику. Эти
средства лишь временно, на период действия договоров страхования находятся
в распоряжении страховой компании, после чего используются на страховые
выплаты или преобразовываются в доходную базу (при условии безубыточного
прохождения договора), либо возвращаются страхователям в части, предусмот-
ренной условиями договора.
Для осуществления выплат при наступлении страховых случаев страхо-
вая компания должна располагать специальными денежными ресурсами, назы-
ваемыми страховыми резервами.
Страховые резервы представляют собой оценку неисполненных страхо-
вых обязательств на конкретную дату. Резервы страховых организаций, предна-
значенные для исполнения обязательств по договорам страхования, в соответ-
ствии с требованиями страхового законодательства России, рассматриваются
отдельно по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхова-
ние жизни (рисковые виды).
В отечественной и зарубежной практике выделяются особенности фор-
мирования резервов по страхованию жизни и страхованию иному чем страхо-
вание жизни — Life и Non-Life Insurance.
Резервы по страхованию жизни12.
В России порядок формирования резервов по страхованию жизни утвер-
ждены Приказом министерства финансов от 9 апреля 2009 г. N 32н «Об утвер-
ждении порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни». В
соответствие с Порядком его действие не распространяется на общества взаим-
ного страхования.
В состав страховых резервов по страхованию жизни включаются следу-
ющие резервы:
1) математический резерв;
2) резерв расходов на обслуживание страховых обязательств;
3) резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым слу-
чаям;
4) резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случа-
ям;
5) резерв дополнительных выплат (страховых бонусов);
6) выравнивающий резерв.
Обязательными для формирования являются математический резерв и ре-
зерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям. Иные
страховые резервы формируются в зависимости от условий договоров страхо-

12
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обя-
занность страховщика по страховым выплатам в случае дожития застрахованного до установленного срока,
возраста или наступления в его жизни определенного события или смерти застрахованного. Страховая выплата
может быть произведена единовременно либо производиться периодически, в форме аннуитетов.
54 Миляева М.Б., Громова С.В.

вания жизни и программ страхования.


Расчет страховых резервов производится на основе резервного базиса с
учетом условий договоров страхования жизни.
Состав и значения параметров резервного базиса определяются исходя из
рисков, включенных в договор страхования жизни, с учетом прогнозов макро-
экономического развития (демографические показатели, ставка рефинансиро-
вания), показателей развития фондового рынка. Данный базис должен включать
следующие параметры:
 норму доходности (устанавливается страховщиком в зависимости от усло-
вий договора страхования жизни и практики размещения средств страховых
резервов страховщика, доходности государственных ценных бумаг и не мо-
жет превышать 5%.);
 таблицы, используемые страховщиком для формирования страховых резер-
вов, содержащие вероятности наступления таких событий, как смерть, инва-
лидность, заболевание и рассчитанные на их основе величины, связанные с
предстоящей продолжительностью жизни лиц мужского и женского пола
(таблицы смертности, заболеваемости, инвалидности);
 показатель, позволяющий по договорам страхования с уплатой страховой
премии в рассрочку корректировать величину математического резерва с це-
лью учета начальных расходов страховщика на заключение договора стра-
хования - уровень цильмеризации (УЦ), который определяется как доля
разности между актуарной стоимостью поступлений части премии, предна-
значенной для осуществления страховой выплаты, рассчитанной с учетом
начальных расходов страховщика на заключение договора страхования, и
актуарной стоимостью поступлений резервируемой нетто-премии в сово-
купной начисленной страховой премии по договору страхования (УЦ не мо-
жет превышать 4%);
 абсолютную величину или долю будущих расходов страховщика по обслу-
живанию договоров страхования жизни (будущих расходов на ведение де-
ла), которая должна составлять не менее 0,01% и не более 0,5% от расчетной
страховой суммы, а также долю расходов на осуществление страховых вы-
плат в процентах от страховой суммы.
Расчетной страховой суммой по договору страхования жизни является
максимальная из следующих величин:
 годовая величина выплат по страховой ренте;
 страховая сумма, выплачиваемая единовременно на случай дожития до
установленного договором страхования жизни срока, возраста или наступ-
ления иного события;
 страховая сумма, выплачиваемая единовременно на случай смерти застрахо-
ванного лица;
 совокупная страховая сумма по всем рискам, включенным в договор страхо-
вания жизни.
Формирование математического резерва осуществляется в целях оценки
обязательств страховщика по договорам страхования жизни, которые могут
Основы страхования. Часть 1 55

возникнуть в связи с наступлением страховых случаев.


Формирование резерва выплат по заявленным, но неурегулированным
страховым случаям осуществляется в целях оценки неисполненных или испол-
ненных не полностью обязательств страховщика по осуществлению страховых
выплат по заявленным на отчетную дату страховым случаям или обязательств,
срок исполнения которых на отчетную дату наступил исходя из условий дого-
вора страхования жизни, а также при досрочном расторжении договора страхо-
вания жизни.
Математический резерв рассчитываются с применением математических
и экономико-статистических методов, основанных на теории вероятностей (ак-
туарных методов расчета). Расчет математического резерва производится пер-
спективным методом - на основе актуарных стоимостей предстоящих денеж-
ных выплат (поступлений) по договору страхования жизни. Резерв рассчитыва-
ется отдельно по каждому договору страхования, программе страхования в от-
ношении каждого застрахованного.
Страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых
резервах одновременно с расчетом страховых резервов.
Величина резерва выплат по заявленным, но неурегулированным страхо-
вым случаям на дату расчета определяется как совокупный объем денежных
сумм, подлежащих выплате застрахованному (выгодоприобретателю) в связи:
 со страховыми случаями, о факте наступления которых было заявлено стра-
ховщику в установленном порядке,
 с дожитием до определенного возраста, срока или иного события, преду-
смотренного договором страхования жизни,
 с досрочным прекращением договоров страхования жизни, предусматрива-
ющих выплату выкупных сумм.
Для расчета итоговой величины резерва выплат по заявленным, но неуре-
гулированным страховым случаям указанные суммы увеличиваются на сумму
расходов по осуществлению страховых выплат в размере не более 3% от их ве-
личины.
В соответствии с Правилами формирования страховых резервов по стра-
хованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Минфина
РФ от 11.06.2002 г., формируются технические резервы, включающие резервы
премий, резервы убытков и стабилизационные резервы (рис. 6).
56 Миляева М.Б., Громова С.В.

Технические резервы

Обязательные резервы Дополнительные резервы

Иные резервы
РНП РЗУ РПНУ СР

Здесь: РНП – резерв незаработанной премии, РЗУ – резерв заявленных, но неурегулированных убыт-
ков, РПНУ – резерв произошедших, но незаявленных убытков, СР – стабилизационный резерв.

Рис.6. Состав технических резервов, формируемых страховыми компаниями

Исходной базой для расчета вышеназванных резервов (за исключением


резерва заявленных, но неурегулированных убытков) выступает базовая пре-
мия, которая соответствует страховой брутто-премии, начисленной в отчетном
периоде за минусом начисленного комиссионного вознаграждения за заключе-
ние договоров страхования и суммы средств, направленных на формирование
резерва предупредительных мероприятий, в фонд пожарной безопасности и т.п.
Для расчета резерва незаработанной премии отрасли страховой дея-
тельности подразделяются на три группы.
Первая группа включает:
 страхование от несчастных случаев и болезней;
 добровольное медицинское страхование;
 страхование средств наземного транспорта;
 страхование средств воздушного транспорта;
 страхование средств водного транспорта;
 страхование грузов;
 другие виды имущественного страхования;
 страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
 страхование иных видов ответственности.
Вторая группа включает:
 страхование финансовых рисков;
 страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.
Третья группа включает виды страхования, предусматривающие возмож-
ность заключения договоров страхования с неопределенными («открытыми»)
датами начала и окончания срока действия договора страхования.
По первой группе возможно применение двух основных вариантов расче-
та резерва незаработанной премии.
Вариант 1. Незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому
договору страхования методом «про рата темпорис» (pro rata temporis) — ис-
числением незаработанной премии пропорционально неистекшему сроку дей-
ствия договора страхования на отчетную дату. Незаработанная премия опреде-
ляется как произведение принятой для расчета базовой страховой премии на
отношение неистекшего срока действия договора страхования (в днях) на от-
Основы страхования. Часть 1 57

четную дату ко всему сроку действия договора страхования (в днях) по следу-


ющей формуле:
НПi = Тбi х (ni - mi ) / ni,
где НПi — незаработанная премия по i-му договору;
Тбi — базовая страховая премия по i-му договору;
ni — срок действия i-го договора в днях;
тi — число дней с момента вступления i-го договора до отчетной даты.
Например:
Срок действия договора с 01.012011 г. по 31.12.2011 г.
Брутто-премия по договору страхования – 1000 руб.
Вознаграждение страховому агенту – 150 руб.
Размер РНП на 30.06.2011 г. составит:
РНП = (1000 – 150) / [(365 – 181) / 365] = 428,5 руб.
В вышеприведенном расчете:
365 – срок действия договора страхования (в днях);
181 – число дней, прошедшее со дня вступления договора страхования в
силу до отчетной даты;
(365 – 181) - неистекший срок действия договора страхования.

Вариант 2 .Незаработанная премия рассчитывается методом «24-й (двад-


цать четвертой)», согласно которому базовая страховая премия по договорам
страхования группируется по месяцу начала течения страховой ответ-
ственности, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку действия
договора страхования. Величина незаработанной премии определяется по каж-
дой полученной группе путем умножения базовой страховой премии на коэф-
фициенты для расчета незаработанной премии, приведенные в соответствую-
щей таблице. Исходной предпосылкой этого метода является предположение о
делении ответственности по договорам, заключенным в последний месяц (квар-
тал, полугодие) на две половины, одна из которых считается заработанной, а
вторая переносится на следующий период.
По второй группе незаработанная премия определяется по каждому дого-
вору страхования в размере базовой страховой нетто-премии до полного исте-
чения срока действия договора страхования.
По третьей группе незаработанная премия определяется по каждому до-
говору страхования в согласованной со страховым надзором доле, обычно 40%,
от базовой страховой премии на отчетную дату.
Сумма незаработанных премий по всем договорам данного вида стра-
хования составляет РНП страховщика по виду страхования.
Выбор метода «про рата темпорис» или метода «24-й» осуществляет сама
страховая компания, исходя из индивидуальных характеристик бизнеса, соб-
ственной ориентации и интересов. Метод «24-й» признается более трудоемким.
Таким образом, незаработанная премия — часть премии по какому-либо
договору, соответствующая сроку страхования, выходящему за рамки кален-
дарно-финансового года (квартала). Сумма незаработанных премий составляет
страховой резерв, предназначенный для выплаты страховых сумм в будущем.
58 Миляева М.Б., Громова С.В.

Резерв незаработанной премии иногда называют резервом неоконченной ответ-


ственности или резервом премии.
Формирование резерва заявленных, но неурегулированных убытков
(РЗУ) связано с временным фактором. Выплата страхового возмещения иногда
производится через определенное время после поступления претензии страхо-
вателя. По страхованию строительно-монтажных рисков, страхованию ответ-
ственности и, особенно морскому страхованию, урегулирование претензий
происходит достаточно долго.
Величина РЗУ соответствует сумме заявленных убытков за отчетный пе-
риод, зарегистрированных в журнале учета убытков, увеличенной на сумму не-
урегулированных убытков за периоды, предшествующие отчетному, и умень-
шенной на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода убытков плюс
расходы по урегулированию убытков в размере 3 % от суммы неурегулирован-
ных претензий за отчетный период.
Резерв произошедших, но незаявленных убытков предназначен для вы-
полнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулирова-
нию убытков по договорам страхования, возникшим в связи с произошедшими
страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления кото-
рых страховщику не было заявлено в установленном порядке на отчетную дату.
Возможна ситуация, когда страхователь своевременно не известил страховщика
по независящим от него обстоятельствам - находился в командировке, лежал в
больнице и т.д. Величина резерва исчисляется:
 в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчет-
ном периоде, если отчетным периодом считается год;
 в размере 10% от суммы базовой страховой премии, поступившей в отчет-
ном периоде, и трем периодам, предшествующим отчетному, если отчетньм
периодом считается квартал.
Стабилизационный резерв предназначен для выравнивания колебаний
убыточности страховой суммы или обеспечения исполнения обязательств по
определенным рискам (имеющим низкую частотность, но высокую разруши-
тельность). Накапливаясь в благоприятные для страховщика годы, он становит-
ся источником осуществления страховых выплат при превышении фактической
убыточности над расчетной величиной. В российском законодательстве стаби-
лизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и ре-
зерв катастроф. Эти резервы образуются страховыми организациями в факуль-
тативном порядке по согласованию со страховым надзором.
Резерв предупредительных мероприятий (РПМ). Данный резерв не яв-
ляется обязательным для страховщиков и предназначен для финансирования
мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или поврежде-
ния застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные страхов-
щиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий.
Положение о резерве предупредительных мероприятий утверждается
страховым надзором для каждой страховой компании.
Ранее, до 2002 года, РПМ формировался путем отчисления в указанном в
Положении и структуре тарифной ставки проценте от страховой брутто-
Основы страхования. Часть 1 59

премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. В ст. 294


«Особенности определения расходов страховых организаций (страховщиков)»
НК РФ в редакции Федерального Закона от 06.08.01 №110 - ФЗ среди других
страховых резервов РПМ не упомянут, поэтому страховой надзор не считает
его страховым резервом. Однако при условии включения отчислений в РПМ в
состав страхового тарифа не лишает права страховых организаций учитывать
их в качестве расхода при формировании прибыли.
Страховщики имеют право инвестировать страховые резервы на ос-
новании пункта 3 статьи 26 Закона «Об организации страхового дела в
РФ», однако заемный характер страховых резервов предопределяет уста-
новление государством определенных ограничений в формах и условиях раз-
мещения этих средств.
Инвестирование страховых резервов в соответствии с Приказом Минфина
РФ от 08.08.2005 N 100н (ред. от 13.07.2009) "Об утверждении Правил разме-
щения страховщиками средств страховых резервов" разрешается в следующие
активы:
1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обя-
зательства по которым гарантированы Российской Федерацией;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) акции;
5) иные облигации,
6) векселя организаций, включая векселя банков;
7) жилищные сертификаты;
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депо-
зитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управ-
ления;
11) недвижимое имущество;
12) доля перестраховщиков в страховых резервах;
13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, пере-
страхователей, страховщиков и страховых агентов;
15) денежная наличность;
16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в бан-
ках;
17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные моне-
ты Российской Федерации из драгоценных металлов;
19) ипотечные ценные бумаги;
20) займы страхователям по договорам страхования жизни.
Страховые резервы не разрешается инвестировать в уставные капиталы
страховщиков.
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить
60 Миляева М.Б., Громова С.В.

предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обяза-


тельствам гаранта (поручителя).
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов,
должна быть не менее суммарной величины исчисленных (сформированных)
страховых резервов.

4.3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВЩИКОВ И СТРАХОВАТЕЛЕЙ

России налогообложение страховщиков, как и других хозяйствующих


субъектов, регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ).
Статья 149 второй части НК подтвердила, что оказание услуг по страхованию,
сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также по не-
государственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсион-
ными фондами не облагается налогом на добавленную стоимость. Однако име-
ется важное исключение - в подп. 4 п. 1 ст. 162 НК РФ указано, что страховое
возмещение по договорам страхования на случай неплатежа за поставленную
продукцию следует включать в оборот, облагаемый НДС, если реализация та-
кой продукции облагается данным налогом.
Согласно ст. 284 НК РФ налоговая ставка на прибыль страховщиков
устанавливается в размере 24%. Ранее ставка налога для страховщиков, как и
для банков, была существенно выше (более 30%), а в начале 1990-х годов нало-
гом облагалась не прибыль, а сумма собранных страховых премий («налог с
оборота»).
Налогообложение страхователей также регулируется второй частью НК
РФ и различно для граждан и юридических лиц. Согласно п. 2 ст. 208 НК РФ
страховые выплаты физическим лицам при наступлении страхового случая от-
носятся к их доходам и должны облагаться налогом на доходы физических лиц
(НДФЛ). При этом действуют ограничения, исключающие выплаты по догово-
рам обязательного страхования. Размер налогооблагаемой базы для НДФЛ
определяется как разность между выплатой и рыночной стоимостью утрачен-
ного имущества (рыночной стоимостью ремонта поврежденного имущества).
При определении налоговой базы для уплаты единого социального налога
учитываются, согласно ст. 237 НК РФ, любые выплаты и вознаграждения вне
зависимости от формы, в которой осуществляются данные выплаты, в частно-
сти, оплата работодателем страховых взносов по договорам добровольного
страхования в пользу работников. Согласно п. 1 ст. 238 НК РФ, исключение со-
ставляют суммы страховых взносов (платежей):
 по обязательному страхованию работников, осуществляемому налогопла-
тельщиком в порядке, установленном законодательством РФ;
 по договорам добровольного личного страхования работников, заключае-
мым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщи-
ками медицинских расходов этих застрахованных лиц (добровольное меди-
цинское страхование);
Основы страхования. Часть 1 61

 по договорам добровольного личного страхования работников, заключае-


мым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица
или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением
им трудовых обязанностей (страхование от несчастных случаев).
Налогообложение страхователей - юридических лиц производится по-
иному, через включение в их расходы затрат на страхование, согласно закры-
тому перечню таких затрат, приведенному в НК РФ, и соответствующему
уменьшению налоговой базы по налогу на прибыль. Не все затраты на страхо-
вание можно относить к расходам.
Согласно ст. 255 и 263 НК РФ расходы на личное страхование, включая
пенсионное и медицинское, относятся к расходам на оплату труда, а расходы на
обязательное и добровольное страхование имущества и ответственности - к
расходам, связанным с производством и реализацией продукции.
К расходам на оплату труда относятся платежи по обязательному страхо-
ванию и суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного
страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заклю-
ченным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственны-
ми пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с
законодательством РФ, на ведение соответствующих видов деятельности в Рос-
сийской Федерации.
В случаях добровольного страхования (негосударственного пенсионного
обеспечения) указанные суммы относятся к расходам на оплату труда по дого-
ворам:
а) долгосрочного страхования жизни, если такие договоры заключаются
на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривают стра-
ховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов (за исключением
страховой выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахо-
ванного лица) в пользу застрахованного лица;
б) пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного
обеспечения. При этом договоры пенсионного страхования и (или) негосуда
ственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий
(пожизненно) только при достижении застрахованным лицом пенсионных ос-
нований, предусмотренных законодательством РФ, дающих право на установ-
ление государственной пенсии;
в) добровольного личного страхования работников, заключаемым на
срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками меди-
цинских расходов застрахованных работников;
г) добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на
случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным
лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.
Совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по
договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхо-
вания и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учи-
тывается в целях налогообложения как расходы в размере, не превышающем
12% суммы расходов на оплату труда.
62 Миляева М.Б., Громова С.В.

Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматри-


вающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работ-
ников, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6% суммы
расходов на оплату труда.
Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым
исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или
утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением
им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере, не пре-
вышающем 15 тыс. руб. в год на одного застрахованного работника.
Согласно ст. 263 НК РФ, к расходам, связанным с производством и реали-
зацией продукции, относятся расходы на обязательное страхование и добро-
вольное страхование имущества по следующим видам:
1) средства транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопровод-
ного), в том числе арендованные, расходы на содержание которых включаются
в расходы, связанные с производством и реализацией;
2) грузы;
3) основные средства производственного назначения (в том числе арен-
дованные), нематериальные активы, объекты незавершенного капитального
строительства (в том числе арендованные);
4) риски, связанные с выполнением строительно-монтажных работ;
5) товарно-материальные запасы;
6) урожай сельскохозяйственных культур и животные;
7) иное имущество, используемое налогоплательщиком при осуществле-
нии деятельности, направленной на получение дохода;
8) ответственность за причинение вреда, если такое страхование являет-
ся условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии
с международными обязательствами Российской Федерации или общеприня-
тыми международными требованиями.
Расходы по обязательным видам страхования (установленные законода-
тельством РФ) включаются в состав прочих расходов в пределах страховых та-
рифов, утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федера-
ции и требованиями международных конвенций. Если же данные тарифы не
утверждены, то расходы по обязательному страхованию включаются в состав
прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по указанным в настоящей статье добровольным видам страхо-
вания включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Расходы по обязательному и добровольному страхованию (негосудар-
ственному пенсионному обеспечению), согласно ст. 272 НК РФ, признаются
расходами в целях налогообложения только в том отчетном периоде, в котором
были выделены средства на оплату страховых взносов. Эти сведения необхо-
димы продающим подразделениям страховщика для переговоров с потенциаль-
ными страхователями.
В 2008 г. были введены налоговые вычеты для физических лиц по добро-
вольному медицинскому страхованию. Граждане фактически могут вернуть се-
бе 13% стоимости полиса в пределах 50 тыс. руб. Для этого необходимо предо-
Основы страхования. Часть 1 63

ставить в налоговую инспекцию копию договора страхования и платежный до-


кумент, подтверждающий уплату премии. В дальнейшем планируется сниже-
ние и даже отмена налогов на расходы компаний и граждан на образование и
медицинское страхование, софинансирование пенсионных накоплений.

4.4. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

В ст. 25 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Рос-


сийской Федерации» говорится, что основой финансовой устойчивости стра-
ховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых
резервов, а также системы перестрахования.
Финансовая устойчивость страховой компании как системы, адапти-
рующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: платежеспо-
собность, т.е. возможность расплачиваться по своим обязательствам, и наличие
финансовых ресурсов для развития, чтобы соответствовать возможным измене-
ниям внешних условий.
Платежеспособность — важнейший показатель надежности страховой
компании: способен ли страховщик рассчитаться по принятым страховым обя-
зательствам или нет и, следовательно, главный показатель привлекательности
компании для потенциальных клиентов.
Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее
платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже
нормативного уровня и правильная инвестиционная политика.
Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховых
компаний в соответствии с «Положением о порядке расчета страховщиками
нормативного соотношения активов и принятыми ими страховых обяза-
тельств», утвержденным приказом Минфина России от 02.11.01 г. 90н (за-
регистрирован в Минюсте России за №3112 от 21.12.01 г.), является соблю-
дение определенного соотношения активов и обязательств.
Для безусловного выполнения страховщиком своих обязательств, обу-
словленных законом или договором, страховая организация должна иметь так
называемую «маржу платежеспособности», т.е. превышение активов над обяза-
тельствами.
Для обеспечения платежеспособности размер свободных активов должен
соответствовать нормативному размеру маржи платежеспособности. При этом
под активами понимается имущество страховщика в виде основных фондов,
материальных ценностей, денежных средств, а также финансовых вложений.
Под свободными активами понимают имущество страховой компании, свобод-
ное от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учреди-
телей.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных
бухгалтерского учета и отчетности страховщика.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчиты-
вается как сумма:
64 Миляева М.Б., Громова С.В.

 уставного (складочного) капитала;


 добавочного капитала;
 резервного капитала;
 нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет; уменьшенная на
сумму:
 непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
 задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складоч-
ный) капитал;
 собственных акций, выкупленных у акционеров;
 нематериальных активов;
 дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по стра-
хованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жиз-
ни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по стра-
хованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию
жизни к величине указанного резерва. В случае если поправочный коэффици-
ент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по стра-
хованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных
о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхова-
ния (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в пере-
страхование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее
— договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахо-
вание).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по стра-
хованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих
двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых
премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя яв-
ляется год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий
(взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам,
принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:
 страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестраховате-
лям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования,
сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный пе-
риод;
 отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования,
сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный пе-
риод;
 других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхова-
ния, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законода-
тельством, за расчетный период.
Основы страхования. Часть 1 65

Второй показатель — показатель, рассчитываемый на основе страховых


выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3
года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
 страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования,
сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование,
за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к
страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, вы-
годоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в
результате страхования, за расчетный период;
 изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва
произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования,
сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный пе-
риод.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента явля-
ется год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
 страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования,
сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование,
за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за
расчетный период;
 изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва
произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования,
сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изме-
нения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
 страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования,
сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование,
за расчетный период;
 изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва
произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования,
сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный пе-
риод. При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам
страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по-
правочный коэффициент принимается равным 1.
В случае если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета
он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осу-
ществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни,
определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособно-
сти по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности
по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика
меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установ-
66 Миляева М.Б., Громова С.В.

ленной законодательством Российской Федерации, то за нормативный размер


маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно уста-
новленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами мар-
жи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен
быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
В случае если на конец отчетного года фактический размер маржи плате-
жеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платеже-
способности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в
Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтер-
ской отчетности план оздоровления финансового положения. Примерный план
финансового оздоровления утвержден приказом страхового надзора от 24.10.96
№02-02/21.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприя-
тия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и норма-
тивным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового
года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стаби-
лизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и
суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия.
К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет плани-
руемого на конец каждого финансового года, в течение которых предполагается
реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами
маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отда-
ваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения
страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмот-
рено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных
операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредитор-
ской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других
способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодатель-
ству Российской Федерации.
Платежеспособность представляет собой важнейший качественный пока-
затель страховой организации: способен страховщик рассчитаться по принятым
страховым обязательствам или нет.
Из анализа описанной выше методики расчета платежеспособности мож-
но сделать вывод, что при достаточно больших объемах принятой страховой
ответственности (начисленных страховых взносах) по видам страхования
иным, чем страхование жизни, первый показатель нормативного размера маржи
платежеспособности превысит собственный капитал страховщика, свободный
от любых будущих обязательств, и фактический размер маржи платежеспособ-
ности страховщика станет меньше ее нормативного размера. Следовательно,
внешнее развитие страховой компании за счет, например, увеличения объемов
страхования, должно обязательно сопровождаться ее внутренним развитием
Основы страхования. Часть 1 67

(увеличением уставного капитала, резервного капитала, прибыли и т.п.).


Если по окончании второго и каждого последующего финансового года
стоимость чистых активов страховой компании в виде акционерного общества
(общества с ограниченной ответственностью) окажется меньше уставного ка-
питала, общество обязано объявить и зарегистрировать в установленном поряд-
ке уменьшение уставного капитала в соответствии с требованиями законода-
тельства РФ (ст. 90 и 99 Гражданского кодекса РФ).

4.5. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО


РЕЗУЛЬТАТА

Деятельность страховых компаний, как и любого субъекта рыночной эко-


номики, связана с получением доходов, осуществлением расходов и направлена
на получение прибыли. Вместе с тем специфика страховой деятельности опре-
деляет особый порядок формирования состава доходов и расходов страховщи-
ка.
Состав доходов страховых организаций. Доходы страховщика склады-
ваются из доходов, полученных от осуществления страховой деятельности по
всем разрешенным видам страхования, инвестиционных доходов, а также дохо-
дов от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не свя-
занной с осуществлением страховой деятельности. Здесь следует напомнить,
что статья 6 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
говорит о том, что «предметом непосредственной деятельности страховщиков
не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская дея-
тельность».
Доходы от страховой деятельности. Доход от страховой деятельности
определяется как сумма поступлений страховых взносов (платежей, премий) по
договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страхо-
вых резервов и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахова-
ние.
Учет доходов от страховой деятельности производится отдельно по стра-
хованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни ("Отчет
о прибылях и убытках", форма №2).
Страховой платеж как основной источник доходов страховщика оп-
ределяется на основе страхового тарифа и страховой суммы.
Если страховая сумма не зависит от конъюнктуры рынка, то его влияние
на формирование страхового тарифа очевидно. Экономической основой тарифа
является себестоимость страховой услуги, которая отражает объективную по-
требность в средствах на формирование страхового фонда и на ведение дела.
Особое влияние на величину тарифной ставки оказывает банковский про-
цент, который обычно соответствует "норме доходности".
При длительных сроках страхования и умелом вложении средств учет
нормы доходности позволяет страховщику заметно снизить страховой тариф,
68 Миляева М.Б., Громова С.В.

что укрепляет его положение в условиях конкуренции.


Согласно ст.293 главы 25 части второй Налогового кодекса к доходам
страховой организации помимо доходов, предусмотренных статьями 249 «До-
ходы от реализации» и 250 «Внереализационные доходы» этой же главы, опре-
деляемых с учетом особенностей ст.293, относятся:
 суммы возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды;
 комиссионные вознаграждения и тантьемы по договорам, переданным в пе-
рестрахование;
 комиссионные вознаграждения, полученные за оказание услуг страхового
агента, страхового брокера, сюрвейера и аварийного комиссара;
 возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, пе-
реданным в перестрахование;
 суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам,
принятым в перестрахование;
 доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с законо-
дательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам,
ответственным за причиненный ущерб;
 прочие поступления от страховой деятельности.
Доходы от инвестиционной деятельности включают в себя:
 доходы от участия в других организациях;
 поступления от реализации основных средств, материальных ценностей и
прочих активов;
 доходы от сдачи имущества в аренду;
 прочие доходы от объектов недвижимости;
 от реализации инвестиций;
 прочие доходы по инвестициям.
По своей структуре они во многом сопоставимы с операционными дохо-
дами и не противоречат им.
Доходы от финансовой деятельности и иной деятельности — это:
суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в
предыдущие периоды на убытки;
 списанная кредиторская задолженность;
 процентам к получению;
 внереализационные доходы;
 доходы от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно
не связанной с осуществлением страховой деятельности.
Состав расходов страховых организаций. Расходами организации при-
знается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (де-
нежных средств, иного имущества) и возникновения обязательств, приводящее
к уменьшению капитала этой организации, за исключением вкладов по реше-
нию участников (собственников имущества).
К расходам страховой организации, согласно ст. 294, относятся, помимо
расходов, предусмотренных статьями 254 — 269 главы 25 Налогового кодекса
и действующих с учетом особенностей ст. 294, следующие расходы:
Основы страхования. Часть 1 69

Расходы, связанные с несением страхового обязательства:


 суммы страховых резервов;
 страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и пе-
рестрахования;
 суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
 вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
 суммы уплаченных процентов на депо премий по рискам, переданным в пе-
рестрахование;
 вознаграждения страховщику по договорам сострахования;
 возврат части страховых премий, а также выкупных сумм по договорам
страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных
законодательством и (или) условиями договора.
Расходы на ведение дела.
а) комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг стра-
хового агента и страхового брокера;
б) оплата предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным
физическим лицам за оказанные ими услуги, связанные со страховой де-
ятельностью:
 оплата услуг предприятий, учреждений и организаций за выполнение ими
письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из
заработной платы путем безналичных расчетов;
 оплата услуг учреждений здравоохранения, других предприятий, учреж-
дений и организаций по выдаче справок, статистических данных, заклю-
чений и т.п.;
 оплата инкассаторских услуг;
 оплата услуг (комиссионные вознаграждения) специалистов (экспертов,
сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов, адвокатов, сотрудников де-
тективных агентств и других), привлекаемых для оценки страхового риска,
определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты,
оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;
 оплата услуг банков и других кредитных учреждений, связанных с осуще-
ствлением страховой деятельности, включая операции по обслуживанию
выплат страхователям, расчетному и другим счетам, выдаче и приему на-
личных денег;
в) расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, пред-
ставительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, ис-
численных с учетом отраслевых особенностей;
г) расходы на изготовление страховых свидетельств, бланков строгой
отчетности, квитанций и т.п.;
д) оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг,
оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответ-
ствии с другими требованиями законодательства:
е) расходы на публикацию годового баланса.
На наш взгляд, данная классификация расходов слабо соответствует дей-
70 Миляева М.Б., Громова С.В.

ствующим нормативным документам в области бухгалтерского учета и требует


координального пересмотра. В частности, следует выделять в отдельную груп-
пу расходы, связанные с инвестиционной и финансовой деятельностью.
Порядок формирования финансовых результатов. До определения фи-
нансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма
отчислений в страховые резервы, а также суммы возврата страховых резервов,
отчисленных в предыдущие периоды.
Многоплановость деятельности страховой компании и разнообразие
предоставляемых ею услуг значительно усложняют определение финансового
результата. Финансовый результат (прибыль или убыток) представляет собой
итог всей финансово-хозяйственной деятельности компании, показывающий
успех или неудачу бизнеса.
Финансовые результаты проведения обязательного медицинского стра-
хования определяются в соответствии с Положением о страховых медицинских
организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование,
утвержденным Постановлением Совета Министров — Правительства РФ «О
внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О медицинском страхова-
нии граждан в РСФСР».
При анализе работы компании часто используют относительные пока-
затели, характеризующие финансовые результаты.
Рентабельность. Рассчитывается как в целом по страховой компании,
так и по отдельным видам страхования на основании бухгалтерского баланса
как отношение балансовой прибыли к уставному капиталу или собственному
капиталу, либо как отношение прибыли от страховой деятельности к сумме со-
бранной страховой премии.
Норматив выплат по видам страхования. Сопоставляется норматив вы-
плат, заложенный в тарифе, с фактическим уровнем, определяемым как отно-
шение фактических выплат к собранным страховым премиям.
Уровень расходов. Сравниваются расходы страховой организации с объе-
мом собранных страховых платежей. Коэффициент убыточности определяется
отношением страховых выплат и расходов на ведение дела к сумме собранных
платежей.

Вопросы для самопроверки


1. Чем руководствуется страховщик при разработке страхового тарифа?
2. Какие элементы входят в страховой тариф?
3. Для чего нужна рисковая надбавка?
4. Перечислите основные технические резервы страховой организации.
5. Зачем страховщик формирует резерв незаработанной премии?
6. Перечислите дополнительные технические резервы.
7. С какой целью страховщик формирует резерв колебаний убыточно-
сти?
8. Какие активы запрещено принимать страховщикам в покрытие стра-
ховых резервов?
9. Как можно определить неплатежеспособность страховщика?
Основы страхования. Часть 1 71

10. Что должен сделать страховщик для оздоровления своего финансово-


го положения?
11. Перечислите, что входит в состав доходов и расходов страховщика.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


1. Гражданский Кодекс РФ часть II гл.48 «Страхование»
2. Налоговый Кодекс РФ часть II
3. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 но-
ября 1992 года №4015- 1
4. Закон РФ «О взаимном страховании» от 29 ноября 2007 года №286
5. Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении правил формирования
страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» от 11 июня 2002 г.
№51н
6. Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении порядка формирования
страховых резервов по страхованию жизни» от 9 апреля 2009 г. №32н
7. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении
«Правил размещения страховщиками страховых резервов» от 08.08.2005 N 100н
8. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения о порядке расчета страхов-
щиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» от 2
ноября 2001 г. №90н
9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996
10. Балабанов И.Т. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 2001.
11. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс. К.: Эльга-Н, Ника-
Центр, 2001. 448 с.
12. Гвозденко А.А. Основы страхования. Учебник. М.: Финансы и статистика, 1998.
13. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. Учебник. М.:
Финансы и статистика, 2000. 180 с.
14. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, Моск.
обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 1999. 336 с.
15. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: Учеб. Пособие для вузов. М.: ЗАО
«Финстатинформ», 1999. 216 с.
16. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практическое пособие. М.: Центр
экономики и маркетинга, 1999. 344 с.
17. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учеб. Пособие. СПб.:
Бизнес-пресса, 1999. 304 с.
18. Мельников А.В. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике
финансов и страхования. М.: Анкил, 2001. 112 с.
19. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. М.:
Издательство БЕК, 2001. 768 с.
20. Романова М.В., Фатьянов И.С. Страховые резервы: учет и налогооблажение. М.:
АиН, 2001. 64 с.
21. Словарь страховщика / Ефимов С.Л., Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратковский
А.А. М.: Экономика, 2000. 322 с. (Деловые словари / ред. сер.: Л.Ш. Лозовский, Б.А.
Райзберг).
22. Справочник по страховому бизнесу / Под ред. проф. Уткина Э.А. М.: Ассоциа-
ция авторов и издателей «Тандем». ЭКМОС, 1998. 416 с.
23. Страхование (конспект лекций). Автор-составитель: Н.В. Бендина. М.: ПРИОР,
2000. 14 с.
72 Миляева М.Б., Громова С.В.
24. Страхование: принципы и практика, Составитель Дэвид Бланд: Пер. с англ. М.:
Финансы и статистика, 1998. 414 с.
25. Страхование и управление риском: Терминологический словарь. М.: Наука,
2000. 565 с.
26. Страховое дело: Учеб. пособие / М.А.Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В. Урупина и
др.; Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. М.: БГЭУ, 2001. 286 с.
27. Страховое дело в вопросах и ответах: Учеб. пособие / М.И. Басаков. Ростов-на-
Дону: Феникс, 1999. 576 с.
28. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ».
ЭКМОС, 1998. 288 с.
29. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М.: Рефл-бук,
1999. 287 с.
30. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб: Питер,
2000. 176 с.: ил. (Серия «Краткий курс»).
31. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.:
Финансы и статистика, 2000. 288 с.
32. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2000. 311 с.
33. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
431 с.
34. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ поня-
тий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000. 448 с.
35. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика. Учеб. пособие для вузов.
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 199 с.
Основы страхования. Часть 1 73

ГЛОССАРИЙ
АБАНДОН (А.) – отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество (судно,
груз) в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы.
Основанием для А. является: гибель застрахованного судна, пропажа без вести, нецелесооб-
разность ремонта судна или доставки застрахованного груза в место назначения, захват судна или
груза, застрахованных от такой опасности. Заявление об А. должно быть сделано в течение 6 месяцев
с момента возникновения указанных оснований и не может быть условным или взято обратно. Ино-
странное законодательство считает А. односторонним актом страхователя. Только по английскому
праву для А. необходимо согласие страховщика.
АВАРИЯ В МОРСКОМ СТРАХОВАНИИ – ущерб, убытки, причиненные судну, грузу или
фрахту в ходе осуществления морского предприятия. Под аварией здесь подразумевается не сам факт
аварии, а связанные с ней убытки, понесенные участниками морской перевозки. В зависимости от
убытков и порядка их распределения различают общую и частную аварию.
Общая авария - убытки понесенные вследствие произведенных намеренно и разумно чрезвы-
чайных расходов или пожертвований в целях спасания судна, перевозимого на нем груза и фрахта от
общей для них опасности. Убытки по общей аварии распределяются между судном, фрахтом и гру-
зом пропорционально их стоимости. Расчет по общей аварии - диспаша осуществляется диспашером.
При этом используются Йорк-Антверпенские Правила.
Частная авария – убытки, которые несут исключительно владельцы судна, потерпевшего ава-
рию во время шторма, или владельцы груза, которому был нанесен ущерб. Убытки по частной аварии
несет тот, кто их потерпел, или тот, на кого падает ответственность за их причинение.
АВТО-КАСКО – в РФ разновидность страхования корпуса средств транспорта (автомобиля,
мотоцикла, моторной лодки и т.п.).
АВТО-КОМБИ – в РФ вид комбинированного страхования средств транспорта. Включает не-
сколько объектов страхования: сами средства транспорта, багаж, находящийся в них, водителя (вла-
дельца) и пассажиров на случай смерти и инвалидности, наступившей в период эксплуатации средств
транспорта.
АДДЕНДУМ – письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования и пере-
страхования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения к ранее обусловлен-
ным условиям этих договоров.
АДЖАСТЕР – физическое или юридическое лицо, представляющее интересы страховой ком-
пании в решении вопросов по урегулированию заявленных претензий страхователя в связи со стра-
ховым случаем. А. осуществляет оценку риска после страхового случая (реализации риска), анализи-
рует факты и рисковые обстоятельства страхового случая. Составляет экспертное заключение для
страховщика по материалам этого анализа, проводит работу в области риск-менеджмента, выполняет
функции аварийного комиссара. А. может выполнять функции диспашера, который составляет расчет
по распределению убытков между судном, грузом и фрахтом в связи с общей аварией. В России эту
функцию выполняет Бюро диспашеров при Торгово-промышленной палате.
АКВИЗИЦИЯ – в страховании общее название маркетинговых мероприятий, включающих
рекламу, коллективные и индивидуальные встречи и беседы, ориентированные на раскрытие пре-
имуществ конкретной страховой компании и видов страхования. Профессиональная работа страхово-
го агента и страхового брокера по привлечению новых договоров страхования физических и юриди-
ческих лиц в страховой портфель.
АКТУАРИЙ – специалист по страховой математике, владеющий теорией актуарных расчетов,
в обязанности которого входит определение ставок, резервов, расчет дивиденда, а также проведения
других статистических исследований по долгосрочным видам страхования.
АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ – совокупность экономико-математических методов, используемых
при оценке финансовых взаимоотношений сторон по договору страхования. Основной задачей акту-
арных расчетов является определение размеров страховых тарифов и резервов, обеспечивающих без-
убыточность страховых операций.
74 Миляева М.Б., Громова С.В.
АЛИМЕНТ – переданный перестраховочный интерес. Алимент обычно передает цедент (см.),
в качестве посредника может выступать перестраховочный брокер.
АНДЕРРАЙТЕР - в страховании – лицо, ответственное за заключение страховых (перестрахо-
вочных) договоров и формирование портфеля страховых обязательств. Андеррайтер может выпол-
нять функции сюрвейера. Термин происходит от практики страхования Ллойдз, при которой каждое
лицо, желающее принять часть риска на свою ответственность, подписывало свое имя под суммой и
описанием риска. А. в банковском деле – лицо или компания, гарантирующие эмитенту размещение
на рынке его облигационного займа или пакета акций на согласованных условиях за специальное
вознаграждение.
АННУИТЕТ - понятие, общее для всех видов страхования пенсии или ренты на дожитие, по
которому страхователь вносит страховщику единовременно или по частям определенную сумму, по-
лучая затем в течение ряда лет или пожизненно определенный доход.
АССИСТАНС – перечень услуг, помощь в рамках договора страхования, которая оказывается
в нужный момент через техническое, медицинское и финансовое содействие.
БЕНЕФИЦИАРИЙ – третье лицо, указанное в страховом полисе страхователем как получа-
тель страхового возмещения или страховой суммы.
БОРДЕРО – список застрахованных рисков, подлежащих перестрахованию, с указанием стра-
ховой суммы и причитающихся премий. Бордеро выдается цедентом перестраховщику в сроки, ука-
занные в договоре перестрахования. Бордеро делятся на предварительные (первичная характеристика
риска) и окончательные (полная характеристика риска и ставка премий).
БРОКЕР СТРАХОВОЙ - юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установ-
ленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющее посредническую деятельность по
страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. Брокер стра-
ховой самостоятельно размещает страховые риски в любой страховой компании, получая за это
определенное вознаграждение.
БРУТТО-ПРЕМИЯ – страховая премия, уплачиваемая страхователем. Брутто-премия состоит
из нетто-премии и нагрузки. Брутто-премия рассчитывается как произведение страховой суммы на
брутто-ставку.
БРУТТО-СТАВКА – тарифная ставка страховых взносов по определенному виду страхования,
включающая в себя нетто-ставку, обеспечивающую поступление средств на осуществление страхо-
вых выплат, и надбавки к ней, предназначенные для покрытия других расходов страховщика, связан-
ных с проведением страхования.
ВЗАИМНОЕ СТРАХОВАНИЕ – форма страховой защиты, при которой страхователь одно-
временно является членом страхового общества. В.с. – договоренность между группой физических и
юридических лиц о возмещении в определенных долях, согласно принятым условиям, убытков друг
другу. В морском страховании организационной формой В.с. является объединение судовладельцев в
клубы взаимного страхования.
ВЗНОС СТРАХОВОЙ – страховая премия, плата за страхование, которую страхователь обя-
зан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. В.с. рассчитывается,
исходя из страховых тарифов, размера страховой суммы и предоставляемых страхователю скидок,
например при безаварийной эксплуатации в течении ряда лет средств автотранспорта. В.с. уплачива-
ется единовременно или периодически.
ВИД СТРАХОВАНИЯ – форма страхования однородных объектов от характерных именно
для них опасностей, рисков. В.с. – подразделение страхования в зависимости от признака, взятого за
основу классификации личного, имущественного страхования и страхования ответственности.
ВОЗМЕЩЕНИЕ СТРАХОВОЕ – сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю по иму-
щественному страхованию и страхованию ответственности в качестве возмещения ущерба при стра-
ховом случае. В.с. производится по заявлению страхователя на основе страхового акта. Страховое
возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя
или третьего лица, если договором не предусмотрена выплата страхового возмещения в определен-
ной сумме.
Основы страхования. Часть 1 75
ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ – лицо, в пользу которого страховщик при наступлении страхо-
вого случая должен произвести страховую выплату. Выгодоприобретателем может являться как сам
страхователь или его правопреемник, так и третья сторона, которая указывается в страховом полисе.
ВЫКУПНАЯ СУММА – стоимость накопленного по каждому договору долгосрочного стра-
хования жизни резерва премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения
им договора.
ДВОЙНОЕ СТРАХОВАНИЕ – страхование одного и того же имущественного интереса одно-
временно у нескольких страховщиков от одних и тех же рисков. При д.с. страховщики несут ответ-
ственность в пределах страховой стоимости объекта, и каждый из них отвечает пропорционально
страховой сумме по заключенному им договору страхования.
ДЕПО СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ – часть премии, удерживаемая цедентом при заключении до-
говора перестрахования в качестве гарантии выполнения перестраховщиком своих обязательств по
риску. Выплачивается перестраховщику полностью при окончании договора перестрахования.
ДИСПАШЕР (АДЖАСТЕР) – специалист в области морского права, составляющий расчеты
по распределению расходов по общей аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е. диспашу.
ЗАСТРАХОВАННОЕ ЛИЦО - в личном страховании – физическое лицо, чья жизнь, здоровье
и трудоспособность являются объектом страховой защиты; в страховании ответственности за причи-
нение вреда – физическое или юридическое лицо, риск ответственности которого выступает в каче-
стве объекта страховой защиты.
«ЗЕЛЕНАЯ КАРТА» – название системы международных договоров и страхового полиса об
обязательном страховании ответственности владельцев автотранспортных средств; действует на тер-
ритории любой страны ЕС и некоторых других стран, присоединившихся к данной системе.
ИНТЕРЕС ИМУЩЕСТВЕННЫЙ – объект личного, имущественного страхования и страхова-
ния ответственности.
В имущественном страховании И.и. связан с владением, распоряжением и пользованием
имуществом.
В личном страховании – с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспече-
нием страхователя или застрахованного лица.
В страховании ответственности – с возмещением причиненного страхователем вреда лично-
сти или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.
ИНФРАКЦИЯ – нарушение одной из сторон условий, зафиксированных в договоре страхова-
ния.
КВОТНЫЙ ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЙ ДОГОВОР – договор, при котором доля (квота) пере-
страховщика в портфеле цедента или в части его портфеля определяется как фиксированное про-
центное соотношение, не зависящее от суммы страхования для каждого перестраховочного полиса.
КОВЕРНОТА СТРАХОВАНИЯ – свидетельство, выдаваемое страховым брокером страхова-
телю в подтверждение того, что договор страхования по его поручению заключен. В К. указываются
условия страхования и тарифная ставка. К. не имеет юридической силы и подлежит замене на стра-
ховой полис.
КОМПАНИЯ КОМПОЗИТНАЯ – универсальный страховщик, осуществляющий параллельно
заключение договоров как личного, так и имущественного страхования.
КОМПАНИЯ КЭПТИВНАЯ - акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или
преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельные хозяй-
ствующие субъекты, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-
промышленных групп.
КОМПАНИЯ СТРАХОВАЯ АФФИЛИРОВАННАЯ – страховая компания, руководство кото-
рой обладает пакетом акций меньше контрольного (обычно 5-50%).
ЛИКВИДАЦИЯ УБЫТКОВ – комплекс мероприятий страховщика по установлению причин,
фактов и обстоятельств страхового случая и выплате страхового возмещения.
76 Миляева М.Б., Громова С.В.
ЛИМИТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ СТРАХОВЩИКА – максимально возможная ответственность
страховщика по отдельному риску либо по отдельному страховому случаю, вытекающая из условий
договора страхования; фиксируется в страховом полисе.
МАКСИМАЛЬНО ВОЗМОЖНЫЙ УБЫТОК – оценочно-максимальный размер убытка, кото-
рый может быть причинен объекту страхования в результате страхового случая.
НАГРУЗКА – часть брутто-премии, предназначенная для покрытия административно-
хозяйственных и аквизиционных расходов страховщика, а также для формирования его плановой
прибыли.
НЕТТО-СТАВКА – часть брутто-ставки, определяющая величину нетто-премии. Нетто-ставка
отражает степень риска страховщика по данному договору страхования. В рисковых видах страхова-
ния нетто-ставка состоит из основной части и рисковой надбавки.
НОТИС – в страховании – уведомление о намерении перестраховщика пересмотреть опреде-
ленные положения договора или расторгнуть его на следующий год, высылаемое компании-
перестрахователю, как правило, за три месяца до окончания года.
ОБЛИГАТОРНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ – договор перестрахования, в рамках которого все
индивидуальные договоры данного вида должны быть переданы в перестрахование цедентом и при-
няты в перестрахование перестраховщиком.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО ПЕРВОМУ РИСКУ - система страхового обеспечения, заключаю-
щаяся в том, что все убытки возмещаются полностью, но только в пределах страховой суммы. Такая
форма ответственности характеризуется более высокими ставками взносов по сравнению с платежа-
ми в ситуации с пропорциональной ответственностью.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРЕДЕЛЬНАЯ - система страхового обеспечения, при которой убытки
возмещаются в твердо установленных границах. Фиксируются начальный уровень ущерба, подлежа-
щий компенсации, и ее максимальное значение.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРОПОРЦИОНАЛЬНАЯ - наиболее распространенная система стра-
хового обеспечения, заключающаяся в том, что убытки возмещаются в пропорции, равной отноше-
нию страховой суммы к стоимости застрахованного имущества.
ОТРАСЛЬ СТРАХОВАНИЯ – в РФ элемент классификации, характеризующий предметные
направления; выделяют 2 отрасли, 2 класса страхования – имущественное и личное. В зарубежной
практике классы страхования – личное и неличное страхование (life and non-life insurance).
ОЦЕНКА РИСКА – 1) стоимость застрахованного объекта, принимаемая, учитываемая при
его страховании (стоимость страхования); 2) процесс определения стоимости страхуемого объекта.
ПЕРВЫЙ РИСК – система возмещения убытков в имущественном страховании, при которой
ущерб, не превышающий страховую сумму (первый риск), компенсируется полностью, а ущерб сверх
страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ – система экономических отношений вторичного страхования, при ко-
торой страховщик (цедент), принимая риски на страхование, передает с учетом своих финансовых
возможностей часть ответственности по ним другому страховщику (цессионарию или перестрахов-
щику) на определенных, согласованных договором условиях.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ – возмещение убытка лишь в том случае,
если он превышает определенную сумму или общая сумма убытков по данной группе рисков превы-
шает установленный уровень убыточности. Непропорциональное страхование (на базе эксцедента
убытка или эксцедента убыточности) имеют место, когда цедирование (передача) риска происходит
только в пределах определенного лимита (эксцедента).
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ – страховая премия и страховое возмещение
распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответствен-
ности. П.п. подразделяется на: квотное перестрахование и перестрахование эксцедента суммы.
ПОЛЕ СТРАХОВОЕ - совокупность объектов, которые могут быть охвачены определенным
видом страхования. По объему и степени охвата П.с. можно судить о состоянии страхового рынка и
перспективах развития того или иного вида страхования.
Основы страхования. Часть 1 77
ПОЛИС СТРАХОВОЙ – документ, выдаваемый страхователю в качестве официального под-
тверждения факта заключения договора страхования.
ПРАВИЛА СТРАХОВАНИЯ – условия страхования, определяющие права и обязанности сто-
рон по договору страхования, объект страхования, перечень страховых случаев и исключений (клау-
зул), при которых страховщик освобождается от ответственности. П.с. обычно излагаются в страхо-
вом полисе или составляют его неотъемлемую часть. П.с. входят в пакет документов, необходимых
для лицензирования страховой деятельности.
РЕЗЕРВЫ СТРАХОВЫЕ - фонды, образуемые страховщиками, для обеспечения гарантии
осуществления страховых выплат в случае, если их общая сумма превышает текущие поступления
страховых премий.
РИСК СТРАХОВОЙ – вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления
которых проводится страхование; в международной практике – конкретный объект страхования,
например, полная гибель судна.
РИТОРНО – часть страхового взноса, удерживаемая страховыми организациями при измене-
нии условий или расторжении страхового договора.
САМОСТРАХОВАНИЕ – метод образования страхового фонда в децентрализованной форме
любым хозяйствующим субъектом в целях обеспечения бесперебойности производства, подвержен-
ного различным рисковым обстоятельствам. С. выступает в денежной и натурально-вещественной
формах.
СЛИП – документ страховой практики, который отражает основные характеристики риска.
Слип составляет страховой брокер и передает андеррайтеру. Акцептованный слип андеррайтер
скрепляет собственноручной подписью и указывает долю участия в принятом на страхование риске,
обычно в процентах.
СЛИП ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЙ – документально оформленное предложение перестраховате-
ля потенциальным перестраховщикам принять участие в факультативном перестраховании соответ-
ствующих рисков.
СОСТРАХОВАНИЕ – метод выравнивания и распределения рисков между двумя и более
страховщиками в рамках одного договора страхования. при состраховании может выдаваться сов-
местный или раздельный страховой полис; при этом доли риска, принятые каждым состраховщиком,
фиксированы в страховой сумме.
СТРАХОВАНИЕ – система экономических отношений по защите имущественных интересов
физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов,
формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
СТРАХОВАНИЕ ПО ГЕНЕРАЛЬНОМУ ПОЛИСУ – систематическое страхование разных
партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.), осуществляемое на основании одного дого-
вора страхования (генерального полиса) на сходных условиях в течение определенного срока по со-
глашению страхователя со страховщиком.
СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ – плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона
или договора страхования. Определяется исходя из тарифной ставки, страховой суммы, срока страхо-
вания и некоторых других факторов.
СТРАХОВАЯ СТОИМОСТЬ – действительная, фактическая стоимость объекта страхования.
СТРАХОВАЯ СУММА – предел ответственности страховщика по страховым выплатам в со-
ответствии с условиями договора страхования или установленный законом.
СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА – имеет вид страхового возмещения при страховом случае с иму-
ществом или страхового обеспечения при страховом случае с личностью страхователя или третьего
лица (например, застрахованного).
СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ – фактически наступившее страховое событие, влекущее обязанность
страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или
иным третьим лицам. С.с. предусматривается договором страхования или законом.
78 Миляева М.Б., Громова С.В.
СТРАХОВОЙ ТАРИФ – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта
страхования.
СУБРОГАЦИЯ – переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права предъ-
явления претензий, которые страхователь имеет к причинителю вреда.
ТАРИФНАЯ СТАВКА – цена страхового риска. Брутто-ставка в абсолютном денежном вы-
ражении, в процентах или промилле от страховой суммы в течение определенного временного отрез-
ка (срока страхования). Брутто-ставка – это рассчитанная актуарием нетто-ставка плюс нагрузка.
УБЫТОК – 1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхо-
вания в результате страхового случая; 2) установленный факт наступления страхового случая (реали-
зация страхового риска); 3) документы и материалы в архиве страховщика, характеризующие суще-
ственные обстоятельства и факты по страховому случаю, выделенные в самостоятельное делопроиз-
водство и подтверждающие обоснованность выплаты.
УБЫТОЧНОСТЬ СТРАХОВОЙ СУММЫ – экономический показатель деятельности стра-
ховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой
суммой.
УЩЕРБ – потери страхователя в денежной форме в результате реализации страхового риска.
Заявленные страхователем претензии по У. принимаются страховщиком, если они возникли в резуль-
тате страхового случая.
ФАКУЛЬТАТИВНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ – метод перестрахования, при котором цеденту
и перестраховщику предоставлена возможность оценки риска, которые могут быть переданы в пере-
страхование полностью или частично (в определенной доле). Из общего количества страхуемых ви-
дов ответственности в перестрахование по усмотрению цедента может быть предложен какой-то
один вид ответственности. Перестраховщик может полностью отклонить это предложение и выдви-
нуть встречное условие договора Ф.п.
ФРАНШИЗА – предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщи-
ка от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Различают условную (невычита-
емую) и безусловную (вычитаемую) Ф., которые устанавливаются в процентах или абсолютной вели-
чине к страховой сумме.
ФРОНТИРОВАНИЕ – прием на страхование или в перестрахование рисков с целью передачи
их полностью (100%) другим страховым или перестраховочным компаниям, часто по просьбе по-
следних за соответствующее вознаграждение.
ЦЕДЕНТ – страховщик, передающий страховой риск в перестрахование.
ЦЕССИОНАРИЙ (ЦЕССИОНЕР) – страховщик, принимающий риски в перестрахование.
ЦЕССИЯ – процесс передачи страхового риска в перестрахование. Имеет место в правоотно-
шениях между цедентом и цессионарием.
ШОМАЖ – страхование потери прибыли (упущенной выгоды), связанной с остановкой про-
изводства в результате наступления страхового случая, например, пожара.
Основы страхования. Часть 1 79

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
26 января 1996 года N 14-ФЗ

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Принят
Государственной Думой
22 декабря 1995 года

ЧАСТЬ ВТОРАЯ

(в ред. Федеральных законов от 12.08.1996 N 110-ФЗ, от 24.10.1997 N 133-ФЗ,


от 17.12.1999 N 213-ФЗ, от 26.11.2002 N 152-ФЗ, от 10.01.2003 N 8-ФЗ,
от 10.01.2003 N 15-ФЗ, от 26.03.2003 N 37-ФЗ, от 11.11.2003 N 138-ФЗ,
от 23.12.2003 N 182-ФЗ, от 29.12.2004 N 189-ФЗ, от 30.12.2004 N 219-ФЗ,
от 21.03.2005 N 22-ФЗ, от 09.05.2005 N 45-ФЗ, от 18.07.2005 N 89-ФЗ,
от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 18.12.2006 N 231-ФЗ, от 30.12.2006 N 276-ФЗ,
от 26.01.2007 N 5-ФЗ, от 20.04.2007 N 53-ФЗ, от 26.06.2007 N 118-ФЗ,
от 19.07.2007 N 197-ФЗ, от 24.07.2007 N 218-ФЗ, от 02.10.2007 N 225-ФЗ,
от 25.10.2007 N 234-ФЗ, от 04.11.2007 N 251-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ,
от 06.12.2007 N 334-ФЗ, от 24.04.2008 N 49-ФЗ, от 14.07.2008 N 118-ФЗ,
от 25.12.2008 N 280-ФЗ, от 30.12.2008 N 308-ФЗ, от 09.04.2009 N 56-ФЗ,
от 17.07.2009 N 145-ФЗ, от 08.05.2010 N 83-ФЗ, от 07.02.2011 N 4-ФЗ,
с изм., внесенными Федеральным законом от 26.01.1996 N 15-ФЗ,
Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П)

Глава 48. Страхование

Статья 927. Добровольное и обязательное страхование


1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхо-
вания, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организа-
цией (страховщиком).
Договор личного страхования является публичным договором (статья 426).
2. В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в ка-
честве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответ-
ственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное стра-
хование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами
настоящей главы. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхова-
телем условиях не является обязательным.
3. Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и
имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное
государственное страхование).

Статья 928. Интересы, страхование которых не допускается


1. Страхование противоправных интересов не допускается.
2. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.
3. Не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях
освобождения заложников.
4. Условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1 - 3 настоящей статьи, ничтож-
ны.

Статья 929. Договор имущественного страхования


1. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обу-
словленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре
события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу
которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки
80 Миляева М.Б., Громова С.В.
в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страховате-
ля (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой сум-
мы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следую-
щие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жиз-
ни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответствен-
ности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств
контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от
предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предприни-
мательский риск (статья 933).

Статья 930. Страхование имущества


1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя
или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре ин-
терес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодо-
приобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без
указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует").
При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя.
При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо
представление этого полиса страховщику.

Статья 931. Страхование ответственности за причинение вреда


1. По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вслед-
ствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск
ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть
возложена.
2. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть
названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным
риск ответственности самого страхователя.
3. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в
пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заклю-
чен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не
сказано, в чью пользу он заключен.
4. В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее стра-
хование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхова-
ния такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования,
вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страхо-
вой суммы.

Статья 932. Страхование ответственности по договору


1. Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, преду-
смотренных законом.
2. По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть за-
страхован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответству-
ющий этому требованию, ничтожен.
3. Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны,
перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответствен-
ность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в
нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Основы страхования. Часть 1 81
Статья 933. Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предприни-
мательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ни-
чтожен.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхова-
телем, считается заключенным в пользу страхователя.

Статья 934. Договор личного страхования


1. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную
договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить
единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму)
в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в дого-
воре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в
его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен дого-
вор.
2. Договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если
в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахо-
ванного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями при-
знаются наследники застрахованного лица.
Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том
числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с
письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть
признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его
наследников.

Статья 935. Обязательное страхование


1. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения
вреда их жизни, здоровью или имуществу;
риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения
вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
2. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина
по закону.
3. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических
лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся госу-
дарственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это
имущество.
4. В случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в
том числе обязанность страхования имущества - на договоре с владельцем имущества или на учреди-
тельных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование
не является обязательным в смысле настоящей статьи и не влечет последствий, предусмотренных
статьей 937 настоящего Кодекса.

Статья 936. Осуществление обязательного страхования


1. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом,
на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.
2. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обяза-
тельного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществ-
ляться за их счет.
3. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть
застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а в случае, преду-
смотренном пунктом 3 статьи 935 настоящего Кодекса, законом или в установленном им порядке.
82 Миляева М.Б., Громова С.В.
Статья 937. Последствия нарушения правил об обязательном страховании
1. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование,
вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его
осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования.
2. Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заклю-
чило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению
с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность
перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое
возмещение при надлежащем страховании.
3. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхова-
ния, благодаря тому, что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим обра-
зом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход Российской Феде-
рации с начислением на эти суммы процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса.

Статья 938. Страховщик


В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имею-
щие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их
деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются зако-
нами о страховании.

Статья 939. Выполнение обязанностей по договору страхования страхователем и выго-


доприобретателем
1. Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, ко-
гда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по
этому договору, если только договором не предусмотрено иное либо обязанности страхователя вы-
полнены лицом, в пользу которого заключен договор.
2. Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодо-
приобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования,
включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодо-
приобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхо-
вания либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или
несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет
выгодоприобретатель.

Статья 940. Форма договора страхования


1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за ис-
ключением договора обязательного государственного страхования (статья 969).
2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2
статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного
заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.
В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщи-
ком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего
пункта документов.
3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им
или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным
видам страхования.

Статья 941. Страхование по генеральному полису


1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и
т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со
страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования - генерального полиса.
2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие
генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмот-
ренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобож-
Основы страхования. Часть 1 83
дается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков,
подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.
3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным
партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.
В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение
отдается страховому полису.

Статья 942. Существенные условия договора страхования


1. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страхов-
щиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом
страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхо-
вого случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
2. При заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком
должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осу-
ществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.

Статья 943. Определение условий договора страхования в правилах страхования


1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандарт-
ных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных стра-
ховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).
2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхо-
вания (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре
(страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в од-
ном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к
нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования
должно быть удостоверено записью в договоре.
3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об
изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.
4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на прави-
ла страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страхо-
вом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.

Статья 944. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора стра-


хования
1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику извест-
ные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности
наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска),
если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.
Существенными признаются во всяком случае обстоятельства, определенно оговоренные
страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном
запросе.
2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо
вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо
признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были
сообщены страхователем.
3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сооб-
щил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей
статьи, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным и применения по-
следствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса.
84 Миляева М.Б., Громова С.В.
Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если
обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.

Статья 945. Право страховщика на оценку страхового риска


1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр
страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его дей-
ствительной стоимости.
2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование
страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.
3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для
страхователя, который вправе доказывать иное.

Статья 946. Тайна страхования


Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной дея-
тельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здо-
ровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик
в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответ-
ствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.

Статья 947. Страховая сумма


1. Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по до-
говору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного стра-
хования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии
с правилами, предусмотренными настоящей статьей.
2. При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхова-
ния не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость
(страховой стоимости). Такой стоимостью считается:
для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения до-
говора страхования;
для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые
страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
3. В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности
страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.

Статья 948. Оспаривание страховой стоимости имущества


Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впослед-
ствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик, не воспользовавшийся до заключения
договора своим правом на оценку страхового риска (пункт 1 статьи 945), был умышленно введен в
заблуждение относительно этой стоимости.

Статья 949. Неполное имущественное страхование


Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма
установлена ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан воз-
местить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорцио-
нально отношению страховой суммы к страховой стоимости.
Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не
выше страховой стоимости.

Статья 950. Дополнительное имущественное страхование


1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части
страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное
страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем до-
говорам страхования не превышала страховую стоимость.
2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотрен-
ные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.
Основы страхования. Часть 1 85
Статья 951. Последствия страхования сверх страховой стоимости
1. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предприниматель-
ского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой
суммы, которая превышает страховую стоимость.
Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.
2. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к
моменту установления обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, она внесена не полно-
стью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорцио-
нально уменьшению размера страховой суммы.
3. Если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со
стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и воз-
мещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхо-
вателя страховой премии.
4. Правила, предусмотренные в пунктах 1 - 3 настоящей статьи, соответственно применяются
и в том случае, когда страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования од-
ного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков (двойное страхование).
Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков,
сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему
договору страхования.

Статья 952. Имущественное страхование от разных страховых рисков


1. Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых
рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с раз-
ными страховщиками.
В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам
над страховой стоимостью.
2. Если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с пунктом 1 настоя-
щей статьи, вытекает обязанность страховщиков выплатить страховое возмещение за одни и те же
последствия наступления одного и того же страхового случая, к таким договорам в соответствующей
части применяются правила, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.

Статья 953. Сострахование


Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно не-
сколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанно-
сти каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем)
за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы
по договору личного страхования.

Статья 954. Страховая премия и страховые взносы


1. Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодо-
приобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором
страхования.
2. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору
страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взима-
емую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. В
предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страхо-
выми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзо-
ра.
3. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, дого-
вором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых
взносов.
4. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение кото-
рого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового
возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного
страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.
86 Миляева М.Б., Громова С.В.
Статья 955. Замена застрахованного лица
1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (ста-
тья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не
предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо дру-
гим, письменно уведомив об этом страховщика.
2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено
страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.

Статья 956. Замена выгодоприобретателя


Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования,
другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Замена выгодоприобретателя по договору
личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица (пункт 2 статьи 934), допускает-
ся лишь с согласия этого лица.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил ка-
кую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выпла-
те страхового возмещения или страховой суммы.

Статья 957. Начало действия договора страхования


1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты
страховой премии или первого ее взноса.
2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые слу-
чаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен
иной срок начала действия страхования.

Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования


1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, ес-
ли после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование
страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоя-
тельствам, в частности, относятся:
гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застрахо-
вавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой дея-
тельностью.
2. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое
время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятель-
ствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.
3. При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пунк-
те 1 настоящей статьи, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально време-
ни, в течение которого действовало страхование.
При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования упла-
ченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено
иное.

Статья 959. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора


страхования
1. В период действия договора имущественного страхования страхователь (выгодоприобрета-
тель) обязан незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изме-
нениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения
могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.
Значительными во всяком случае признаются изменения, оговоренные в договоре страхова-
ния (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования.
2. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска,
вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой
премии соразмерно увеличению риска.
Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора
страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора в
соответствии с правилами, предусмотренными главой 29 настоящего Кодекса.
Основы страхования. Часть 1 87
3. При неисполнении страхователем либо выгодоприобретателем предусмотренной в пункте 1
настоящей статьи обязанности страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и
возмещения убытков, причиненных расторжением договора (пункт 5 статьи 453).
4. Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства,
влекущие увеличение страхового риска, уже отпали.
5. При личном страховании последствия изменения страхового риска в период действия дого-
вора страхования, указанные в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, могут наступить, только если они
прямо предусмотрены в договоре.

Статья 960. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу


При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен
договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к ко-
торому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества
по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 235 настоящего Кодекса, и отказа от права собственно-
сти (статья 236).
Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно
письменно уведомить об этом страховщика.

Статья 961. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая


1. Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно
о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика
или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно
быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.
Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении дого-
вора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.
2. Неисполнение обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, дает страхов-
щику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик
своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений
об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.
3. Правила, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, соответственно применяются
к договору личного страхования, если страховым случаем является смерть застрахованного лица или
причинение вреда его здоровью. При этом устанавливаемый договором срок уведомления страхов-
щика не может быть менее тридцати дней.

Статья 962. Уменьшение убытков от страхового случая


1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного стра-
хования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры,
чтобы уменьшить возможные убытки.
Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они со-
общены страхователю.
2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие
расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны
быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.
Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой
стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить стра-
ховую сумму.
3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что стра-
хователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убыт-
ки.

Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодо-


приобретателя или застрахованного лица
1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если
страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахован-
ного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
88 Миляева М.Б., Громова С.В.
Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхово-
го возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая
вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхова-
ния гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по
вине ответственного за него лица.
3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного
страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила
вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.

Статья 964. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения


и страховой суммы
1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобожда-
ется от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вслед-
ствие:
воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик осво-
бождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфиска-
ции, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государ-
ственных органов.

Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброга-


ция)
1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, вы-
платившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования,
которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные
в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права
требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.
2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил,
регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за
убытки.
3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и дока-
зательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешед-
шего к нему права требования.
4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, от-
ветственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невоз-
можным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты стра-
хового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне
выплаченной суммы возмещения.

Статья 966. Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхова-


нием
(в ред. Федерального закона от 04.11.2007 N 251-ФЗ)
1. Срок исковой давности по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхо-
вания, за исключением договора страхования риска ответственности по обязательствам, возникаю-
щим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, составляет два года.
2. Срок исковой давности по требованиям, вытекающим из договора страхования риска ответ-
ственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или
имуществу других лиц, составляет три года (статья 196).

Статья 967. Перестрахование


1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщи-
ком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого стра-
ховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
Основы страхования. Часть 1 89
2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой,
подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором
перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному
договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страховате-
лем.
3. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхо-
вания за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому дого-
вору.
4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахова-
ния.

Статья 968. Взаимное страхование


1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные
интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объеди-
нения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.
2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имуще-
ственных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельно-
сти определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.
3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов
своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными доку-
ментами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию
между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о вза-
имном страховании.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в
случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
5. Утратил силу. - Федеральный закон от 29.11.2007 N 287-ФЗ.

Статья 969. Обязательное государственное страхование


1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом мо-
жет быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества госу-
дарственных служащих определенных категорий.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на
эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнитель-
ной власти (страхователям).
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании
законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными
страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании дого-
воров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, опреде-
ленном законами и иными правовыми актами о таком страховании.
4. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к обязательному государ-
ственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком
страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.

Статья 970. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхова-


ния
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию
иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морскому страхованию, медицинскому страхо-
ванию, страхованию банковских вкладов и страхованию пенсий постольку, поскольку законами об
этих видах страхования не установлено иное.
Президент
Российской Федерации
Б. ЕЛЬЦИН
Москва, Кремль
26 января 1996 года
N 14-ФЗ
90 Миляева М.Б., Громова С.В.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2

27 ноября 1992 года N 4015-1

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ЗАКОН

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 N 157-ФЗ,


от 20.11.1999 N 204-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ,
от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ,
от 10.12.2003 N 172-ФЗ, от 20.07.2004 N 67-ФЗ,
от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ,
от 21.07.2005 N 104-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ,
от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ,
от 30.10.2009 N 243-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ,
от 27.07.2010 N 226-ФЗ, от 29.11.2010 N 313-ФЗ,
с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ)

Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Настоящий Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятель-
ности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного
надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с органи-
зацией страхового дела.
2. Отношения, указанные в пункте 1 настоящей статьи, регулируются также федеральными
законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской
Федерации, принятыми в соответствии с настоящим Законом.
В случаях, предусмотренных настоящим Законом, федеральные органы исполнительной вла-
сти в пределах своей компетенции могут принимать нормативные правовые акты.
3. Для целей настоящего Закона федеральные законы и иные нормативные правовые акты,
предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, являются составной частью страхового законо-
дательства.
4. Действие настоящего Закона распространяется на отношения по обязательному страхова-
нию в части установления правовых основ регулирования указанных отношений.
5. Действие настоящего Закона не распространяется на отношения по обязательному страхо-
ванию вкладов физических лиц в банках и страхованию экспортных кредитов от коммерческих и по-
литических рисков, осуществляемому государственной корпорацией, которой право на осуществле-
ние такой деятельности предоставлено федеральным законом, на основании которого она создана.
(п. 5 введен Федеральным законом от 20.07.2004 N 67-ФЗ, в ред. Федерального закона от
17.05.2007 N 83-ФЗ)
6. Действие настоящего Закона распространяется на страховые организации, осуществляю-
щие обязательное медицинское страхование, с учетом особенностей, установленных Федеральным
законом "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации".
(п. 6 введен Федеральным законом от 29.11.2010 N 313-ФЗ)

Статья 2. Страхование и страховая деятельность (страховое дело)


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской
Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении опре-
деленных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных
страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Основы страхования. Часть 1 91
2. Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхова-
нию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев
по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Статья 3. Цель и задачи организации страхового дела. Формы страхования


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интере-
сов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и му-
ниципальных образований при наступлении страховых случаев.
Задачами организации страхового дела являются:
проведение единой государственной политики в сфере страхования;
установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечива-
ющих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской
Федерации.
2. Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхо-
вания.
3. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил
страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования при-
нимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соот-
ветствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положе-
ния о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о
порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о
порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях
сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о
случаях отказа в страховой выплате и иные положения.
4. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными
законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде
обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:
а) субъекты страхования;
б) объекты, подлежащие страхованию;
в) перечень страховых случаев;
г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
ж) срок действия договора страхования;
з) порядок определения размера страховой выплаты;
и) контроль за осуществлением страхования;
к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами стра-
хования;
л) иные положения.

Статья 4. Объекты страхования


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением
иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхо-
вание от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
2. Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные,
в частности, с:
1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской от-
ветственности);
3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских
рисков).
3. Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противо-
правными, но страхование которых запрещено законом, не допускается.
92 Миляева М.Б., Громова С.В.
4. Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, отно-
сящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования (комбинирован-
ное страхование).
5. На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования и
иных предусмотренных федеральными законами случаев) интересов юридических лиц, а также физи-
ческих лиц - резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, име-
ющими лицензии, полученные в установленном настоящим Законом порядке.
(в ред. Федерального закона от 08.11.2007 N 256-ФЗ)

Статья 4.1. Участники отношений, регулируемых настоящим Законом


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Участниками отношений, регулируемых настоящим Законом, являются:
1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2) страховые организации;
3) общества взаимного страхования;
4) страховые агенты;
5) страховые брокеры;
6) страховые актуарии;
7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществ-
ление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) (далее - ор-
ган страхового надзора);
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
8) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.
(пп. 8 введен Федеральным законом от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
2. Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые
актуарии являются субъектами страхового дела.
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением дея-
тельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации.
Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр
субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.
3. Наименование (фирменное наименование) субъекта страхового дела - юридического лица
должно содержать:
1) указание на организационно-правовую форму субъекта страхового дела;
2) указание на вид деятельности субъекта страхового дела с использованием слов либо "стра-
хование" и (или) "перестрахование", либо "взаимное страхование", либо "страховой брокер", а также
производных от таких слов и словосочетаний;
3) обозначение, индивидуализирующее субъект страхового дела.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 104-ФЗ)
4. Субъект страхового дела - юридическое лицо не вправе использовать полностью обозначе-
ние, индивидуализирующее другой субъект страхового дела. Указанное положение не распространя-
ется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового дела.
(п. 4 введен Федеральным законом от 21.07.2005 N 104-ФЗ)

Статья 5. Страхователи
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заклю-
чившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
2 - 3. Утратили силу. - Федеральный закон от 10.12.2003 N 172-ФЗ.

Статья 6. Страховщики
1. Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Россий-
ской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и полу-
чившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (стра-
ховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или
ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств
по договору страхования действия.
Основы страхования. Часть 1 93
Специализация страховых организаций, созданных до вступления в силу Федерального закона
от 10.12.2003 N 172-ФЗ, по осуществлению страхования в соответствии с данной статьей должна
быть завершена не позднее 1 июля 2007 года. О последствиях невыполнения указанных требований
см. пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ.
Страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования,
предусмотренных пунктом 1 статьи 4 настоящего Закона, или только страхование объектов имуще-
ственного и личного страхования, предусмотренных соответственно пунктом 2 и подпунктом 2 пунк-
та 1 статьи 4 настоящего Закона.
(п. 2 в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
2.1. Страховщики должны создать условия для обеспечения сохранности документов, пере-
чень которых и требования к обеспечению сохранности которых устанавливаются федеральным ор-
ганом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и
нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности (далее - орган страхового ре-
гулирования).
(п. 2.1 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
Правила, установленные абзацем 1 пункта 3, в части, касающейся запрета на осуществление
страхования по отдельным видам, не распространяются на страховые организации, являющиеся до-
черними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) на день
вступления в силу Федерального закона от 20.11.1999 N 204-ФЗ, если при этом осуществление соот-
ветствующих видов страхования разрешено им лицензиями, выданными до указанного дня. - Феде-
ральный закон от 20.11.1999 N 204-ФЗ.
3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностран-
ным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем
уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование
объектов личного страхования, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона,
обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование,
связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных
нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организа-
ций.
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
В целях настоящего Закона иностранными инвесторами признаются иностранные организа-
ции, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые установлены законодательством
Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный капитал стра-
ховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации.
(абзац введен Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страхо-
вых организаций превышает 25 процентов, орган страхового надзора прекращает выдачу лицензий на
осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обще-
ствами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю
иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного
капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах
страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разрешение органа страхового
надзора на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов
и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на прода-
жу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры
(участники) - на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой орга-
низации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В указанном предваритель-
ном разрешении не может быть отказано страховым организациям, являющимся дочерними обще-
ствами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), или имеющим долю
иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов, или становящимся тако-
выми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) не бу-
дет превышен при их совершении.
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
94 Миляева М.Б., Громова С.В.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах)
страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Феде-
рации.
Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалте-
ра страховой организации с иностранными инвестициями, должны постоянно проживать на террито-
рии Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
(п. 3 введен Федеральным законом от 20.11.1999 N 204-ФЗ)
Правила, установленные абзацем 1 пункта 4, не распространяются на страховые организации
с иностранными инвестициями, созданные до дня вступления в силу Федерального закона от
20.11.1999 N 204-ФЗ. - Федеральный закон от 20.11.1999 N 204-ФЗ.
4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному
инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую
деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой
организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответ-
ствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, со-
зданных на территории Российской Федерации.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным
инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем устав-
ном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федера-
ции, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного раз-
решения органа страхового надзора. В указанном предварительном разрешении отказывается, если
превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Фе-
дерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
(п. 4 введен Федеральным законом от 20.11.1999 N 204-ФЗ)
5. Правила, установленные абзацами первым, шестым и седьмым пункта 3 и пунктом 4 насто-
ящей статьи, а также пунктом 5 статьи 32.1 настоящего Закона, не распространяются на страховые
организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основ-
ным организациям) государств - членов Европейских сообществ, являющихся сторонами Соглашения
о партнерстве и сотрудничестве, учреждающего партнерство между Российской Федерацией, с одной
стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны, от 24 июня
1994 года, или имеющие долю таких иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49
процентов.
(п. 5 введен Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)

Статья 7. Порядок регулирования деятельности общества взаимного страхования


(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
Деятельность обществ взаимного страхования регулируется Гражданским кодексом Россий-
ской Федерации, настоящим Законом, федеральным законом о взаимном страховании и другими фе-
деральными законами.

Статья 8. Страховые агенты и страховые брокеры


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховые агенты - постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осу-
ществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или
российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в
отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии
с предоставленными полномочиями.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
2. Страховые брокеры - постоянно проживающие на территории Российской Федерации и за-
регистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве
индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерче-
ские организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика
(перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением дого-
воров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем
(перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров (далее - оказание услуг страхового
Основы страхования. Часть 1 95
брокера). При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не
вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
Страховые брокеры вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, свя-
занную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика,
перестраховщика.
Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.
3. Деятельность страховых агентов и страховых брокеров по оказанию услуг, связанных с за-
ключением и исполнением договоров страхования (за исключением договоров перестрахования) с
иностранными страховыми организациями или иностранными страховыми брокерами, на территории
Российской Федерации не допускается.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
4. Для заключения договоров перестрахования с иностранными страховыми организациями
страховщики вправе заключать договоры с иностранными страховыми брокерами.
(п. 4 введен Федеральным законом от 07.03.2005 N 12-ФЗ)

Статья 8.1. Страховые актуарии


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории Россий-
ской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового
договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых
тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием
актуарных расчетов.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
2. Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку
принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отра-
жаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, уста-
новленном органом страхового регулирования.
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
3. Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, вы-
дачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового регулиро-
вания.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)

Статья 9. Страховой риск, страховой случай


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого
проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероят-
ности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхо-
вания или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страхо-
вую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
3. Утратил силу. - Федеральный закон от 10.12.2003 N 172-ФЗ.

Статья 10. Страховая сумма и страховая выплата


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или)
определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии
(страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.
2. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его дей-
ствительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Сторо-
ны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за
исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхо-
вателем.
При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавливается страховщиком по
соглашению со страхователем.
96 Миляева М.Б., Громова С.В.
3. Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) догово-
ром страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодопри-
обретателю при наступлении страхового случая.
Страховая выплата по договорам страхования производится в валюте Российской Федерации,
за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, валютным законодатель-
ством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами
органов валютного регулирования.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
4. Условиями страхования имущества и (или) гражданской ответственности в пределах стра-
ховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты (страхового возмещения) предо-
ставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу.
5. В случае утраты, гибели застрахованного имущества страхователь, выгодоприобретатель
вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой
выплаты (страхового возмещения) в размере полной страховой суммы.
6. При осуществлении личного страхования страховая выплата (страховая сумма) произво-
дится страхователю или лицу, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы)
по договору страхования, независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования,
а также по обязательному социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возме-
щения вреда.
При осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может
выплачивать часть инвестиционного дохода.
7. При расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахо-
ванного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю
возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на
день прекращения договора страхования (выкупная сумма).
8. Организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщикам по
их запросам документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые
для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством Российской Федера-
ции.

Статья 11. Страховая премия (страховые взносы) и страховой тариф


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской
Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской
Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного
регулирования.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
2. Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта
страхования и характера страхового риска.
Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования
по соглашению сторон.
Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с
федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Статья 12. Сострахование


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщи-
ками по одному договору страхования.

Статья 13. Перестрахование


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) иму-
щественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним
по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.
2. Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в
части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного
события.
Основы страхования. Часть 1 97
3. Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осу-
ществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщи-
ками.
4. Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного
между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законода-
тельства.
5. Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между пере-
страхователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из
обычаев делового оборота.

Статья 14. Объединения субъектов страхового дела


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Субъекты страхового дела, в целях координации своей деятельности, представления и за-
щиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения.
2. Сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объеди-
нений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий
свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов.

Статья 14.1. Страховые пулы


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
На основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) стра-
ховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях обеспечения фи-
нансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и пере-
страховочные пулы).

Глава II. ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ

Исключена. - Федеральный закон от 31.12.1997 N 157-ФЗ.

Глава III. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЩИКОВ

Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически
обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по
страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; пе-
рестрахование.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами,
соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.
2. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования)
включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную
прибыль.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
3. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полно-
стью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного насто-
ящим Законом минимального размера уставного капитала.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
Минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно
медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 миллионов рублей. Минимальный размер
уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капи-
тала, равного 120 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:
(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ)
1 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи
4 настоящего Закона;
1 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 и
(или) пунктом 2 статьи 4 настоящего Закона;
98 Миляева М.Б., Громова С.В.
2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи
4 настоящего Закона;
2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1
статьи 4 настоящего Закона;
4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.
Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только феде-
ральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного перио-
да.
Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допус-
кается.
3.1. Перечень документов, подтверждающих выполнение установленных настоящим Законом
требований к уставному капиталу страховщика, устанавливается органом страхового регулирования.
(п. 3.1 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
4. Страховщики обязаны соблюдать установленные настоящим Законом и нормативными
правовыми актами органа страхового регулирования требования финансовой устойчивости в части
формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия стра-
ховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страхов-
щика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собствен-
ных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
5. Страховщик (за исключением общества взаимного страхования) может передать обязатель-
ства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или не-
скольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов
страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собствен-
ными средствами, то есть соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь приня-
тых обязательств. Передача страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законо-
дательством Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае:
заключения договоров страхования, подлежащих передаче, с нарушением законодательства
Российской Федерации;
несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой
устойчивости, установленных пунктами 1 - 5 настоящей статьи;
отсутствия выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц на
замену страховщика (за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 26 октября
2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоя-
тельности (банкротстве)");
(в ред. Федерального закона от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
отсутствия в лицензии, выданной страховщику, принимающему страховой портфель, указа-
ния вида страхования, по которому были заключены договоры страхования;
отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, активов, принимаемых для
обеспечения страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности (банкротства)).
Одновременно с передачей страхового портфеля осуществляется передача активов в размере
страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам.
В случае, если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не со-
ответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, изменения усло-
вий договоров страхования должны быть согласованы со страхователем.

Статья 26. Страховые резервы


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному
страхованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхово-
го регулирования, формируют страховые резервы.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
2. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых
выплат.
Основы страхования. Часть 1 99
3. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней
бюджетной системы Российской Федерации.
4. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резер-
вов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсифика-
ции, возвратности, прибыльности и ликвидности.
5. При осуществлении страхования объектов личного страхования, предусмотренных под-
пунктом 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона, страховщик вправе предоставить страхователю - фи-
зическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, за-
ключенному на срок не менее пяти лет.
6. Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях
финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Статья 27. Утратила силу. - Федеральный закон от 10.12.2003 N 172-ФЗ.

Статья 28. Учет и отчетность


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховщики ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтерскую и статистическую от-
четность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчет-
ности, утверждаемыми органом страхового регулирования в соответствии с законодательством.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
2. Учет операций по страхованию объектов личного страхования, предусмотренных подпунк-
том 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона, и учет операций по страхованию иных объектов страхо-
вания ведутся раздельно.
3. Страховщики представляют в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую
отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, которые установлены органом страхового
регулирования.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
Страховые брокеры представляют в орган страхового надзора сведения о страховой брокер-
ской деятельности в порядке, установленном органом страхового регулирования.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)

Статья 29. Опубликование страховщиками годовых бухгалтерских отчетов


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Страховщики опубликовывают годовые бухгалтерские отчеты в порядке и в сроки, которые
установлены нормативными правовыми актами Российской Федерации, после аудиторского под-
тверждения достоверности содержащихся в этих отчетах сведений.
2. Опубликование годовых бухгалтерских отчетов должно осуществляться в средствах массо-
вой информации, в том числе распространяющихся на территории, на которой осуществляется дея-
тельность страховщика. Сведения об опубликовании сообщаются страховщиком в орган страхового
надзора.

Глава IV. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР


ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СУБЪЕКТОВ СТРАХОВОГО ДЕЛА
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)

Статья 30. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее - страховой
надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и
пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых настоящим Законом, страхового за-
конодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересо-
ванных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.
2. Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного
единства.
100 Миляева М.Б., Громова С.В.
3. Страховой надзор осуществляется органом страхового надзора и его территориальными ор-
ганами.
Орган страхового надзора опубликовывает в определенном им печатном органе:
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
1) разъяснения вопросов, отнесенных к компетенции органа страхового надзора;
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
2) сведения из единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объеди-
нений субъектов страхового дела;
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
3) акты об ограничении, о приостановлении или о возобновлении действия лицензии на осу-
ществление страховой деятельности;
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
4) акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности;
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
5) иную информацию по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (стра-
хового дела);
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
6) нормативные правовые акты, принимаемые органом страхового регулирования.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
4. Страховой надзор включает в себя:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев
и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъ-
ектов страхового дела;
2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на
местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими от-
четности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособно-
сти;
3) выдачу в течение 30 дней в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на
увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инве-
сторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в
уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых,
перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхо-
вого дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
4) - 5) утратили силу. - Федеральный закон от 07.03.2005 N 12-ФЗ;
6) принятие решения о назначении временной администрации, о приостановлении и об огра-
ничении полномочий исполнительного органа страховой организации в случаях и в порядке, которые
установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".
(пп. 6 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
5. Субъекты страхового дела обязаны:
представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финан-
совом положении;
соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхо-
вого надзора об устранении нарушений страхового законодательства;
представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осу-
ществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Статья 31. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкурен-


ции на страховом рынке
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросо-
вестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается федеральным антимонопольным органом в
соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)

Статья 32. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела


(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании их
заявлений и документов, представленных в соответствии с настоящим Законом.
Основы страхования. Часть 1 101
Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой
брокерской деятельности (далее также - лицензия) выдается субъектам страхового дела.
Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только субъ-
екту страхового дела, получившему лицензию.
2. Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхова-
ния соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора:
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
1) заявление о предоставлении лицензии;
2) учредительные документы соискателя лицензии;
3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического
лица;
4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя
лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руко-
водителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;
5) сведения о составе акционеров (участников);
6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;
7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями
субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за
последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;
8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллеги-
ального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизо-
ре) соискателя лицензии;
9) сведения о страховом актуарии;
10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с
приложением образцов используемых документов;
11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и
указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;
12) положение о формировании страховых резервов;
13) экономическое обоснование осуществления видов страхования;
14) документы (согласно перечню, установленному нормативными правовыми актами органа
страхового регулирования), подтверждающие источники происхождения денежных средств, вноси-
мых учредителями соискателя лицензии - физическими лицами в уставный капитал.
(пп. 14 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
3. Для получения лицензии на осуществление предусмотренных классификацией дополни-
тельных видов добровольного и (или) обязательного страхования соискатель лицензии представляет
в орган страхового надзора документы, предусмотренные подпунктами 1, 10 - 13 пункта 2 настоящей
статьи.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
4. На соискателей лицензий на осуществление перестрахования не распространяется действие
подпунктов 9, 10 (в части представления правил страхования по видам страхования), 11 пункта 2
настоящей статьи (за исключением образцов документов, используемых при перестраховании).
4.1. Для получения лицензии на осуществление взаимного страхования соискатель лицензии
(некоммерческая организация) представляет в орган страхового надзора:
1) заявление о предоставлении лицензии;
2) устав общества взаимного страхования;
3) документ о государственной регистрации общества взаимного страхования в качестве юри-
дического лица;
4) сведения о председателе правления, директоре, главном бухгалтере, председателе ревизи-
онной комиссии (ревизоре) общества взаимного страхования;
5) положение о формировании страховых резервов;
6) правила страхования по видам страхования, установленным настоящим Законом и внесен-
ным в устав общества взаимного страхования, за исключением видов страхования, предусмотренных
подпунктами 1 - 5 пункта 1 статьи 32.9 настоящего Закона, с приложением образцов используемых
документов (если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования).
(п. 4.1 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
4.2. Если в устав общества взаимного страхования внесены изменения в части дополнения пе-
речня видов страхования, положение о формировании страховых резервов и правила страхования по
102 Миляева М.Б., Громова С.В.
таким видам страхования направляются в орган страхового надзора на согласование. Решение о со-
гласовании или об отказе в таком согласовании принимается по результатам рассмотрения указанных
документов органом страхового надзора не позднее чем через тридцать рабочих дней со дня получе-
ния указанных документов органом страхового надзора. О принятом решении орган страхового
надзора обязан сообщить в общество взаимного страхования в течение пяти рабочих дней со дня
принятия решения. Порядок согласования положения о формировании страховых резервов и правил
страхования по дополнительным видам страхования устанавливается органом страхового регулиро-
вания. Общество взаимного страхования не вправе осуществлять дополнительные виды страхования
до получения решения о согласовании с органом страхового надзора положения о формировании
страховых резервов и правил страхования по таким видам страхования.
(п. 4.2 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
5. Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности соискатель
лицензии представляет в орган страхового надзора:
1) заявление о предоставлении лицензии;
2) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического
лица или индивидуального предпринимателя;
3) учредительные документы соискателя лицензии - юридического лица;
4) образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности;
5) документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалифика-
цию страхового брокера - индивидуального предпринимателя.
6. Документы, указанные в подпунктах 2, 3, 6 и 7 (в части документов о государственной ре-
гистрации) пункта 2, подпунктах 2 и 3 пункта 4.1, подпунктах 2 и 3 пункта 5 настоящей статьи, пред-
ставляются в виде нотариально заверенных копий.
Требования к заявлению, сведениям и документам, указанным в подпунктах 5, 8, 9 и 13 пунк-
та 2, подпункте 4 пункта 4.1, подпункте 4 пункта 5 настоящей статьи, устанавливаются органом стра-
хового регулирования.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
7. Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным
инвесторам (основным организациям) или имеющие долю иностранных инвесторов в своих уставных
капиталах более 49 процентов, в дополнение к документам, указанным в пункте 2 настоящей статьи,
представляют в порядке, предусмотренном законодательством страны места пребывания иностран-
ных инвесторов, согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой
деятельностью страны места пребывания на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах
страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации, или уведомляют орган
страхового надзора об отсутствии требования к наличию такого разрешения в стране места пребыва-
ния иностранных инвесторов.
7.1. Федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования могут устанавли-
ваться дополнительные требования к соискателям лицензии для получения лицензии на осуществле-
ние обязательного страхования.
(п. 7.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 226-ФЗ)
8. Определенные в настоящей статье перечни документов, представляемых соискателями ли-
цензий для получения лицензий, являются исчерпывающими, за исключением случаев, если феде-
ральными законами о конкретных видах обязательного страхования предусмотрены иные перечни. В
целях проверки полученной информации орган страхового надзора вправе направлять в организации
запросы в письменной форме о предоставлении (в пределах их компетенции) информации, касаю-
щейся документов, представленных соискателем лицензии в соответствии с законодательством Рос-
сийской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 226-ФЗ)
9. При представлении в надлежащей форме всех документов, указанных в настоящей статье,
орган страхового надзора выдает соискателю лицензии уведомление в письменной форме о приеме
документов.
10. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для получения лицензии
в соответствии с подпунктами 2, 3, 5, 6, 7 (в части документов о государственной регистрации), 8 - 13
пункта 2, подпунктами 2 - 6 пункта 4.1, подпунктами 3, 4 и 5 пункта 5 настоящей статьи, страховщи-
ки и страховые брокеры обязаны сообщать в письменной форме в орган страхового надзора и одно-
временно представлять документы, подтверждающие эти изменения, в течение 30 дней со дня внесе-
ния этих изменений.
Основы страхования. Часть 1 103
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
11. Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется
органом страхового надзора в срок, не превышающий ста двадцати дней с даты получения органом
страхового надзора всех документов, предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии
соискателем лицензии.
Принятие решения о выдаче или об отказе в выдаче лицензии на осуществление дополни-
тельного вида добровольного и (или) обязательного страхования, предусмотренного классификацией
видов страхования, а также на осуществление перестрахования осуществляется органом страхового
надзора в срок, не превышающий шестидесяти дней с даты получения органом страхового надзора
всех предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии соискателем лицензии докумен-
тов.
Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии указанного ре-
шения в течение пяти рабочих дней со дня его принятия.
(п. 11 в ред. Федерального закона от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
12. Документы, представляемые субъектами страхового дела в орган страхового надзора,
должны быть составлены на русском языке.

Статья 32.1. Квалификационные и иные требования


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) субъекта страхового дела
- юридического лица (за исключением общества взаимного страхования) или являющийся субъектом
страхового дела индивидуальный предприниматель обязаны иметь высшее экономическое или фи-
нансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом обра-
зовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы в сфере страхового дела и
(или) финансов не менее двух лет.
(в ред. Федерального закона от 30.10.2009 N 243-ФЗ)
1.1. Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) общества взаимного
страхования обязаны иметь высшее образование, подтвержденное документом о высшем образова-
нии, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы в страховой, перестраховочной
организации, обществе взаимного страхования и (или) в сфере финансов не менее двух лет.
(п. 1.1 введен Федеральным законом от 30.10.2009 N 243-ФЗ)
2. Главный бухгалтер страховщика (за исключением общества взаимного страхования) или
главный бухгалтер страхового брокера должен иметь высшее экономическое или финансовое образо-
вание, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, призна-
ваемым в Российской Федерации, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страхо-
вой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на терри-
тории Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 30.10.2009 N 243-ФЗ)
2.1. Главный бухгалтер общества взаимного страхования обязан иметь высшее образование,
подтвержденное документом о высшем образовании, признаваемым в Российской Федерации, а так-
же стаж работы по экономической специальности или на должности, требующей знания бухгалтер-
ского учета, не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации, обществе взаимного
страхования и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории Российской Феде-
рации.
(п. 2.1 введен Федеральным законом от 30.10.2009 N 243-ФЗ)
3. Утратил силу. - Федеральный закон от 07.03.2005 N 12-ФЗ.
4. Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономиче-
ское образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или эконо-
мическом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также квалификационный атте-
стат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов.
5. Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) и главный бухгалтер
субъекта страхового дела - юридического лица должны постоянно проживать на территории Россий-
ской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)

Статья 32.2. Утратила силу. - Федеральный закон от 07.03.2005 N 12-ФЗ.


104 Миляева М.Б., Громова С.В.
Статья 32.3. Основания для отказа соискателю лицензии в выдаче лицензии
(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Основаниями для отказа соискателю лицензии в выдаче лицензии являются:
1) использование соискателем лицензии - юридическим лицом, обратившимся в орган страхо-
вого надзора за лицензией, полностью обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхо-
вого дела, сведения о котором внесены в единый государственный реестр субъектов страхового дела.
Указанное положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового
дела;
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 104-ФЗ)
2) наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления об осуществлении дополнитель-
ных видов добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования неустраненного
нарушения страхового законодательства;
3) несоответствие документов, представленных соискателем лицензии для получения лицен-
зии, требованиям настоящего Закона и нормативным правовым актам органа страхового регулирова-
ния;
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
4) несоответствие учредительных документов требованиям законодательства Российской Фе-
дерации;
5) наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информа-
ции;
6) наличие у руководителей (в том числе единоличного исполнительного органа) или главно-
го бухгалтера соискателя лицензии неснятой или непогашенной судимости;
7) необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности в
соответствии с нормативными правовыми актами органа страхового регулирования;
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
8) наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;
9) несостоятельность (банкротство) (в том числе преднамеренное или фиктивное банкротство)
субъекта страхового дела - юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.
2. Решение органа страхового надзора об отказе в выдаче лицензии направляется в письмен-
ной форме соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения с ука-
занием причин отказа.
Решение об отказе в выдаче лицензии должно содержать основания для отказа с обязательной
ссылкой на допущенные нарушения и должно быть принято не позднее срока, установленного насто-
ящим Законом.
Решение об отказе в выдаче лицензии направляется соискателю лицензии с уведомлением о
вручении такого решения.

Статья 32.4. Аннулирование лицензии


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
Аннулирование лицензии или отмена решения о выдаче лицензии осуществляется в случае:
непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух месяцев со дня
уведомления о выдаче лицензии;
установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем лицензии недо-
стоверной информации.

Статья 32.5. Действие лицензии


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Лицензия выдается без ограничения срока ее действия, за исключением случаев, опреде-
ленных настоящим Законом, и действует со дня ее получения субъектом страхового дела. Лицензия
не подлежит передаче другим лицам.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
2. Временная лицензия может выдаваться на срок:
указанный в заявлении соискателя лицензии, но не более чем на три года;
от одного года до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить
страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании,
а также в случаях, установленных страховым законодательством.
Основы страхования. Часть 1 105
3. Срок действия временной лицензии может быть продлен по заявлению соискателя лицен-
зии, если иное не предусмотрено страховым законодательством.
В продлении срока действия временной лицензии может быть отказано, если за время ее дей-
ствия установлены нарушения соискателем лицензии страхового законодательства, которые не
устранены в установленный срок.
4. Действие лицензии прекращается в случае прекращения деятельности субъекта страхового
дела - индивидуального предпринимателя, ликвидации или реорганизации субъекта страхового дела -
юридического лица, за исключением реорганизации в форме присоединения или выделения. Дей-
ствие лицензии субъекта страхового дела - юридического лица, к которому присоединяется или из
состава которого выделяется другое юридическое лицо, не прекращается.
(п. 4 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
5. Действие лицензии субъекта страхового дела - юридического лица, созданного в порядке
реорганизации в форме преобразования, не прекращается при условии соответствия вновь возникше-
го юридического лица требованиям законодательства Российской Федерации. Орган страхового
надзора обязан заменить бланк лицензии субъекту страхового дела - юридическому лицу, созданному
в порядке реорганизации в форме преобразования, в течение десяти рабочих дней со дня получения
документов, предусмотренных статьей 32 настоящего Закона.
(п. 5 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

Статья 32.6. Ограничение или приостановление действия лицензии


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом
страхового надзора дается предписание об устранении нарушения (далее - предписание).
2. Предписание дается в случае:
1) осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной законодательством,
а также деятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии;
2) несоблюдения страховщиком страхового законодательства в части формирования и разме-
щения средств страховых резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов;
3) несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного со-
отношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению фи-
нансовой устойчивости и платежеспособности;
4) нарушения субъектом страхового дела установленных требований о представлении в орган
страхового надзора и (или) его территориальный орган установленной отчетности;
5) непредставления субъектом страхового дела в установленный срок документов, затребо-
ванных в порядке осуществления страхового надзора в пределах компетенции органа страхового
надзора;
6) установления факта представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора
и (или) его территориальный орган неполной и (или) недостоверной информации;
7) непредставления субъектом страхового дела в установленный срок в орган страхового
надзора информации об изменениях и о дополнениях, внесенных в документы, указанные в пункте 10
статьи 32 настоящего Закона (с приложением документов, подтверждающих такие изменения и до-
полнения).
3. Предписание направляется субъекту страхового дела, при необходимости копия предписа-
ния направляется в соответствующие органы исполнительной власти.
Субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхово-
го надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.
Указанные документы должны быть рассмотрены в течение 30 дней со дня получения всех
документов, подтверждающих исполнение предписания в полном объеме.
Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждаю-
щих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания испол-
ненным. О снятии предписания сообщается субъекту страхового дела в течение пяти рабочих дней со
дня принятия такого решения.
Установление в последующем факта представления субъектом страхового дела документов,
содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного пред-
писания неисполненным.
106 Миляева М.Б., Громова С.В.
4. В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а
также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии
ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном настоящим Законом.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
5. Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров
страхования по отдельным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесение измене-
ний, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
6. Приостановление действия лицензии субъекта страхового дела означает запрет на заключе-
ние договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового
брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхо-
вого дела, в соответствующие договоры.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
7. Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении действия ли-
цензии подлежит опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора, в
течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликова-
ния. Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении действия лицензии
направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение пяти рабочих дней со дня
вступления в силу такого решения с указанием причин ограничения или приостановления действия
лицензии.
(п. 7 в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
8. При необходимости копия решения об ограничении или о приостановлении действии ли-
цензии направляется в соответствующий орган исполнительной власти.
9. В период ограничения или приостановления действия лицензии изменение наименования
(фирменного наименования), места нахождения и почтового адреса субъекта страхового дела, а также
реорганизация субъекта страхового дела возможны только с предварительного разрешения органа
страхового надзора. Отказ органа страхового надзора в выдаче предварительного разрешения должен
быть мотивированным.
(п. 9 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
10. Одновременно с приостановлением действия лицензии (за исключением случаев, если
временная администрация назначена ранее или на дату принятия решения о приостановлении дей-
ствия лицензии в отношении страховой организации введена одна из процедур, применяемых в деле
о банкротстве) орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организа-
ции по основаниям и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом "О несостоятельно-
сти (банкротстве)".
(п. 10 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
11. Субъекты страхового дела в период ограничения или приостановления действия лицензии
не вправе открывать представительства и филиалы без предварительного разрешения органа страхо-
вого надзора.
(п. 11 введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)

Статья 32.7. Возобновление действия лицензии


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. Возобновление действия лицензии после его ограничения или приостановления означает
восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельности, на которую выдана
лицензия, в полном объеме.
2. Основанием для отмены мер, предусмотренных пунктами 5 и 6 статьи 32.6 настоящего За-
кона, является устранение субъектом страхового дела выявленных нарушений в установленный срок
и в полном объеме.
3. Решение о возобновлении действия лицензии вступает в силу со дня его принятия и дово-
дится до сведения субъекта страхового дела и иных заинтересованных лиц в течение 15 дней со дня
принятия такого решения. Решение о возобновлении действия лицензии опубликовывается в печат-
ном органе, определенном органом страхового надзора.

Статья 32.8. Прекращение страховой деятельности субъекта страхового дела или его
ликвидация в связи с отзывом лицензии
(в ред. Федерального закона от 07.03.2005 N 12-ФЗ)
Основы страхования. Часть 1 107
1. Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является
решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принима-
емое по заявлению субъекта страхового дела.
2. Органом страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается:
1) при осуществлении страхового надзора:
в случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхо-
вого законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия ли-
цензии;
в случае, если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня получения лицензии не
приступил к осуществлению предусмотренной лицензией деятельности или не осуществляет ее в те-
чение финансового года;
в иных предусмотренных федеральным законом случаях;
2) по инициативе субъекта страхового дела - на основании его заявления в письменной форме
об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.
3. Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежит опубликованию в печат-
ном органе, определенном органом страхового надзора, в течение 10 рабочих дней со дня принятия
такого решения и вступает в силу со дня его опубликования, если иное не установлено федеральным
законом. Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии направляется субъекту страхового
дела в письменной форме в течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с
указанием причин отзыва лицензии. Копия решения об отзыве лицензии направляется в соответству-
ющий орган исполнительной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект
страхового дела не вправе заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по
оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения, влекущие за собой увеличение обя-
зательств субъекта страхового дела в соответствующие договоры.
Одновременно с отзывом лицензии (за исключением случая, предусмотренного настоящей
статьей, и случаев, если временная администрация назначена ранее или на дату принятия решения об
отзыве лицензии в отношении страховой организации введена одна из процедур, применяемых в деле
о банкротстве) орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организа-
ции по основаниям и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом "О несостоятельно-
сти (банкротстве)".
(абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
При принятии страховой организацией решения об отказе от осуществления страховой дея-
тельности временная администрация страховой организации в связи с отзывом лицензии не назнача-
ется в случаях, если страховая организация до уведомления органа страхового надзора об отказе от
осуществления страховой деятельности:
(абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
исполнила обязательства, возникающие из договоров страхования, договоров перестрахова-
ния, в том числе произвела страховые выплаты по наступившим страховым случаям;
(абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
осуществила передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой порт-
фель), и (или) досрочное прекращение договоров страхования, договоров перестрахования;
(абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
представила в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение указанных
обязанностей.
(абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
5. До истечения шести месяцев после вступления в силу решения органа страхового надзора
об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан:
1) принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о прекраще-
нии страховой деятельности;
2) исполнить обязательства, возникающие из договоров страхования (перестрахования), в том
числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;
3) осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой порт-
фель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказа-
нию услуг страхового брокера.
6. Страховщик в течение месяца со дня вступления в силу решения органа страхового надзора
об отзыве лицензии уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении дого-
108 Миляева М.Б., Громова С.В.
воров страхования, договоров перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по догово-
рам страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому данный страховой
портфель может быть передан. При этом уведомлением признается также опубликование указанной
информации в периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10
тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности стра-
ховщиков.
7. Обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы,
по истечении трех месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве
лицензии подлежат передаче другому страховщику. Передача обязательств, принятых по указанным
договорам (страхового портфеля), осуществляется с согласия органа страхового надзора. Орган стра-
хового надзора направляет решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфе-
ля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, прини-
мающего страховой портфель, в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о пере-
даче страхового портфеля. Орган страхового надзора не дает согласие на передачу страхового порт-
феля, если по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой порт-
фель, установлено, что указанный страховщик не располагает достаточными собственными сред-
ствами, то есть не соответствует требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обяза-
тельств.
8. До выполнения обязанностей, предусмотренных пунктом 5 настоящей статьи, субъект
страхового дела представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую отчетность ежеквартально.
9. До истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора
об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора доку-
менты, подтверждающие выполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 5 настоящей статьи:
1) решение о прекращении страховой деятельности, принятое органом управления субъекта
страхового дела - юридического лица, уполномоченным принимать указанные решения в соответ-
ствии с учредительными документами, или субъектом страхового дела, зарегистрированным в уста-
новленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуального предпри-
нимателя;
2) документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии в письменной форме
требований страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении
обязательств, возникающих из договоров страхования (перестрахования), договоров по оказанию
услуг страхового брокера, а также документы, подтверждающие передачу обязательств, принятых по
договорам страхования (страхового портфеля);
3) бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа и заключением аудитора на бли-
жайшую отчетную дату ко дню истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа
страхового надзора об отзыве лицензии;
4) оригинал лицензии.
9.1. Прекращение страховой деятельности общества взаимного страхования или его ликвида-
ция в связи с отзывом лицензии осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных пунктами
9.2 - 9.6 настоящей статьи.
(п. 9.1 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
9.2. Общество взаимного страхования, осуществляющее страхование имущественных интере-
сов своих членов непосредственно на основании устава общества, после дня вступления в силу реше-
ния органа страхового надзора об отзыве лицензии не вправе принимать новых членов общества вза-
имного страхования, а также вносить изменения в правила страхования.
(п. 9.2 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
9.3. До истечения шести месяцев после дня вступления в силу решения органа страхового
надзора об отзыве лицензии общество взаимного страхования обязано:
1) принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о ликвидации
общества взаимного страхования;
2) исполнить обязательства по страхованию (перестрахованию), в том числе произвести стра-
ховые выплаты по наступившим страховым случаям;
3) осуществить расторжение договоров страхования (перестрахования).
(п. 9.3 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
9.4. До истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзо-
ра об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора доку-
Основы страхования. Часть 1 109
менты, подтверждающие выполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 9.3 настоящей ста-
тьи:
1) решение о ликвидации общества взаимного страхования, принятое общим собранием об-
щества взаимного страхования;
2) документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии требований в письмен-
ной форме страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении обя-
зательств по страхованию (перестрахованию);
3) бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа;
4) оригинал лицензии.
(п. 9.4 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
9.5. Обязательства общества взаимного страхования по страхованию (перестрахованию) не
подлежат передаче другому страховщику.
(п. 9.5 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
9.6. До выполнения обязанностей, предусмотренных пунктом 9.3 настоящей статьи, общество
взаимного страхования представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую отчетность ежеквар-
тально.
(п. 9.6 введен Федеральным законом от 29.11.2007 N 287-ФЗ)
10. В случае осуществления субъектами страхового дела страховой деятельности (за исклю-
чением выполнения обязательств, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 5 и подпунктами 2 и 3
пункта 9.3 настоящей статьи) орган страхового надзора обязан обратиться в суд с иском о ликвида-
ции субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела -
физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
(п. 10 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

Статья 32.9. Классификация видов страхования


(введена Федеральным законом от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
1. В лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией
следующие виды страхования:
1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо
наступления иного события;
2) пенсионное страхование:
3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и
(или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
4) страхование от несчастных случаев и болезней;
5) медицинское страхование;
6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного
транспорта);
7) страхование средств железнодорожного транспорта;
8) страхование средств воздушного транспорта;
9) страхование средств водного транспорта;
10) страхование грузов;
11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур,
многолетних насаждений, животных);
12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сель-
скохозяйственного страхования;
13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транс-
порта;
18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объ-
екты;
19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков
товаров, работ, услуг;
20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
110 Миляева М.Б., Громова С.В.
21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполне-
ние обязательств по договору;
22) страхование предпринимательских рисков;
23) страхование финансовых рисков.
2. Для получения лицензий страховщики представляют в орган страхового надзора правила
страхования, которые могут быть отнесены к видам страхования, предусмотренным пунктом 1 насто-
ящей статьи.
3. В целях конкретизации отдельных условий страхования страховщики вправе разрабатывать
дополнительные правила страхования. Указанные правила страхования направляются в орган страхо-
вого надзора в порядке уведомления.

Статья 33. Соблюдение коммерческой и иной охраняемой законом тайны должностны-


ми лицами органа страхового надзора
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
Должностные лица органа страхового надзора не вправе разглашать в какой-либо форме све-
дения, составляющие коммерческую и иную охраняемую законом тайну субъекта страхового дела, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Глава V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 34. Страхование иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных


юридических лиц на территории Российской Федерации
Иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица на террито-
рии Российской Федерации пользуются правом на страховую защиту наравне с гражданами и юриди-
ческими лицами Российской Федерации.

Статья 35. Рассмотрение споров


(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 104-ФЗ)
Споры, связанные со страхованием, споры о праве использования субъектом страхового дела
наименования (фирменного наименования), а также споры, связанные с действиями органа страхово-
го надзора и его должностных лиц, разрешаются судом, арбитражным судом или третейским судом в
соответствии с их компетенцией.

Статья 36. Международные договоры


Если международными договорами Российской Федерации или бывшего СССР установлены
иные правила, чем те, которые содержатся в законодательстве Российской Федерации о страховании,
то применяются правила международного договора.

Президент
Российской Федерации
Б.ЕЛЬЦИН
Москва, Дом Советов России
27 ноября 1992 года
N 4015-1
Основы страхования. Часть 1 111
ПРИЛОЖЕНИЕ 3

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 8 августа 2005 г. N 100н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,


от 20.10.2008 N 115н, от 14.11.2008 N 130н,
от 13.07.2009 N 72н)

В соответствии с пунктом 4 статьи 25 и пунктом 4 статьи 26 Закона Российской Федерации от


27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости
Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации,
1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст.
5622; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила размещения страховщиками средств страховых резервов
(далее - Правила).
Действие Правил распространить на страховые организации и общества взаимного страхова-
ния (далее - страховщики).
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 20.10.2008 N 115н)
2. Страховщики обязаны до 30 июня 2006 года привести активы, принимаемые для покрытия
страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными Правилами.
3. Исключен. - Приказ Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н.
4. Признать утратившими силу:
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 февраля 1999 г. N 16н "Об
утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов" (зарегистрирован Министер-
ством юстиции Российской Федерации 2 апреля 1999 г., регистрационный N 1744);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 16 марта 2000 г. N 28н "О внесе-
нии изменений в приложение к Правилам размещения страховщиками страховых резервов" (зареги-
стрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2000 г., регистрационный N
2210);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 августа 2003 г. N 76н "О внесе-
нии изменений в Правила размещения страховщиками страховых резервов" (зарегистрирован Мини-
стерством юстиции Российской Федерации 11 сентября 2003 г., регистрационный N 5064);
пункт 1 Приложения 1 "Изменения в приказы Министерства финансов Российской Федерации
по обеспечению финансовой устойчивости и страховым резервам страховщиков" к Приказу Мини-
стерства финансов Российской Федерации от 14 января 2005 г. N 2н (зарегистрирован Министер-
ством юстиции Российской Федерации 7 февраля 2005 г., регистрационный N 6297).

Министр
А.Л. КУДРИН
112 Миляева М.Б., Громова С.В.
Утверждены
Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.08.2005 N 100н

ПРАВИЛА
РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,


от 14.11.2008 N 130н, от 13.07.2009 N 72н)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (далее - Пра-


вила) разработаны на основании пункта 4 статьи 25 и пункта 4 статьи 26 Закона Российской Федера-
ции от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости
Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации,
1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст.
5622; 2003, N 50, ст. 4858; 2005, N 10, ст. 760).
2. Под Правилами размещения средств страховых резервов понимаются требования к составу
и структуре активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, должны удовлетворять условиям
диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.
4. Действие настоящих Правил не распространяется на состав и структуру активов, принима-
емых для покрытия (обеспечения) страховых резервов, сформированных по обязательному медицин-
скому страхованию.
5. Страховщики обязаны соблюдать требования, установленные настоящими Правилами.
Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящими Правила-
ми, осуществляется Федеральной службой страхового надзора.
Страховщики обязаны представлять по запросам Федеральной службы страхового надзора
информацию о страховых резервах и активах, принимаемых в их покрытие, предусмотренную пунк-
тами 6 - 13 Правил, позволяющую проверить исполнение структурных соотношений активов и резер-
вов на дату, установленную в запросах.
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
Неисполнение страховщиком требований настоящих Правил является основанием для приня-
тия Федеральной службой страхового надзора к страховщику мер в соответствии с Законом Россий-
ской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

II. Виды активов, принимаемых для покрытия страховых резервов

6. Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:


1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым
гарантированы Российской Федерацией;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) акции;
5) иные облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 - 3, 7 и 19 настоящего пункта;
(пп. 5 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
6) векселя организаций, включая векселя банков;
(пп. 6 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
7) жилищные сертификаты;
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) недвижимое имущество;
Основы страхования. Часть 1 113
12) доля перестраховщиков в страховых резервах;
13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, стра-
ховщиков и страховых агентов;
15) денежная наличность;
16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;
17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Феде-
рации из драгоценных металлов;
19) ипотечные ценные бумаги;
20) займы страхователям по договорам страхования жизни.

III. Требования к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов

7. Для покрытия страховых резервов могут быть приняты только:


1) ценные бумаги, кроме ипотечного сертификата участия и ценных бумаг, указанных в под-
пунктах 6, 7, 8 и 9 пункта 6 настоящих Правил, отвечающие хотя бы одному из следующих требова-
ний:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
а) включены в котировальный список "А" первого уровня хотя бы одним организатором тор-
говли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
б) выпущены эмитентами, имеющими рейтинг одного из международных рейтинговых
агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors
Service) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рей-
тинг одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствующей уровню удо-
влетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н, от 13.07.2009 N 72н)
2) жилищные сертификаты, выпущенные на территории Российской Федерации;
3) инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, правила
доверительного управления которых зарегистрированы в установленном порядке федеральным орга-
ном исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
4) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а
также векселя банков, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н, от 13.07.2009 N 72н)
5) векселя организаций (за исключением векселей банков), эмитенты которых для простых
векселей и организации-акцептанты для переводных векселей имеют рейтинг одного из международ-
ных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис"
(Moody's Investors Service) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответ-
ственно или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств категории (класса), соответствую-
щей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
Для переводных векселей требование о наличии рейтинга устанавливается также к организа-
циям-акцептантам.;
(пп. 5 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
6) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрирован-
ные в установленном порядке, инвестиционная декларация которых ограничивается активами, ука-
занными в подпунктах 1 - 7, 9, 11, 15 - 17, 19 пункта 6 настоящих Правил;
7) недвижимое имущество (за исключением подлежащих государственной регистрации воз-
душных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), рыночная стоимость
которого подтверждена в соответствии с требованиями, установленными законодательством Россий-
ской Федерации, независимым оценщиком;
8) доля перестраховщиков, которые отвечают одному из следующих требований:
а) являются резидентами Российской Федерации и имеют лицензию на осуществление пере-
страхования и удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N
4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
114 Миляева М.Б., Громова С.В.
б) не являются резидентами Российской Федерации, имеют право в соответствии с нацио-
нальным законодательством государства, на территории которого учреждено данное юридическое
лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и имеют рейтинг хотя бы одного из пяти между-
народных рейтинговых агентств: "Эй. Эм. Бест Ко", "Стэндард энд Пурс", "Фитч Рейтингс", "Мудис
Инвесторс Сервис", "Вейсс Рейтингс Инк". При этом присвоенный рейтинг, в зависимости от рейтин-
говых классов указанных рейтинговых агентств, должен быть не ниже:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
- "В+" по классификации рейтингового агентства "Эй. Эм. Бест Ко";
- "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Стэндард энд Пурс";
- "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Фитч Рейтингс";
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
- "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис";
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
- "В-" по классификации рейтингового агентства "Вейсс Рейтингс Инк".
В случае если перестраховщики не являются резидентами Российской Федерации и имеют
рейтинг нескольких из вышеперечисленных агентств, то каждый присвоенный рейтинг должен удо-
влетворять представленным ограничениям на рейтинговый класс.
9) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, стра-
ховщиков и страховых агентов, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций
страхования, сострахования и перестрахования;
(пп. 9 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
9.1) дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому
возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном
страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму
кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов;
(пп. 9.1 введен Приказом Минфина РФ от 14.11.2008 N 130н)
10) займы, предоставленные в соответствии со статьей 26 Закона Российской Федерации от
27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхователям - фи-
зическим лицам по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, в преде-
лах страхового резерва, сформированного по договору страхования, при условии их предоставления
не ранее чем через два года с начала действия договора страхования жизни, и на возмездной основе (с
условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва
по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа).
8. Размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоя-
тельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление дове-
рительным управляющим, являющимся резидентами Российской Федерации.
Страховщик вправе передавать страховые резервы доверительным управляющим, которые
имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard &
Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) не
ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств
категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой
надежности), или отобраны Министерством финансов Российской Федерации для заключения дого-
вора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федераль-
ного закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной
части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федера-
ции, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 19; N 19,
ст. 1755).
(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н, от 13.07.2009 N 72н)
При передаче средств страховых резервов в доверительное управление и выборе инвестици-
онных направлений страховщик должен руководствоваться требованиями пункта 3 настоящих Пра-
вил, а также учитывать структуру своего страхового портфеля, сроки действия договоров страхова-
ния, вероятность наступления страхового события, возможность исполнения обязанности по осу-
ществлению страховых выплат при нахождении средств страховых резервов в доверительном управ-
лении. Кроме того, страховщик в договоре доверительного управления предусматривает возможность
безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых
выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляю-
щей компанией.
Основы страхования. Часть 1 115
При передаче в доверительное управление средств страховых резервов, предназначенных для
инвестирования в ценные бумаги, должны выполняться требования, указанные в пункте 7 Правил.
9. Для покрытия страховых резервов не принимаются ценные бумаги, эмитентами которых
являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков, а также
активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным
договорам.
10. Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, не могут служить предметом за-
лога или источником уплаты кредитору денежных средств по обязательствам гаранта (поручителя).
11. В целях применения настоящих Правил активами, находящимися на территории Россий-
ской Федерации, считаются:
1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым
гарантированы Российской Федерацией;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) иные ценные бумаги, указанные в подпунктах 4 - 9, 19 пункта 6 настоящих Правил и вы-
пущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах и банковские вклады (депозиты), являющихся резидентами
Российской Федерации;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)
6) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное
управление в которых осуществляется доверительными управляющими, являющимися резидентами
Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Феде-
рации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей - резидентов
Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, стра-
ховщиков и страховых агентов, являющихся резидентами Российской Федерации;
11) денежная наличность в рублях;
12) находящиеся на территории Российской Федерации слитки золота, серебра, платины и
палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;
13) займы страхователям по договорам страхования жизни - физическим лицам, являющимся
резидентами Российской Федерации;
14) активы, переданные в доверительное управление доверительным управляющим, являю-
щимся резидентами Российской Федерации.

IV. Требования к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов

12. Соответствие деятельности страховщика по размещению средств страховых резервов


принципам, перечисленным в пункте 3 настоящих Правил, определяется выполнением структурных
соотношений, указанных в Приложении к настоящим Правилам.
Активы, перечисленные в пункте 6 настоящих Правил и удовлетворяющие требованиям
настоящих Правил, но не указанные в приложении к настоящим Правилам, принимаются для покры-
тия страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.
Общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, должна быть не
менее суммарной величины страховых резервов.
13. При расчете структурных соотношений активов и резервов, указанных в Приложении к
настоящим Правилам, принимается балансовая стоимость активов.
14. Нарушения требований настоящих Правил, возникшие в результате изменения стоимости
ценных бумаг, составляющих страховые активы, исключения ценных бумаг из котировального спис-
ка первого уровня организатором торговли на рынке ценных бумаг, отзыва лицензии, прекращения
деятельности или банкротства банка, управляющей компании, снижения уровня рейтинговой оценки
рейтинговом агентством, а также в результате иных обстоятельств, не зависящих от действий стра-
ховщика, должны быть устранены в течение трех месяцев с даты, когда указанные нарушения были
или должны были быть обнаружены.
(п. 14 введен Приказом Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)
116 Миляева М.Б., Громова С.В.
15. Для страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответствен-
ности владельцев транспортных средств, суммарная величина страховых резервов (величина страхо-
вых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни) определяется как сумма резерва неза-
работанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков, резерва произошедших, но
незаявленных убытков, стабилизационного резерва и превышения страхового резерва для компенса-
ции расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие
периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности
владельцев транспортных средств) над суммой дебиторской задолженности страховщиков, возник-
шей в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством
Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев
транспортных средств, уменьшенной на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате
этих же расчетов.
(п. 15 введен Приказом Минфина РФ от 14.11.2008 N 130н, в ред. Приказа Минфина РФ от
13.07.2009 N 72н)
Основы страхования. Часть 1 117
Приложение
к Правилам размещения
страховщиками средств
страховых резервов,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.08.2005 N 100н

СТРУКТУРНЫЕ СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ И РЕЗЕРВОВ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,


от 14.11.2008 N 130н, от 13.07.2009 N 72н)
118 Миляева М.Б., Громова С.В.
Основы страхования. Часть 1 119
120 Миляева М.Б., Громова С.В.
Основы страхования. Часть 1 121
122 Миляева М.Б., Громова С.В.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ПРИКАЗ
от 2 ноября 2001 г. N 90н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА
СТРАХОВЩИКАМИ НОРМАТИВНОГО СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ
И ПРИНЯТЫХ ИМИ СТРАХОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)

В соответствии пунктом 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N


4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных де-
путатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Со-
брание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622) приказываю:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соот-
ношения активов и принятых ими страховых обязательств.
2. Страховщикам до 31 декабря 2002 г. привести соотношение между активами и принятыми
страховыми обязательствами в соответствие с настоящим Положением.
3. Признать утратившими силу с 31 декабря 2002 г.:
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30 октября
1995 г. N 02-02/20 "Об утверждении "Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения ак-
тивов и обязательств страховщиков" (регистрационный номер Министерства юстиции Российской
Федерации N 984 от 28 ноября 1995 г.);
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 июня 1996
г. N 02-02/16 "Об утверждении "Изменений и дополнений к Инструкции о порядке расчета норматив-
ного соотношения активов и обязательств страховщиков" (регистрационный номер Министерства
юстиции Российской Федерации N 1120 от 11 июля 1996 г.).

Министр
А.Л. КУДРИН
Основы страхования. Часть 1 123
Утверждено
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 2 ноября 2001 г. N 90н

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА СТРАХОВЩИКАМИ НОРМАТИВНОГО
СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ И ПРИНЯТЫХ
ИМИ СТРАХОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)

1. Настоящее Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения акти-


вов и принятых ими страховых обязательств (далее - Положение) разработано в соответствии с пунк-
том 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации стра-
хового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федера-
ции и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Рос-
сийской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622).
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
2. В целях настоящего Положения под нормативным соотношением между активами стра-
ховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее - нормативный размер маржи платеже-
способности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключен-
ных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капита-
лом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей,
уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения
которой истекли (далее - фактический размер маржи платежеспособности).
3. Настоящее Положение устанавливает методику расчета маржи платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета
и отчетности страховщика.
4. Действие настоящего Положения не распространяется на страховые медицинские органи-
зации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
5. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:
уставного (складочного) капитала;
добавочного капитала;
резервного капитала;
нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
уменьшенная на сумму:
непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;
собственных акций, выкупленных у акционеров;
нематериальных активов;
дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
6. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни ра-
вен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.
Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за
минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается рав-
ным 0,85.
7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем
страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страхо-
вых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, при-
нятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее - дого-
воры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование).
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем
страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправоч-
ный коэффициент.
124 Миляева М.Б., Громова С.В.
Первый показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов).
Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествую-
щий отчетной дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных
по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный
период, уменьшенной на сумму:
страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с рас-
торжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в
перестрахование, за расчетный период;
отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв
предупредительных мероприятий за расчетный период;
других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования
в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на
осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12
месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с
момента получения лицензии до отчетной даты.
Второй показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным пе-
риодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной
дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и
начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных
с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный,
выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхова-
ния, за расчетный период;
изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но
незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестра-
хование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на
осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36
месяцев), не рассчитывает второй показатель.
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев),
предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и
начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестра-
ховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но
незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестра-
хование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и
начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но
незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестра-
хование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахо-
вания и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается
равным 0,5, если больше 1 - равным 1.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на
осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12
месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует
период с момента получения лицензии до отчетной даты.
8. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не
менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каж-
Основы страхования. Часть 1 125
дый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду
страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному,
чем страхование жизни, то по согласованию с Федеральной службой страхового надзора величины
процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования,
могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в пункте 7 настоящего Положе-
ния, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин.
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем стра-
хование жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчи-
танных отдельно для видов обязательного страхования, указанных в первом абзаце данного пункта, и
прочих видов страхования иных, чем страхование жизни.
9. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхо-
вание жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативно-
го размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи плате-
жеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.
Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной ве-
личины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации
"Об организации страхового дела в Российской Федерации", то за нормативный размер маржи плате-
жеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина
уставного (складочного) капитала.
10. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспо-
собности производится страховщиком ежеквартально.
Для расчета рекомендуется использовать таблицы, приведенные в Приложениях N 1, 2 к
настоящему Положению.
11. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше
нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
12. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фак-
тическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
13. В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности
страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, стра-
ховщик представляет для согласования в Федеральную службу страхового надзора в составе годовой
бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие
соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособно-
сти на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового
положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к
получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается
расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реали-
зация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособно-
сти. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровле-
нию финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера
уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокра-
щение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также примене-
ние других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Рос-
сийской Федерации.
План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой орга-
низации, представляется в Федеральную службу страхового надзора в двух экземплярах. В случае,
если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров),
план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учреди-
телей).
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положе-
ния Федеральная служба страхового надзора дает страховщику рекомендации по улучшению финан-
126 Миляева М.Б., Громова С.В.
сового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздо-
ровления финансового положения.
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
14. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоров-
ления финансового положения в Федеральную службу страхового надзора и ее территориальные ор-
ганы с приложением:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н)
1) расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспо-
собности;
2) бухгалтерского баланса страховой организации (форма N 1-страховщик), отчета о прибы-
лях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик), раздела 2 приложения к бухгалтер-
скому балансу страховой организации (форма N 5-страховщик), отчета о размещении страховых ре-
зервов (форма N 7-страховщик), отчета о страховых резервах по видам страхования иным, чем стра-
хование жизни (форма N 8-страховщик), по формам, утвержденным Министерством финансов Рос-
сийской Федерации для бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представля-
емой в порядке надзора.
15. При несоблюдении страховщиком соотношения между фактическим и нормативным раз-
мерами маржи платежеспособности, непринятии мер по оздоровлению финансового положения, а
также непредставлении сведений о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения и
документов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, к страховщику применяются санкции в
соответствии с Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Фе-
дерации".
Основы страхования. Часть 1 127
РАСЧЕТ
СООТНОШЕНИЯ МЕЖДУ ФАКТИЧЕСКИМ И НОРМАТИВНЫМ
РАЗМЕРАМИ МАРЖИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
128 Миляева М.Б., Громова С.В.
Основы страхования. Часть 1 129
130 Миляева М.Б., Громова С.В.

<1> Рассчитывается по Приложению N 2 в соответствии с пунктом 8 настоящего Положения.


<2> Максимальное значение показателей по указанным строкам.
<3> Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с пунктом 7 настоящего Положения.
<4> Сумма страховых премий (взносов) по договорам страхования (основным договорам), сострахо-
вания и договорам, принятым в перестрахование.
<5> Сумма страховых выплат по договорам страхования (основным договорам), сострахования и до-
говорам, принятым в перестрахование.
Основы страхования. Часть 1 131
РАСЧЕТ
НОРМАТИВНОГО РАЗМЕРА МАРЖИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ПО ВИДУ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ С СОГЛАСОВАННЫМИ
ВЕЛИЧИНАМИ ПРОЦЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫМИ ПРИ РАСЧЕТЕ
ПЕРВОГО И ВТОРОГО ПОКАЗАТЕЛЕЙ <1>

Вид обязательного страхования ____________________

Наименование показателя Код Величина


строки
1 2 3
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности
Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи
платежеспособности (стр. 16 или стр. 28) <2> 01
Нормативный размер маржи платежеспособности по виду обяза-
тельного страхования с согласованными величинами процентов
(стр. 43 x стр. 01) 02
Согласованная величина процента для расчета первого показателя 03
Согласованная величина процента для расчета второго показателя 04
1. Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев),
предшествующий отчетной дате)
Страховые премии (взносы) за расчетный период 11
Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изме-
нением условий) договоров страхования, сострахования и догово-
ров, принятых в перестрахование, за расчетный период
12
Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхова-
ния, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за
расчетный период 13
Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам
страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действу-
ющим законодательством, за расчетный период
14
Промежуточный итог (стр. 11 - стр. 12 - стр. 13 - стр. 14) 15
Первый показатель (стр. 15 x стр. 03) 16
2. Расчет второго показателя (расчетный период - 3 года (36 меся-
цев), предшествующих отчетной дате)
Страховые выплаты за расчетный период 21
Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику
права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодо-
приобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещен-
ные в результате страхования, за расчетный период
22
Резерв заявленных, но неурегули- на начало расчетного периода 23
рованных убытков на конец расчетного периода (на
отчетную дату) 24
Резерв произошедших, но незаяв- на начало расчетного периода 25
ленных убытков на конец расчетного периода (на
отчетную дату) 26
Промежуточный итог ((стр. 21 - стр. 22 + стр. 24 + стр. 26 - (стр. 23
+ стр. 25)) : 3) 27
Второй показатель (стр. 27 x стр. 04) 28
3. Расчет поправочного коэффициента (расчетный период - год (12
месяцев), предшествующий отчетной дате)
132 Миляева М.Б., Громова С.В.
Страховые выплаты за расчетный период 31
Резерв заявленных, но неурегули- на начало расчетного периода 32
рованных убытков на конец расчетного периода (на
отчетную дату) 33
Резерв произошедших, но незаяв- на начало расчетного периода 34
ленных убытков на конец расчетного периода (на
отчетную дату) 35
Промежуточный итог (стр. 31 + стр. 33 + стр. 35 - (стр. 32 + стр. 34)) 36
Доля перестраховщиков в страховых выплатах 37
Доля перестраховщиков в резерве на начало расчетного периода 38
заявленных, но неурегулирован- на конец расчетного периода (на
ных убытков отчетную дату) 39
Доля перестраховщиков в резерве на начало расчетного периода 40
произошедших, но незаявленных на конец расчетного периода (на
убытков отчетную дату) 41
Промежуточный итог (стр. 37 + стр. 39 + стр. 41 - (стр. 38 + стр. 40)) 42
Поправочный коэффициент ((стр. 36 - стр. 42) : стр. 36, но не менее
0,5 и не более 1, или 1,если стр. 31 равна нулю) 43

<1> Расчет первого и второго показателей производится на основании данных по виду обязательного
страхования с согласованными величинами процентов (например, под страховыми премиями (взно-
сами) подразумевается сумма страховых премий (взносов) по виду обязательного страхования с со-
гласованными величинами процентов).
<2> Максимальное значение показателей по указанным строкам.