I.

MONOGRAFÍA CONTABLE
DATOS DE LA EMPRESA

La Empresa comercial denominada COMERCIAL “MARTINEZ” E.I.R.L con

RUC Nº20462066292, ubicado en la Av. Chachapoyas Nº 2056, Bagua Grande,
Utcubamba - Amazonas, se dedica a la compra – venta de bebidas y tabaco y
artículos de primera necesidad al por mayor y menor la misma que se encuentra
en el Régimen General, para mayor seguridad la empresa cuenta con una cuenta
corriente en el BANCO DE CREDITO “BCP” N° 225-335360066892, todos los
pagos se realizan con cheque y los ingresos se depositan en la Cuenta Corriente.

La Empresa inicia sus actividades el 01 de Diciembre del 2010, con los

saldos siguientes:

3.2.- DATOS INVENTARIO INICIAL

DINERO EN EFECTIVO S/. 35,000.00

DINERO EN CTA CTE.

N° 225-335360066892 S/. 30,000.00

 MERCADERIAS S/. 300,000.00

PRECIO
UNIDAD DESCRIPCIÓN TOTAL
UNITARIO

3500 Cajas de Cerveza Pilsen 30.00 105,000.00

3500 Cajas de Cerveza Cusqueña 30.00 105,000.00

2250 Cajas de Cerveza Malta Polar 40.00 90,000.00

  VEHÍCULOS S/. 60,000.00

1 Camioneta NISSAN FRONTIER año 2009

 MUEBLES Y ENSERES S/. 13,520.00

Precio

Unid. Descripción Unitario Total

04 Escritorios de Madera cedro 1,000.00 4,000.00

07 Estantes Metálicos 900.00 6,300.00

06 Sillas Metálicas 120.00 720.00

02 Mesas Secretaria 750.00 1,500.00

04 Sillas Profesionales 250.00 1,000.00

TOTAL 13,520.00

 EQUIPO DE CÓMPUTO. S/. 3,000.00

01 LAPTOP HP 2,500.00

01 IMPRESORA HP MULTIFUNCIONAL 500.00

TOTAL 3,000.00

 CAPITAL S/. 441,520.00

OPERACIONES CONTABLES
 01/12/2010, Se deposita en la cuenta corriente del BCP N° 225-
335360066892, el 70% de su dinero en efectivo.

 05/12/2010, Se vende mercadería con Factura Nº 001 – 0001, a la empresa

“ESTRELLA” S.A.C, con RUC Nº 20804015721, por 420,500.00 más IGV,
cobramos el 80% en efectivo y por la diferencia nos aceptan una letra N°
00001 para ser cancelada a treinta días más el 7% de interés mensual.

 06/12/2010, Se compra mercadería a la empresa “EL NORTEÑITO” S.A.C

CON RUC N° 20223575231, por 175,000.00 más IGV, con factura N° 001-
012232, se paga con cheque N° 002 la suma de 100,500.00 y por la diferencia
firmamos letra a 30 días más un 5% de interés mensual.

 08/12/2010, La empresa asegura el vehículo contra todo accidente en la

compañía “SEGUROS” S.A con RUC N°20343837292, por la cantidad de
6,000.00 más IGV, con vigencia de un año nos emiten factura N° 002-013567,
el importe total se paga con cheque N° 003.

 11/12/2010, La empresa cancela por adelantado de 6 meses de alquiler de

local (Diciembre 2010 a Mayo 2011) al Sr. Miguel Sánchez Acuña por un valor
de S/ 5,500.00 más una garantía de S/ 3.000.00, se paga con cheque N°004.

 16/12/2010, Se emite una nota de crédito N° 001-0001 a nombre de la

empresa “ESTRELLA” S.A.C por haber facturado de más S/ 1,500.00 más
IGV, al mismo que se le adjunta el cheque N° 005.

 21/12/2010, Se cancela la factura N° 001- 183267 a transportes de carga

“ORTIZ” S.A.C con RUC 2046521962, con cheque N° 006 por S/1,500.00
incluido IGV por traslado de mercadería.

 23/12/2010, Se cancela la factura N° 002-000114 a nombre de Julio Alva

Torres, por publicidad en radio la favorita con RUC 102221283673 por la suma
de S/ 4,500.00 más IGV, se gira cheque N°007.

 28/12/2010, Se cancela las boletas de pago a nuestro personal de acuerdo a

la planilla de remuneraciones, se gira cheque N° 008.
José Fernández Gonzales Gerente S/ 4,300.00

Graciela Vásquez Leyva Contadora S/ 2,000.00

Milagros Flores Cubas Secretaria S/ 1,650.00

Antonio Fernández Leyva Vendedor S/ 1,550.00

DATOS FINALES

 Existencia final de mercaderías S/ 170,000.00.

 Depreciar Inmuebles Maquinaria y Equipos, tener en cuenta q las

unidades de transporte se deprecian un 20% por año, los muebles y
enseres 10% y el equipo de cómputo en un 25%, los Inmuebles
Maquinaria y Equipos han sido adquiridos el 01/12/2010 fecha en que
se da uso de los mismos.

 Regularizar devengados: seguros y alquileres.

Se solicita:

Libro diario, mayor, balance de comprobación, estado de situación

financiera y estado de resultados por función.