Ejercicio Esf

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIE
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes
$ 605,000,000
Inversiones Financiera Bajo el metodo de participacion
$ 50,000,000
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su
depreciación y deterioro. $ 40,000,000
Inversiones fFinancieras
$ 275,000,000
Deudores comerciales
$ 228,000,000
Inventarios
$ 2,250,000,000
Activos Biologicos
$ 150,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

$ 3,598,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

depreciación. $ 2,461,000,000
Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
$ 30,000,000
Activos Intangibles
$ 221,100,000
Otros activos
$ 1,500,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

$ 2,713,600,000
TOTAL ACTIVO
$ 6,311,600,000
A SITUACION FINANCIERA
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos y financiaciones $ 267,500,000

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
$ 833,800,000
Pasivos y activos por impuestos corrientes NIC 12
$ 53,000,000
Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones Laborales -
Beneficios a Empleados $ 214,000,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

$ 1,368,300,000
PASIVOS NO CORRIENTES
Provisiones y contingencias
$ 39,500,000
Otros pasivos
$ 25,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

$ 64,500,000
TOTAL PASIVOS
$ 1,432,800,000
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado

$ 3,320,800,000
Reservas
$ 300,000,000
Revalorizacion de Patrimonio
$ 100,000,000
Dividendos o Participaciones
$ 158,000,000
Resultados Integrales
$ 400,000,000
Resultados Acumulados $ 600,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 4,878,800,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 6,311,600,000
.
PRESENTACION 2649
ACTIVO
11 Disponible
12 Inversiones
12 Inversiones
12 Inversiones
13 Deudores
14 Inventarios
15 Propiedades, planta y equipo
16 Intangibles
17 Diferidos
18 Otros activos
19 Valorizaciones
PASIVO
21 Obligaciones financieras
22 Proveedores
23 Cuentas por pagar
24 Impuestos, gravámenes y tasas
25 Obligaciones laborales
26 Pasivos estimados y provisiones

27 Diferidos
28 Otros pasivos
29 bonos y papeles comerciales
PATRIMONIO
31 Capital social
32 Superávit de capital
33 Reservas
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento)
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones,
cuotas o partes de interés social
36 Resultados del ejercicio
37 Resultados de ejercicios anteriores
38 Superavit por valorizaciones
PRESENTACION NIIF
ACTIVO
Efectivos y equivalentes (Liquidables en menos de 90 dias)
Inversiones Financieras (Puede ser tambien un Ey E si es amenos de 90 dias)
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su depreciación y deterioro.
Inversiones bajo el método de participación
Deudores comerciales - Activos Financieros
Inventarios
Activos Biologicos (Todo lo que tenga vida que este en el grupo 15)
Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su depreciación.
Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
Activos Intangibles
Desaparece se van a deudores
Otros Activos
Desaparecen suman al activo que valorizan
PASIVO
Prestamos y financiaciones
Pasivos y activos por impuestos corrientes NIC 12
Pasivos y activos por impuestos diferidos NIC 12
Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones Laborales - Beneficios a Empleados
Provisiones y contingencias
Desaparece se va a cxp o proveedores
Otros Pasivos
Papeles comerciales
PATRIMONIO
Reservas
Revalorizacion Patrimonio
Dividendos
Resultados Integrales
Resultados Acumulados
Superavit por valorizacion
Interes no controlante
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA A S.A
2,015
ACTIVO
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 30,000,000
110510 Cajas menores 5,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 500,000,000
111010 Moneda extranjera 70,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 50,000,000
1215 Bonos
121505 Bonos públicos moneda nacional 80,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 40,000,000
122545 Certificados de inversión forestal (CIF) 5,000,000
1235 Títulos
123505 Títulos de desarrollo agropecuario 150,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 90,000,000
130510 Del exterior 50,000,000
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
132505 A socios 20,000,000
132510 A accionistas
1330 Anticipos y avances
133005 A proveedores 35,000,000
1345 Ingresos por cobrar
134505 Dividendos y/o participaciones 5,000,000
1385 Derechos de recompra de cartera negociada
1390 Deudas de difícil cobro 20,000,000
14 Inventarios
1405 Materias primas 250,000,000
1410 Productos en proceso 500,000,000
1445 Semovientes 1,500,000,000
1504 Terrenos
150410 Rurales 600,000,000
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151205 Maquinaria y equipo 150,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 200,000,000
1516 Construcciones y edificaciones
151605 Edificios 350,000,000
151610 Oficinas 40,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 400,000,000
151635 Silos 50,000,000
151680 Bodegas 150,000,000
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres 90,000,000
152410 Equipos 25,000,000
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos 30,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 100,000,000
154040 Estibas y carretas 10,000,000
1556 Acueductos, plantas y redes
155605 Instalaciones para agua y energía 35,000,000
155628 Plantas de generación diesel, gasolina y petróleo 10,000,000
155685 Plantas deshidratadoras 250,000,000
1564 Plantaciones agrícolas y forestales
156405 Cultivos en desarrollo 150,000,000
1568 Vías de comunicación
156805 Pavimentación y patios 25,000,000
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificaciones 10,000,000
159215 Equipo de oficina 1,000,000
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil
160505 Formado o estimado 1,000,000
1630 Know how 110,000,000
1698 Depreciación y/o amortización acumulada
169805 Crédito mercantil 100,000
169835 Know how 110,000,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado
170510 Honorarios 5,000,000
170535 Mantenimiento equipos 3,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 1,500,000
TOTAL ACTIVO 6,311,600,000
PASIVO
2105 Bancos nacionales
210505 Sobregiros 100,000,000
210510 Pagarés 150,000,000
2140 Compromisos de recompra de cartera negociada 15,000,000
2145 Obligaciones gubernamentales
214505 Gobierno Nacional 2,500,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 300,000,000
2210 Del exterior 100,000,000
2320 A contratistas 25,000,000
2335 Costos y gastos por pagar
233505 Gastos financieros 15,000,000
233510 Gastos legales 1,500,000
233525 Honorarios 3,500,000
233535 Servicios de mantenimiento 50,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,200,000
233550 Servicios públicos 7,000,000
233555 Seguros 2,600,000
233560 Gastos de viaje 3,000,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar
236005 Dividendos 150,000,000
2365 Retención en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales 15,000,000
236515 Honorarios 9,000,000
236540 Compras 40,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 15,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 16,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 13,000,000
237030 Libranzas 6,000,000
2404 De renta y complementarios
240405 Vigencia fiscal corriente 20,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 18,000,000
2412 De industria y comercio
2436 De vehículos
2452 A las exportaciones cafeteras 7,000,000
2505 Salarios por pagar 80,000,000
2510 Cesantías consolidadas
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 40,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 2,000,000
2520 Prima de servicios 40,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 20,000,000
2530 Prestaciones extralegales
253010 Auxilios 5,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 22,000,000
2540 Indemnizaciones laborales 5,000,000
2605 Para costos y gastos
260505 Intereses
260520 Servicios técnicos 6,000,000
2615 Para obligaciones fiscales
261505 De renta y complementarios 10,000,000
261510 De industria y comercio 2,000,000
261515 Tasa por utilización de puertos
261520 De vehículos 500,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones
263075 Plantaciones agrícolas y forestales 15,000,000
27 Diferidos
2705 Ingresos recibidos por anticipado
270510 Comisiones 60,000,000
28 Otros pasivos
2805 Anticipos y avances recibidos
280505 De clientes
280510 Sobre contratos 20,000,000
2810 Depósitos recibidos
281015 Para garantía en la prestación de servicios 5,000,000
TOTAL PASIVO 1,432,800,000
PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000
3125 Inversión suplementaria al capital asignado 500,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 20,800,000
3210 Donaciones 300,000,000
33 Reservas 300,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 100,000,000
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes 158,000,000
36 Resultados del ejercicio 400,000,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 600,000,000
38 Superavit por valorizaciones -
TOTAL PATRIMONIO 4,878,800,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6,311,600,000

A EMPRESA A S.A
2,016
45,000,000
2,000,000
550,000,000
50,000,000
25,000,000
30,000,000
50,000,000
5,000,000
160,000,000
120,000,000
60,000,000
5,000,000
80,000,000
30,000,000
35,000,000
300,000,000
450,000,000
1,700,000,000
620,000,000
180,000,000
250,000,000
360,000,000
55,000,000
435,000,000
63,000,000
1,700,000,000
100,000,000
20,000,000
250,000,000
130,000,000
8,000,000
36,000,000
5,000,000
270,000,000
25,000,000
27,000,000
15,000,000
7,000,000
1,300,000
1,500,000
150,000,000
120,000
11,000,000
7,000,000
2,000,000
2,000,000
8,427,920,000
280,000,000
300,000,000
400,000,000
5,000,000
800,000,000
550,000,000
5,000,000
25,000,000
2,600,000
5,500,000
65,000,000
3,700,000
15,000,000
4,000,000
8,000,000
200,000,000
27,000,000
2,500,000
15,000,000
65,000,000
25,000,000
27,000,000
23,000,000
10,000,000
35,000,000
23,000,000
6,000,000
3,500,000
10,000,000
130,000,000
50,000,000
5,000,000
80,000,000
45,000,000
5,000,000
25,000,000
2,000,000
8,000,000
15,000,000
2,500,000
700,000
70,000,000
24,000,000
45,000,000
20,000,000
7,500,000
3,475,500,000
2,573,000,000
500,000,000
21,420,000
300,000,000
300,000,000
100,000,000
158,000,000
400,000,000
600,000,000
4,952,420,000
8,427,920,000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA B SAS
ACTIVO 2,016
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 15,000,000
110510 Cajas menores 2,000,000
1110 Bancos
1125 Fondos
112505 Rotatorios moneda nacional 25,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120510 Pesca 10,000,000
1215 Bonos
121510 Bonos públicos moneda extranjera 20,000,000
1225 Certificados
1235 Títulos
123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC) 80,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 4,000,000
133005 A proveedores 40,000,000
133015 A trabajadores 10,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 50,000,000
151610 Oficinas 50,000,000
151615 Almacenes 10,000,000
151680 Bodegas 100,000,000
152410 Equipos 15,000,000
154010 Tractomulas y remolques 220,000,000
154045 Bandas transportadoras 300,000,000
155610 Acueducto, acequias y canalizaciones 250,000,000
155650 Redes de distribución 8,000,000
156405 Cultivos en desarrollo 50,000,000
1610 Marcas
161010 Formadas 80,000,000
1615 Patentes
161510 Formadas 250,000,000
1635 Licencias 100,000,000
169840 Licencias 50,000,000
17 Diferidos
170520 Seguros y fianzas 2,500,000
170535 Mantenimiento equipos 1,500,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 500,000
PASIVO
210505 Sobregiros 60,000,000
210510 Pagarés 20,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 10,000,000
233525 Honorarios 20,000,000
233550 Servicios públicos 5,000,000
233555 Seguros 2,000,000
233565 Gastos de representación y relaciones públicas 5,000,000
236005 Dividendos 50,000,000
236515 Honorarios 10,000,000
236520 Comisiones 5,000,000
236525 Servicios 1,000,000
2367 Impuesto a las ventas retenido 15,000,000
237025 Embargos judiciales 7,000,000
237040 Cooperativas 4,000,000
240410 Vigencias fiscales anteriores
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2436 De vehículos
253005 Primas 6,000,000
253020 Bonificaciones 1,000,000
261510 De industria y comercio 1,000,000
2625 Para obras de urbanismo
262505 Acueducto y alcantarillado 6,000,000
263060 Acueductos, plantas y redes 2,000,000
263085 Pozos artesianos 3,500,000
2635 Para contingencias
263520 Laborales 6,000,000
2830 Embargos judiciales
283005 Indemnizaciones 25,000,000
PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 1,080,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
3220 Know how 100,000,000
33 Reservas 50,000,000
EMPRESA B SAS
2,017 Rta. 2,079,000,000
TALLER:
17,550,000 Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
2,340,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
5,850,000 La respuesta del activo en ambos años es:
- Debe organizarse con base al 2649
93,600,000 Debe presentarse con base a las NIIF
5,850,000 Elaborar notas de la 13 y la 25
-
29,250,000 OBSERVACIONES
- Se tienen unos sobregiros bancarios que se pagaran a 36 meses 210505
- Se tienen una tractomula para la venta 154010 $120,000,000
11,700,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
-
23,400,000
-
17,550,000
-
93,600,000
-
-
4,680,000
-
46,800,000
11,700,000
-
1,170,000
-
70,200,000
58,500,000
-
58,500,000
11,700,000
81,900,000
117,000,000
-
58,500,000
17,550,000
-
29,250,000
257,400,000
351,000,000
-
292,500,000
9,360,000
-
58,500,000 1112 Inmovilizado
- 50 biologico cultivo
9,360,000 120 Activo tenido para la venta
17,550,000
1,755,000
-
93,600,000
-
292,500,000
117,000,000
-
58,500,000
-
-
2,925,000
1,755,000
-
-
585,000
70,200,000
23,400,000
-
11,700,000
-
5,850,000
-
3,510,000
5,850,000
23,400,000
29,250,000
1,755,000
5,850,000
2,340,000
2,925,000
5,850,000
-
58,500,000
-
11,700,000
1,404,000
11,700,000
5,850,000
1,170,000
17,550,000
-
14,040,000
11,700,000
8,190,000
8,190,000
4,680,000
-
-
9,360,000
-
-
-
1,170,000
-
1,170,000
-
70,200,000
-
26,910,000
1,521,000
35,100,000
17,550,000
7,020,000
11,700,000
1,170,000
-
-
5,850,000
-
5,850,000
1,170,000
936,000
-
7,020,000
-
2,340,000
4,095,000
-
7,020,000
-
29,250,000
1,263,600,000
-
46,800,000
5,499,000
117,000,000
58,500,000
23,400,000
210,600,000
114,075,000
-
eses 210505
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA C SAS
ACTIVO 2017
12 Inversiones
1210 Cuotas o partes de interés social
121035 Comercio al por mayor y al por menor 5,000,000
1215 Bonos
121515 Bonos ordinarios 1,000,000
151215 Equipo de computación y comunicación 5,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 35,000,000
154030 Motocicletas 3,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190510 Cuotas o partes de interés social 1,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 5,000,000
130510 Del exterior 60,000,000
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 5,000,000
152410 Equipos 80,000,000
1625 Derechos
162535 En bienes recibidos en arrendamiento financiero (leasing) 15,000,000
169820 Concesiones y franquicias 1,000,000
1225 Certificados
1245 Derechos fiduciarios
124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional 30,000,000
1295 Otras inversiones
129510 Derechos en clubes sociales 1,500,000
134510 Intereses 1,500,000
134515 Comisiones 5,000,000
14 Inventarios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 90,000,000
16 Intangibles
1610 Marcas
161010 Formadas 30,000,000
1620 Concesiones y franquicias
162010 Franquicias 5,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos 10,000,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 2,000,000
1110 Bancos
1115 Remesas en tránsito
1562 Envases y empaques 350,000,000
159220 Equipo de computación y comunicación 500,000
151610 Oficinas 150,000,000
132510 A accionistas 5,000,000
133005 A proveedores 15,000,000
1120 Cuentas de ahorro
112005 Bancos 50,000,000
1125 Fondos
112510 Rotatorios moneda extranjera 5,000,000
17 Diferidos
170520 Seguros y fianzas 1,000,000
PASIVO

260535 Servicios públicos 500,000
261510 De industria y comercio 600,000
2625 Para obras de urbanismo
262510 Energía eléctrica 3,000,000
2830 Embargos judiciales
283010 Depósitos judiciales 30,000,000
29 Bonos y papeles comerciales
2915 Papeles comerciales 25,000,000
210505 Sobregiros 85,000,000
210510 Pagarés 45,000,000
2335 Costos y gastos por pagar 5,000,000
233530 Servicios técnicos 7,000,000
233540 Arrendamientos 6,000,000
233555 Seguros 1,000,000
233565 Gastos de representación y relaciones públicas 3,500,000
214510 Entidades oficiales 5,000,000
237040 Cooperativas 5,000,000
241210 Vigencias fiscales anteriores 500,000
236005 Dividendos
236010 Participaciones 50,000,000
236515 Honorarios 5,000,000
236520 Comisiones 10,000,000
236525 Servicios 2,500,000
236540 Compras 500,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 150,000,000
2210 Del exterior 20,000,000
2330 Órdenes de compra por utilizar
2436 De vehículos
243605 Vigencia fiscal corriente 700,000
243610 Vigencias fiscales anteriores 250,000
2635 Para contingencias
263515 Reclamos 5,000,000
27 Diferidos
270520 Honorarios 25,000,000
253005 Primas 8,000,000
253020 Bonificaciones 1,200,000
28 Otros pasivos
280505 De clientes 1,500,000
281015 Para garantía en la prestación de servicios 2,100,000
PATRIMONIO
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés so 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 400,000,000
33 Reservas 40,000,000
MPRESA C SAS
2018 Rta: 1,525,500,000
TALLER:
Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
6,150,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
- La respuesta del activo en ambos años es:
1,230,000 Debe organizar 2016
- Debe presentarse con base a las NIIF
- Elaborar notas de la 13 y la 25
49,200,000
6,150,000 OBSERVACIONES
- Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515
61,500,000 Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205
43,050,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
3,690,000
-
-
1,230,000
-
-
6,150,000
73,800,000
-
-
6,150,000
61,500,000
-
24,600,000
98,400,000
-
18,450,000
-
1,230,000
-
6,150,000
-
36,900,000
-
1,845,000
-
1,845,000
6,150,000
-
110,700,000
-
-
36,900,000
-
6,150,000
-
12,300,000
2,460,000
-
147,600,000
-
61,500,000
430,500,000
-
18,450,000
1,230,000
2,460,000
615,000
-
184,500,000
246,000,000
-
6,150,000
-
18,450,000
6,150,000
-
61,500,000
-
6,150,000
-
-
1,230,000
1,845,000
615,000
-
4,305,000
738,000
492,000
-
3,690,000
-
1,845,000
-
36,900,000
-
30,750,000
-
-
104,550,000
55,350,000
6,150,000
18,450,000
3,690,000
8,610,000
3,690,000
7,380,000
1,845,000
1,230,000
4,305,000
-
6,150,000
-
22,140,000
18,450,000
13,530,000
6,150,000
-
-
12,300,000
-
3,690,000
615,000
-
-
61,500,000
24,600,000
1,722,000
6,150,000
12,300,000
3,075,000
615,000
-
184,500,000
24,600,000
-
-
861,000
307,500
-
61,500,000
-
30,750,000
-
6,150,000
-
-
30,750,000
1,845,000
30,750,000
15,375,000
9,840,000
9,840,000
1,476,000
-
-
1,845,000
-
2,583,000
-
49,200,000
5,781,000
-
205,594,500
147,600,000
-
492,000,000
49,200,000
24,600,000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA A S.
2,015 2,016
1215 Bonos
121505 Bonos públicos moneda nacional 80,000,000 30,000,000
159205 Construcciones y edificaciones 10,000,000 15,000,000
159210 Maquinaria y equipo 5,000,000 7,000,000
159215 Equipo de oficina 1,000,000 1,300,000
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 30,000,000 45,000,000
110510 Cajas menores 5,000,000 2,000,000
132505 A socios 20,000,000 5,000,000
132510 A accionistas 80,000,000
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil
160505 Formado o estimado 1,000,000 1,500,000
1630 Know how 110,000,000 150,000,000
169805 Crédito mercantil 100,000 120,000
169835 Know how 110,000,000 11,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 500,000,000 550,000,000
111010 Moneda extranjera 70,000,000 50,000,000
155605 Instalaciones para agua y energía 35,000,000 36,000,000
155628 Plantas de generación diesel, gasolina y petróleo 10,000,000 5,000,000
155685 Plantas deshidratadoras 250,000,000 270,000,000
133005 A proveedores 35,000,000 30,000,000
14 Inventarios
1405 Materias primas 250,000,000 300,000,000
1410 Productos en proceso 500,000,000 450,000,000
1445 Semovientes 1,500,000,000 1,700,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 50,000,000 25,000,000
1385 Derechos de recompra de cartera negociada
1390 Deudas de difícil cobro 20,000,000 35,000,000
1504 Terrenos
150410 Rurales 600,000,000 620,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 200,000,000 250,000,000
134505 Dividendos y/o participaciones 5,000,000 -
152405 Muebles y enseres 90,000,000 100,000,000
152410 Equipos 25,000,000 20,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 40,000,000 50,000,000
122545 Certificados de inversión forestal (CIF) 5,000,000 5,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 90,000,000 120,000,000
130510 Del exterior 50,000,000 60,000,000
151605 Edificios 350,000,000 360,000,000
151610 Oficinas 40,000,000 55,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 400,000,000 435,000,000
151635 Silos 50,000,000 63,000,000
151680 Bodegas 150,000,000 1,700,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 1,500,000 2,000,000
1235 Títulos
123505 Títulos de desarrollo agropecuario 150,000,000 160,000,000
156405 Cultivos en desarrollo 150,000,000 25,000,000
1568 Vías de comunicación
156805 Pavimentación y patios 25,000,000 27,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 30,000,000 250,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 100,000,000 130,000,000
154040 Estibas y carretas 10,000,000 8,000,000
17 Diferidos
170510 Honorarios 5,000,000 7,000,000
170535 Mantenimiento equipos 3,000,000 2,000,000
3210 Donaciones 300,000,000 300,000,000
33 Reservas 300,000,000 300,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 100,000,000 100,000,000
261505 De renta y complementarios 10,000,000 15,000,000
261510 De industria y comercio 2,000,000 2,500,000
261515 Tasa por utilización de puertos
261520 De vehículos 500,000 700,000
28 Otros pasivos
280505 De clientes
280510 Sobre contratos 20,000,000 20,000,000
281015 Para garantía en la prestación de servicios 5,000,000 7,500,000
2140 Compromisos de recompra de cartera negociada 15,000,000 400,000,000
214505 Gobierno Nacional 2,500,000 5,000,000
236005 Dividendos 150,000,000 200,000,000
240405 Vigencia fiscal corriente 20,000,000 35,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 18,000,000 23,000,000
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 15,000,000 25,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 16,000,000 27,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 13,000,000 23,000,000
237030 Libranzas 6,000,000 10,000,000
2436 De vehículos
2452 A las exportaciones cafeteras 7,000,000 10,000,000
236505 Salarios y pagos laborales 15,000,000 27,000,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,000,000 2,500,000
236515 Honorarios 9,000,000 15,000,000
236540 Compras 40,000,000 65,000,000
210505 Sobregiros 100,000,000 280,000,000
210510 Pagarés 150,000,000 300,000,000
2505 Salarios por pagar 80,000,000 130,000,000
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 40,000,000 50,000,000
260505 Intereses
260520 Servicios técnicos 6,000,000 8,000,000
2320 A contratistas 25,000,000 5,000,000
233505 Gastos financieros 15,000,000 25,000,000
233510 Gastos legales 1,500,000 2,600,000
233525 Honorarios 3,500,000 5,500,000
233535 Servicios de mantenimiento 50,000,000 65,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,200,000 3,700,000
233550 Servicios públicos 7,000,000 15,000,000
233555 Seguros 2,600,000 4,000,000
233560 Gastos de viaje 3,000,000 8,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 300,000,000 800,000,000
2210 Del exterior 100,000,000 550,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 2,000,000 5,000,000
2520 Prima de servicios 40,000,000 80,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 20,000,000 45,000,000
2530 Prestaciones extralegales
253010 Auxilios 5,000,000 5,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 22,000,000 25,000,000
2540 Indemnizaciones laborales 5,000,000 2,000,000
263075 Plantaciones agrícolas y forestales 15,000,000 24,000,000
27 Diferidos
270510 Comisiones 60,000,000 45,000,000
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o p 158,000,000 158,000,000
36 Resultados del ejercicio 400,000,000 400,000,000
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,573,000,000
3125 Inversión suplementaria al capital asignado 500,000,000 500,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés s 20,800,000 21,420,000
MPRESA A S.
OBSERVACIONES
Se invirtio en unas oficinas que se piensan vender 151610
Se tienen unos carros para la venta 154005
Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
TALLER:
Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
La respuesta del activo en ambos años es:
Debe organizarse con base al 2649
Debe presentarse con base a las NIIF
2015 2016
6,311,600,000 8,427,920,000

Ejercicio Esf

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ESTADO DE LA SITUACION FINANCIE

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Prestamos y financiaciones $ 267,500,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Capital suscrito y pagado

26 Pasivos estimados y provisiones

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6,311,600,000

2,017 Rta. 2,079,000,000

26 Pasivos estimados y provisiones

2018 Rta: 1,525,500,000

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