SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE Ficha:

SENA
Fecha:
PROYECTO FORMATIVO
Fortalecer los procesos administrativos en las Mí pymes
del Departamento de Santander. Fase: EVALUACION

Actividad Nro. 09 TRANSFERENCIA DEL CONOCIMIENTO

Actividad 9. TALLER PRÁCTICO REGISTROS CONTABLES

Apreciado aprendiz, con el fin de medir el nivel de dominio, en forma Individual realice los registros
contables de las operaciones planteadas sobre soportes contables, no contables y títulos valores
de acuerdo a cada transacción realizada. (Formatos minerva).

Elaborar los soportes contables y títulos valores de las siguientes operaciones comerciales
realizadas en el mes de marzo de 2019:

Empresa: EL APRENDIZ S.A.S

NIT: 999.999.999-6,
Domicilio: carrera 27 15-07
Ciudad: Bucaramanga
Teléfono: 609 18 90
Representante legal: Su nombre completo
C.C. Representante legal: Su número de documento de identidad
Actividad económica: comercialización de calzado para niñ@s.

1. Se realiza una consignación en la cuenta corriente de la empresa, Banco Davivienda Nro.

08308273845 por valor de $32.500.000.
2. Se compran 1.000 pares de zapatos por valor de $22.000 + IVA cada par, según factura CB3830 a
la empresa CALZABABY S.A., con domicilio en Bucaramanga, nos conceden crédito de 45 días.
3. Se vende a crédito de 30 días 500 pares de zapatos por valor de $35.000 + IVA cada par, a la
empresa M&M Ltda. Gran contribuyente, con domicilio en la ciudad de Bucaramanga.
4. Se traslada mercancía de la bodega al almacén por valor de $8.000.000.
5. Se concede préstamo a 24 meses por valor de $4.000.000 al socio Luís Alejandro Díaz, se gira
cheque AP123456 del banco Davivienda.
6. Se envía nota la empresa M&M Ltda., correspondiente a menor valor facturado en la venta por
$250.000 + IVA (19%).
7. Se causa la factura IER9872 por canon de arrendamiento del mes de la bodega por valor de
$2.500.000 + IVA a Inmobiliaria Fincar.
8. Se recibe cheque No. 8769 del Banco Colombia, de la empresa M&M Ltda. para cancelación de
la factura pendiente.
9. Se causa honorarios de la contadora a CONTADORES LOMBARDO S.A.S. factura A-938 por valor
de $ 3.500.000 + IVA.
10. Se realiza abono del 50% del valor de la cuenta por pagar a CALZABABY S.A., factura CB3830 con
transferencia bancaria.
11. Se recibe préstamo del banco Davivienda por valor de $50.000.000, se firma pagare, nos giran
cheque de gerencia y descuentan el cuatro por mil correspondiente a la transacción.
12. Se firma letra de cambio al almacen RAYCO Ltda por la compra de una nevera para la cafetería
de la empresa por valor de $ $1.500.000 pagadero a 3 cuotas iguales, con un interés del 2%. El
socio Andres Moreno Rolon firma como avalista No CC 1.098.765.987.
13. Se causan los siguientes gastos por pagar correspondientes al mes:
o Energía eléctrica a ESSA S.A. E.S.P. factura 628303 por valor de $ 420.000
o Teléfono e internet a TELEBUCARAMANGA S.A. factura 981019 por valor de $ 120.000
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o Acueducto y alcantarillado AMB S.A. E.S.P. factura 238494 por valor de $ 75.000
o Útiles de papelería a Papelería Oriental Ltda. factura PO8-3938 por valor de $ 435.800 + IVA.

OBSERVACIONES:
1. Los demás datos necesarios para el diligenciamiento de los soportes y títulos valores se
dejan a criterio del Aprendiz.
2. Las fechas para elaboración de los documentos deberá corresponder a días hábiles (lunes a
sábado) del mes propuesto.
3. Para realizar los ejercicios y documentos respectivos debe tener en cuenta la normatividad
tributaria vigente.
4. Se deben elaborar la totalidad de los documentos que se requieren para cada transacción.