La empresa FERRETERIA DELTA S.A.S.

presenta la siguiente información:

1) Inicia actividades con un capital de 500.000.000, repartido así: Una cuenta bancaria por 135.000.000,
una bodega por valor de 250.000.000, un vehículo por 55.000.000 y una maquina por 45.000.000 y
15.000.000 en muebles y enseres.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1110 BANCOS $ 135,000,000
1516 BODEGA $ 250,000,000
1540 VEHICULO $ 55,000,000
1524 MUEBLES DE OFICINA $ 15,000,000
1320 MAQUINARIA $ 45,000,000
3105 CAPITAL $ 500,000,000
sumas iguales $ 500,000,000 $ 500,000,000

2) Compra al Almacen la Gran Pera Ltda los siguientes materiales a credito:

• 500 perfiles de aluminio por valor de 800.000 cada uno.
• 850 Láminas de aluminio por 125.000 cada uno.
• 300 Mesones A 350.000 cada uno.
• 1000 Martillos a 45.000 Cada uno.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1435 INVENTARIOS $ 656,250,000
240810 IVA DEESCONTABLE $ 124,687,500
2365 RETE FUENTE *2,5% $ 16,406,250
2368 RETE ICA *11,04/1000 $ 7,245,000
2205 PROVEEDORES $ 757,286,250
sumas iguales $ 780,937,500 $ 780,937,500

3) La Empresa Arquitectos Asociados presta servicios profesionales por valor de 8.500.000 en el diseño
de la oficina en la bodega.

cuenta nombre DEBE HABER

5135 SERVICIOS $ 8,500,000
240810 IVA DESCONTABLE $ 1,615,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 935,000
2368 RETE ICA 6,9/1000 $ 58,650
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 9,121,350
sumas iguales $ 10,115,000 $ 10,115,000

4) Vende a la empresa Pérez y Asociados S.A.S. 200 perfiles, 380 láminas y 250 mesones con un
aumento del valor de compra del 23%.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

 4135 VENTAS $ 362,850,000
240805 IVA GENERADO $ 68,941,500
135515 ANTICIPO RETE FUENTE $ 9,071,250
135518 ANTICIPO RETE ICA $ 4,005,864
1305 CLIENTES $ 418,714,386
236570 AUTORRENTA POR COBRAR $ 1,451,400
236590 AUTORRENTA POR COBRAR $ 1,451,400
sumas iguales $ 433,242,900 $ 433,242,900

5) Paga la mitad de la compra del numeral 2.

cuenta nombre DEBE HABER

2205 proveedores $ 378,643,125
1110 bancos $ 378,643,125
sumas iguales $ 378,643,125 $ 378,643,125

cuenta nombre DEBE HABER

5115 gmf $ 1,514,573
1110 bancos $ 1,514,573
sumas iguales $ 1,514,573 $ 1,514,573

6) La señora Rosa Gómez les presta servicio de aseo en la oficina por 750.000, persona no responsable.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

5135 SERVICIOS $ 750,000
2365 RETE FUENTE $ 45,000
2368 RETE ICA $ 7,245
2335 CUENTA X PAGAR $ 697,755
sumas iguales $ 750,000 $ 750,000

7) Contabiliza al costo la venta que realizo en el numeral 4.

cuenta nombre DEBE HABER

61 COSTO DE VENTAS $ 160,000,000
1435 INVENTARIOS $ 160,000,000
61 COSTO DE VENTAS $ 47,500,000
1435 INVENTARIOS $ 47,500,000
61 COSTO DE VENTAS $ 87,500,000
1435 INVENTARIOS $ 87,500,000
sumas iguales $ 295,000,000 $ 295,000,000

8) Compra a Almacenes LOPEZ GOMEZ los siguientes materiales.

• 350 Perfiles a 800.000 cada uno.
• 980 láminas de aluminio por 125.000 cada uno.
• 450 mesones a 350.000 cada uno.
• 750 Martillos a 45.000 cada uno.
8) Compra a Almacenes LOPEZ GOMEZ los siguientes materiales.
• 350 Perfiles a 800.000 cada uno.
• 980 láminas de aluminio por 125.000 cada uno.
• 450 mesones a 350.000 cada uno.
• 750 Martillos a 45.000 cada uno.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1435 INVENTARIOS $ 593,750,000
240810 IVA DEESCONTABLE $ 112,812,500
2365 RETE FUENTE *2,5% $ 14,843,750
2368 RETE ICA *11,04/1000 $ 6,555,000
2205 PROVEEDORES $ 685,163,750
sumas iguales $ 706,562,500 $ 706,562,500

9) Cancela el saldo de la compra del numeral 2.

cuenta nombre DEBE HABER

2205 proveedores $ 378,643,125
1110 bancos $ 378,643,125
sumas iguales $ 378,643,125 $ 378,643,125

cuenta nombre DEBE HABER

5115 gmf $ 1,514,573
1110 bancos $ 1,514,573
sumas iguales $ 1,514,573 $ 1,514,573

10) Vende 30 Martillos, 285 mesones y 490 láminas con un aumento sobre el precio de compra
del 23% al señor Carlos Lopez no responsable.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

4135 VENTAS $ 199,690,500
240805 IVA GENERADO $ 37,941,195
135515 ANTICIPO RETE FUENTE $ 4,992,263
135518 ANTICIPO RETE ICA $ 2,204,583
1305 CLIENTES $ 230,434,849
236570 AUTORRENTA POR COBRAR $ 798,762
236590 AUTORRENTA POR COBRAR $ 798,762
sumas iguales $ 238,430,457 $ 238,430,457

11) Realiza el costo de venta

cuenta nombre DEBE HABER

61 COSTO DE VENTAS $ 1,350,000
1435 INVENTARIOS $ 1,350,000
61 COSTO DE VENTAS $ 99,750,000
1435 INVENTARIOS $ 99,750,000
61 COSTO DE VENTAS $ 61,250,000
1435 INVENTARIOS $ 61,250,000
 sumas iguales $ 162,350,000 $ 162,350,000

12) Nos presta servicios contable la empresa ASTAX LTDA por valor de 2.450.000

cuenta nombre DEBE HABER

5135 SERVICIOS $ 2,450,000
240810 IVA DESCONTABLE $ 465,500
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 269,500
2368 RETE ICA 6,9/1000 $ 16,905
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 2,629,095
sumas iguales $ 2,915,500 $ 2,915,500

13) Cancelamos el valor que debíamos a la empresa Ingenieros asociados.

cuenta nombre DEBE HABER

2335 cuentas por pagar $ 9,121,350
1110 bancos $ 9,121,350
sumas iguales $ 9,121,350 $ 9,121,350

cuenta nombre DEBE HABER

5115 gmf $ 36,485
1110 bancos $ 36,485
sumas iguales $ 36,485 $ 36,485

14) Vendimos a la empresa FERRETERIA LINARES S.A.S. 350 Martillos y 285 mesones con un aumento del
precio de compra del 25%.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

4135 VENTAS $ 144,375,000
240805 IVA GENERADO $ 27,431,250
135515 ANTICIPO RETE FUENTE $ 3,609,375
135518 ANTICIPO RETE ICA $ 1,593,900
1305 CLIENTES $ 166,602,975
236570 AUTORRENTA POR COBRAR $ 577,500
236590 AUTORRENTA POR COBRAR $ 577,500
sumas iguales $ 172,383,750 $ 172,383,750

15) Cancela el valor que le debemos a la señora Rosa.

cuenta nombre DEBE HABER

2335 cuentas por pagar $ 697,755
1110 bancos $ 697,755
sumas iguales $ 697,755 $ 697,755

cuenta nombre DEBE HABER

5115 gmf $ 2,791
 1110 bancos $ 2,791
sumas iguales $ 2,791 $ 2,791

16) Le cancelan con cheque la cuenta por cobrar de la venta del punto 4.

cuenta nombre DEBE HABER

1110 bancos $ 418,714,386
1305 clientes $ 418,714,386
sumas iguales $ 418,714,386 $ 418,714,386

17) Realiza el costo de venta de venta del punto 14.

cuenta nombre DEBE HABER

61 COSTO DE VENTAS $ 15,750,000
1435 INVENTARIOS $ 15,750,000
61 COSTO DE VENTAS $ 99,750,000
1435 INVENTARIOS $ 99,750,000
61 COSTO DE VENTAS $ -
1435 INVENTARIOS $ -
sumas iguales $ 115,500,000 $ 115,500,000

18) Arrendamos un local por valor de 4.750.000 a Inmuebles Colseguros S.A.S .

cuenta nombre DEBE HABER

5120 ARRENDAMIENTOS $ 4,750,000
240810 IVA DESCONTABLE $ 902,500
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 166,250
2365 RETE ICA 9,66/1000 $ 45,885
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 5,440,365
sumas iguales $ 5,652,500 $ 5,652,500

19) Abonan el 50% de lo que quedaron debiendo del punto número 8.

cuenta nombre DEBE HABER

2205 proveedores $ 342,581,875
1110 bancos $ 342,581,875
sumas iguales $ 342,581,875 $ 342,581,875

cuenta nombre DEBE HABER

5115 gmf $ 1,370,328
1110 bancos $ 1,370,328
sumas iguales $ 1,370,328 $ 1,370,328

20) los servicios contables del numera 12.

cuenta nombre DEBE HABER

 2335 cuentas por pagar $ 2,629,095
1110 bancos $ 2,629,095
sumas iguales $ 2,629,095 $ 2,629,095

cuenta nombre DEBE HABER

5115 gmf $ 10,516
1110 bancos $ 10,516
sumas iguales $ 10,516 $ 10,516
caria por 135.000.000,
por 45.000.000 y

$ 400,000,000
$ 106,250,000
$ 105,000,000
$ 45,000,000
$ 656,250,000

8.500.000 en el diseño

250 mesones con un

$ 160,000,000
 $ 47,500,000
$ 87,500,000 67850000
$ 295,000,000 $ 362,850,000

rsona no responsable.
 $ 280,000,000
$ 122,500,000
$ 157,500,000
$ 33,750,000
$ 593,750,000

e el precio de compra

$ 1,350,000
$ 99,750,000
$ 61,250,000
$ 162,350,000
DA por valor de 2.450.000.

genieros asociados.

nes con un aumento del

$ 15,750,000
$ 99,750,000

$ 115,500,000
es Colseguros S.A.S .

número 8.
 Movimientos primer mes
Código Nombre Cuenta
Debe
1110 BANCOS $ 553,714,386
1305 CLIENTES $ 815,752,210
135515 ANTICIPO FRETEFUENTE $ 17,672,888
135518 ANTICIPO RETEICA $ 7,804,347
1435 INVENTARIOS $ 1,250,000,000
1516 BODEGA $ 250,000,000
1520 MAQUINARIA $ 45,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000
1540 VEHICULO $ 55,000,000
2205 PROVEEDORES $ 1,099,868,125
2335 CUENTAS X PAGAR $ 12,448,200
2365 RETEFUENTE
2365 RETEICA
236570 AUTORRENTA POR COBRAR
236590 AUTORRENTA POR COBRAR $ 2,827,662
240805 IVA GENERADO
240810 IVA DESCONTABLE $ 240,483,000
3105 CAPITAL
4135 VENTAS
5115 GMF $ 4,449,265
5120 ARRENDAMIENTOS $ 4,750,000
5135 SERVICIOS $ 11,700,000
6135 COSTO DE VENTAS $ 572,850,000
TOTALES $ 4,959,320,083
Movimientos primer mes Saldo de la Cuenta
Haber Débitos Créditos
$ 1,116,765,590 $ 563,051,204
$ 418,714,386 $ 397,037,824
$ 17,672,888
$ 7,804,347
$ 572,850,000 $ 677,150,000
$ 250,000,000
$ 45,000,000
$ 15,000,000
$ 55,000,000
$ 1,442,450,000 $ 342,581,875
$ 17,888,565 $ 5,440,365
$ 32,665,750 $ 32,665,750
$ 13,928,685 $ 13,928,685
$ 2,827,662

$ 134,313,945 $ 134,313,945
$ 240,483,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000
$ 706,915,500 $ 706,915,500
$ 4,449,265
$ 4,750,000
$ 11,700,000
$ 572,850,000
$ 4,959,320,083 $ 2,298,897,324 $ 2,298,897,324