GESTIÓN DE TESORERÍA

Edwin Alberto Celis Moreno

MBA Dirección y administración de empresas
Máster en alta dirección (c)
Especialista en Alta Gerencia
Administrador financiero y de sistemas
ed.celis@mail.udes.edu.co
311.2428048

REPORTE DIARIO DE
OPERACIONES DE CAJA

• El presente reporte se obtuvo de la información suministrada por los diferentes

puestos de trabajo que están involucrados en el manejo de operaciones comerciales
(Gerente, vendedores, cajero, jefe de bodega, jefe de mantenimiento). LA
INFORMACIÓN OBTENIDA NO ESTÁ DEBIDAMENTE ORDENADA.

• EL REPORTE NO SE ENCUENTRA CODIFICADO según las variables que componen las

operaciones que se utilizan para realizar el arqueo de caja.

• Según política comercial TREASURY MANAGEMENT vende todos sus productos a

crédito máximo a 60 días. Sin embargo, para que la mercancía pueda ser retirada por
el cliente éste debe hacer un PAGO INICIAL DEL 30% DEL VALOR DE LA FACTURA.

• De acuerdo con la negociación conjunta que se realizó con los proveedores, estos
conceden a TREASURY MANAGEMENT un plazo de pago de máximo 30 días. Sin
embargo, exigen un DESEMBOLSO DEL 25% DE CONTADO antes del despacho de los
productos o materias primas que se requieran.

• De acuerdo con las políticas comerciales de TREASURY MANAGEMENT, toda compra

que se realice por menos de $500.000 debe ser CANCELADA AL PROVEEDOR DE
ESTRICTO CONTADO.

• El manejo de las operaciones de ingresos y pagos se puede realizar en DINERO EN

EFECTIVO O POR TRANSFERENCIA BANCARIA (Existe una única cuenta habilitada
para estas operaciones)
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Edwin Alberto Celis Moreno
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DETALLE
- Venta de mercancías S/F 18324 por valor de $ 6,252,000 (Ingreso en efectivo)

- Compra de materia prima Proveedor TM-14 por valor de $63,454,985 (Pago por transferencia)

- Venta de mercancías S/F 18325 por valor de $ 22,503,500 (Pago por transferencia)

- Arreglo del aire acondicionado ocasionado por un corto circuito. Proveedor TM-10. Valor $400.000 (Pago
en efectivo)

- Venta de mercancías S/F 18321 por valor de $ 11,308,500 (Pago por transferencia)

- Reporte de caja 31 de agosto:

Efectivo: $7.380.000 (Billetes: 80 de $50.000, 72 de $20.000, 15 de $100.000, 44 de $10.000)
Saldo en la cuenta bancaria: $ 28,250.000
Pendiente pago de factura cena del gerente al Proveedor TM-04 por valor de $150.000
Cheque pendiente de cobro por mercancías vendidas S/F 18320 por valor de $2.000.000

- Venta de mercancías S/F 18323 por valor de $ 21,500,000 (Ingreso por transferencia)

- Compra de insumos para mantenimiento de máquinas Proveedor TM-04 por valor de $2.000.000 (Pago
en efectivo)
- Reporte de caja 1 de septiembre:
Efectivo: (Billetes: 90 de $50.000, 85 de $20.000, 20 de $100.000, 45 de $10.000)
Saldo en la cuenta bancaria: $ 26,479,854
Cuentas por cobrar: $ 0
- Pago última cuota de máquina de producción. Proveedor TM-08 por valor de $2.500.000 (Pago por
transferencia)
- Se cobra la factura generada el día anterior al proveedor TM-04 (Ingreso en efectivo)
- Se consigna el cheque S/F 18320 a la cuenta única

- Venta de mercancías S/F 18322 por valor de $ 4,655,500 (Ingreso en efectivo)

- Daño imprevisto en la máquina de producción. Proveedor TM-08 por valor de $5.000.000 (Pago en
efectivo)
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1. Codificar cada uno de los conceptos según corresponda a las variables definidas y asignar un
consecutivo iniciando en el número 1 a cada grupo de conceptos

2. Ordenar cada grupo de conceptos, según la secuencia de las fórmulas planteadas

3. Calcular el valor correspondiente a cada concepto tomando como referencia las políticas
comerciales de TREASURY MANAGEMENT en cuanto al pago de proveedores y cobro a los
clientes.

4. Calcular tomando como referencia las fórmulas planteadas los resultados del ARQUEO DE CAJA
correspondiente al día 1 de septiembre.

5. En caso de que el resultado final de AC sea diferente de CERO (0) deberá:

a. Plantear una conclusión sobre el resultado obtenido

b. Definir la(s) causa(s) que usted considere que sucedieron para que la caja no estuviera
cuadrada
c. Proponer la(s) medida(s) a tomar para que esta situación no se vuelva a repetir