Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
MANO DE OBRA
Tabla 1. Comportamiento de Mano de Obra por Centros de Costos. Año 2012.
Distribución por Peso Porcentual de Costo de Mano de Distribución por Peso Porcentual de Costo de Mano de Obra para niveles
Obra. CALE, año 2012 estratégicos. CALE, Año 2012
TOTAL %
TOTAL 608418,5
Tabla 2. Comportamiento del Costo de Mano de Obra por Rubros. CALE, Año 2012.
Distribución Porcentual de la Mano de Obra. CALE, Comportamiento de la Mano de Obra. CALE, Año
año 2012 2012.
Se identifica una estructura del CALE como un centro especializado en ayudas diagnósticas y servicios de
apoyo asistencial.
GASTOS GENERALES
Tabla 3. Comportamiento del costo de gastos generales por centros de costos. CALE, año 2012.
TOTAL %
ASISTENCIAL 10007,56 9,9%
APOYO 52563,37 51,8%
LOGÍSTICA 27332,85 26,9%
ADMINISTRACIÓN 11549,31 11,4%
TOTAL 101453,09
Tabla 4. Distribución de costos de Gastos Generales po rubros. CALE, Año 2012.
Los Gastos Generales tienen un comportamiento estable con un pico definido para el mes de Diciembre. Los
gastos con mayor peso porcentual corresponden a Depreciaciones y amortizaciones con el 43.9%, Energía
con el 14.3% y servicios de Aseo con el 8.1%. El promedio mensual de costos de gastos generales es de
$8454. El centro de costos con mayor peso de consumo de gastos generales es para servicios generales con
el 24,9%, seguido por audiología con el 17.7% y administración con el 11.4%. Los niveles estratégicos esta
representados en el asistencial con el 9.9%, apoyo asistencial con el 51,8% y la logística y administración con
el 38.3%.
INSUMOS
Tabla 5. Comportamiento del Costo de Insumos por centro de costos. CALE, Año 2012.
ELECTROFISIOL
SERVICIO HABILIDADES SERVICIOS TRANSPORTE ADMINISTRAC
OGIA DE ALTA TOTAL
S COMPLEJIDAD ADAPTATIVAS GENERALES GENERAL ION
ENERO 0 0 72,29 0 139,89 212,18
4080,4
FEBRERO 0 0 434,28 0 483,97 5
MARZO 0 0 23 107,41 91 221,41
ABRIL 0 422,4 51,7 0 137,63 745,29
MAYO 0 0 103,16 0 374,82 608,27
1146,6
JUNIO 0 0 69,93 0 151,34 7
JULIO 0 0 0 0 97,5 885,14
AGOSTO 0 0 0 0 0 117,22
SEPTIEMB
RE 0 0 0 0 97,5 1217,5
OCTUBRE 0 0 10 0 39,23 932,73
NOVIEMB
RE 0 0 0 336 97,5 433,5
DICIEMBR 5727,2
E 0 1,12 2795,93 70 293,13 8
16327,
TOTAL 0 423,52 3560,29 513,41 2003,51 64
% 0,0% 2,6% 21,8% 3,1% 12,3%
PROMEDI 1360,6
O 0,00 35,29 296,69 42,78 166,96 4
Distribución por Peso Porcentual de Costo de Insumos. Distribución por Peso Porcentual de Costo de Insumos para niveles
CALE, año 2012 estratégicos. CALE, Año 2012
TOTAL %
ASISTENCIAL 526,87 3,2%
59,6
APOYO 9723,56 %
24,9
LOGÍSTICA 4073,7 %
ADMINISTRACI 12,3
ÓN 2003,51 %
16327,6
TOTAL 4
COSTOS TOTALES
Tabla 7. Distribución de costos por Rubros generales. CALE, Año 2012.
ELECTROFISIOLO
HABILIDADES SERVICIOS TRANSPORTE
SERVICIOS GIA DE ALTA ADMINISTRACION TOTAL %
ADAPTATIVAS GENERALES GENERAL
COMPLEJIDAD
MANO DE OBRA 5533,4 115100,86 66393,68 10740,96 88321,2 608418,5 83,8%
GASTOS GENERALES 9029,43 4649,06 25293,93 2038,92 11549,31 101453,09 14,0%
INSUMOS Y MATERIALES 0 423,52 3560,29 513,41 2003,51 16327,64 2,2%
TOTAL 14562,83 120173,44 95247,9 13293,29 101874,02 726199,23
% 2,0% 16,5% 13,1% 1,8% 14,0%
Distribución del costo total por centro de producción. Distribución del costo otal por rubros. CALE, Año
CALE, Año 2012. 2012.
Los costos totales están representados en un 83.8% para la mano de obra, Gastos generales con el 14% y los
insumos y materiales el 2.2%. Una distribución acorde a la misión de servicios del instituto, apoyo asistencial.
La curva de comportamiento del costo es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre.
Esta variación del costo está sujeta a variaciones directas en la mano de obra y los insumos; la mano de obra
está asociada a variaciones de las prestaciones sociales y los insumos a material médico quirúrgico,
productos químicos y materiales informáticos. La variación de los gastos generales se asocia a compras de
papelería y mantenimientos de planta física.
TOTAL %
ASISTENCIAL 101438,84 14,0%
71,0%
APOYO 414345,18 57,1%
LOGÍSTICA 108541,19 14,9%
29,0%
ADMINISTRACIÓN 101874,02 14,0%
TOTAL 726199,23
La distribución del costo por los niveles estratégicos muestra al nivel asistencial con el 14%, los servicios de
apoyo asistencial con el 57,1% y la administración y logística con el 29%, se considera una estructura
adecuada del costo para este tipo de empresa.