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Presupuesto de los meses de Noviembre y Diciempre del año 4, pertenecientes a una fábrica de
Noviembre
Cédula No. 1 Presupuesto de Ventas
Tortugas Snykers
Ventas Presupuestadas Q15,000.00 Q14,400.00
Precio de Venta Q70.00 Q65.00
Total de Ventas Q1,050,000.00 Q936,000.00
Noviembre
Cédula No. 2 Presupuesto de Producción
Tortugas Snykers
Ventas Presupuestadas Q15,000 Q14,400
(+) Inventario Final Q845 Q840
(-) Inventario Inicial Q950 Q850
Total Q14,895 Q14,390
Noviembre
Cédula No. 5 Presupuesto de Consumo de MOD Tortugas Snykers
Hrs. Hombre 0.20 0.35
Producción Q14,895 Q14,390
Total de Hrs. Q2,979.00 Q5,036.50
Costo Hora/Mod Q12.00 Q12.00
Total MOD Q35,748.00 Q60,438.00
Noviembre
Cédula No. 6 Presupuesto de GIF
Horas Mod Q8,015.50
Costo GIF 2.5
Total CV Q20,038.75
Fijos 1198575
Total CV Q1,218,613.75
Presupuesto de Operación
Tasa Q2,437,102.50
=
Gastos Indirectos de Fabricación Q15,981.00
Tortugas
Cédula No. 7 Presupuesto de Inventarios Finales
Pasta de Cacao Q212.00
Nueces y Chicloso Q94.00
MOD Q2.40
GIF 30.5
Costo Unitario Q338.90
bre Diciembre
Snykers Tortugas Snykers
Q14,400.00 Q14,200.00 Q14,700.00
Q65.00 Q70.00 Q65.00
Q936,000.00 Q994,000.00 Q955,500.00 Q3,935,500.00
bre Diciembre
Snykers Tortugas Snykers
Q14,400 Q14,200 Q14,700
Q840 Q940 Q730
Q850 Q845 Q840
Q14,390 Q14,295 Q14,590 Q58,170
bre Diciembre
Nueces y Chicloso Pasta de Cacao Nueces y Chicloso
Q7,000,650.00 Q7,576,350 Q6,718,650.00
Q5,180,400.00 Q9,337,600.00 Q5,252,400.00
Q12,181,050.00 Q16,913,950 Q11,971,050.00 Q58,170,000.00
bre Diciembre
Nueces y Chicloso Pasta de Cacao Nueces y Chicloso
Q12,181,050.00 Q16,913,950 Q11,971,050.00
420000 520000 370000
480000 750000 420000
Q12,121,050 Q16,683,950 Q11,921,050
Q0 Q0 Q0
Q2,424,210 Q6,673,580 Q2,384,210 Q18,585,580
bre Diciembre
Snykers Tortugas Snykers
0.35 0.20 0.35
Q14,390 Q14,295 Q14,590
Q5,036.50 Q2,859.00 Q5,106.50
Q12.00 Q12.00 Q12.00
Q60,438.00 Q34,308.00 Q61,278.00 Q191,772.00
bre Diciembre
50 Q7,965.50
2.5
.75 Q19,913.75
75 1198575
13.75 Q1,218,488.75 Q2,437,102.50
152.5
as Snykers
00 Q256.00
0 Q72.00
0 Q4.20
53.375
90 Q385.58 Q724.48
ucto Terminado
Precio Total
Q0.40 Q208,000.00
Q0.20 Q74,000.00
Q282,000.00 Q282,000.00
ucto Terminado
Precio Total
Q338.90 Q318,566.00
Q385.58 Q281,469.75
Q600,035.75 Q600,035.75
bre Diciembre
0 Q0.00
00.00 Q1,949,500.00
12%
0.00 Q233,940.00 Q472,260.00
.00 Q12,020.00 Q24,040.00
0.00 Q245,960.00 Q496,300.00
80.00
2.00
02.50
54.50
.00
26.50
0.00
26.50
.00
76.50
5.75
40.75
00.00
40.75
40.75
0.00
40.75
onal
Q2.50
Q1,198,575
12%
Q12,020
Q44,772
Q43,350
Presupuesto de operación
Presupuesto de los meses de Julio y Agosto del año 4, pertenecientes a la fábrica de zapatos
Noviembre
Cédula No. 1 Presupuesto de Ventas
Mocasín Botas Rooper
Ventas Presupuestadas Q3,000.00 Q2,500.00
Precio de Venta Q340.00 Q650.00
Total de Ventas Q1,020,000.00 Q1,625,000.00
Noviembre
Cédula No. 2 Presupuesto de Producción
Mocasín Botas Rooper
Ventas Presupuestadas Q3,000 Q2,500
(+) Inventario Final Q650 Q395
(-) Inventario Inicial Q550 Q270
Total Q3,100 Q2,625
Noviembre
Cédula No. 5 Presupuesto de Consumo de MOD Mocasín Botas Rooper
Hrs. Hombre 1.30 2.10
Producción Q3,100 Q2,625
Total de Hrs. Q4,030.00 Q5,512.50
Costo Hora/Mod Q32.00 Q32.00
Total MOD Q128,960.00 Q176,400.00
Noviembre
Cédula No. 6 Presupuesto de GIF
Horas Mod Q9,542.50
Costo GIF 18
Total CV Q171,765.00
Fijos 250058.6
Total CV Q421,823.60
Presupuesto de Operación
Tasa Q909,304.00
=
Gastos Indirectos de Fabricación Q22,732.60
Mocasín
Cédula No. 7 Presupuesto de Inventarios Finales
Piel Vacuno Q78.40
Hule Q26.40
MOD Q41.60
GIF 52
Costo Unitario Q198.40
bre Diciembre
Botas Rooper Mocasín Botas Rooper
Q2,500.00 Q4,500.00 Q3,400.00
Q650.00 Q340.00 Q650.00
Q1,625,000.00 Q1,530,000.00 Q2,210,000.00 Q6,385,000.00
bre Diciembre
Botas Rooper Mocasín Botas Rooper
Q2,500 Q4,500 Q3,400
Q395 Q770 Q416
Q270 Q650 Q395
Q2,625 Q4,620 Q3,421 Q13,766
bre Diciembre
Hule Piel Vacuno Hule
Q930.00 Q3,234 Q1,386.00
Q1,181.25 Q3,763.10 Q1,539.45
Q2,111.25 Q6,997 Q2,925.45 Q17,091.30
bre Diciembre
Hule Piel Vacuno Hule
Q2,111.25 Q6,997 Q2,925.45
310 700 140
214 400 310
Q2,207 Q7,297 Q2,755
Q88 Q112 Q88
Q194,238 Q817,275 Q242,480 Q1,804,753
bre Diciembre
Botas Rooper Mocasín Botas Rooper
2.10 1.30 2.10
Q2,625 Q4,620 Q3,421
Q5,512.50 Q6,006.00 Q7,184.10
Q32.00 Q32.00 Q32.00
Q176,400.00 Q192,192.00 Q229,891.20 Q727,443.20
bre Diciembre
50 Q13,190.10
18
5.00 Q237,421.80
.6 250058.6
3.60 Q487,480.40 Q909,304.00
40
ín Botas Rooper
0 Q123.20
0 Q39.60
0 Q67.20
84
40 Q314.00 Q512.40
ucto Terminado
Precio Total
Q112.00 Q78,400.00
Q88.00 Q12,320.00
Q90,720.00 Q90,720.00
ucto Terminado
Precio Total
Q198.40 Q152,768.00
Q314.00 Q130,624.00
Q283,392.00 Q283,392.00
bre Diciembre
0 Q0.00
00.00 Q3,740,000.00
6%
0.00 Q224,400.00 Q383,100.00
0.00 Q228,450.00 Q456,900.00
0.00 Q452,850.00 Q840,000.00
52.80
3.20
4.00
00.00
.00
00.00
.00
80.00
8.00
98.00
2.00
06.00
00.00
06.00
94.00
0.00
94.00
onal
Q18
Q250,058.60
6%
Q228,450
Q91,600
Q185,318
Presupuesto de operación
Julio
Cédula No. 1 Presupuesto de Ventas
Light Enchiladas
Ventas Presupuestadas Q0.00 Q0.00
Precio de Venta Q55.00 Q43.00
Total de Ventas Q0.00 Q0.00
Julio
Cédula No. 2 Presupuesto de Producción
Light Enchiladas
Ventas Presupuestadas Q0 Q0
(+) Inventario Final Q0 Q0
(-) Inventario Inicial Q18,000 Q19,000
Total -Q18,000 -Q19,000
Julio
Cédula No. 5 Presupuesto de Consumo de MOD Light Enchiladas
Hrs. Hombre 0.40 30.00
Producción -Q18,000 -Q19,000
Total de Hrs. -Q7,200.00 -Q570,000.00
Costo Hora/Mod Q30.00 Q30.00
Total MOD -Q216,000.00 -Q17,100,000.00
Julio
Cédula No. 6 Presupuesto de GIF
Horas Mod -Q577,200.00
Costo GIF 3
Total CV -Q1,731,600.00
Fijos 511980
Total CV -Q1,219,620.00
Presupuesto de Operación
Tasa Q7,172,160.00
=
Gastos Indirectos de Fabricación Q2,049,400.00
Light
Cédula No. 7 Presupuesto de Inventarios Finales
Maiz Q8.40
Mantequilla Q3.00
MOD Q12.00
GIF 1.39985556748317
Costo Unitario Q24.80
Diciembre
Enchiladas Light Enchiladas
Q0.00 Q87,500.00 Q74,200.00
Q43.00 Q55.00 Q43.00
Q0.00 Q4,812,500.00 Q3,190,600.00 Q8,003,100.00
Diciembre
Enchiladas Light Enchiladas
Q0 Q87,500 Q74,200
Q0 Q14,000 Q12,000
Q19,000 Q0 Q0
-Q19,000 Q101,500 Q86,200 Q150,700
Diciembre
Mantequilla Maiz Mantequilla
-Q360,000.00 Q42,630,000 Q2,030,000.00
-Q760,000.00 Q37,928,000.00 Q3,448,000.00
-Q1,120,000.00 Q80,558,000 Q5,478,000.00 Q68,996,000.00
Diciembre
Mantequilla Maiz Mantequilla
-Q1,120,000.00 Q80,558,000 Q5,478,000.00
0 7200000 300000
500000 0 0
-Q1,620,000 Q87,758,000 Q5,778,000
Q0 Q0 Q0
-Q243,000 Q1,755,160 Q866,700 Q1,942,460
Diciembre
Enchiladas Light Enchiladas
30.00 0.40 30.00
-Q19,000 Q101,500 Q86,200
-Q570,000.00 Q40,600.00 Q2,586,000.00
Q30.00 Q30.00 Q30.00
-Q17,100,000.00 Q1,218,000.00 Q77,580,000.00 Q61,482,000.00
Diciembre
0.00 Q2,626,600.00
3
00.00 Q7,879,800.00
0 511980
20.00 Q8,391,780.00 Q7,172,160.00
3.49963891870791
Enchiladas
0 Q8.80
0 Q6.00
0 Q900.00
748317 104.989167561237
0 Q1,019.79 Q1,044.59
ucto Terminado
Precio Total
Q0.02 Q144,000.00
Q0.15 Q45,000.00
Q189,000.00 Q189,000.00
ucto Terminado
Precio Total
Q24.80 Q347,197.98
Q1,019.79 Q12,237,470.01
Q12,584,667.99 Q12,584,667.99
Diciembre
0 Q0.00
0 Q8,003,100.00
0.6%
0 Q48,018.60 Q48,018.60
0.00 Q429,800.00 Q859,600.00
0.00 Q477,818.60 Q907,618.60
60.00
00.00
60.00
20.00
0.00
20.00
0.00
20.00
00.00
20.00
67.99
52.01
00.00
52.01
52.01
8.60
33.41
onal
Q3
Q511,980
0.6%
Q429,800
Q192,000
Q1,200,000
Presupuesto de operación
Presupuesto de los meses de Julio y Agosto del año 4, pertenecientes a una fábrica de mesas d
Ventas Planeadas
D 0 0
Q 0 0
Inventarios
Mesas Ovaladas 0 0
Mesas Redondas 0 0
Componente X 0 0
Componente Y 0 0
0
Cédula No. 1 Presupuesto de Ventas
D Q
Ventas Presupuestadas Q0.00 Q0.00
Precio de Venta Q0.00 Q0.00
Total de Ventas Q0.00 Q0.00
0
Cédula No. 2 Presupuesto de Producción
D Q
Ventas Presupuestadas Q0 Q0
(+) Inventario Final Q0 Q0
(-) Inventario Inicial Q0 Q0
Total Q0 Q0
0
Cédula No. 5 Presupuesto de Consumo de MOD D Q
Hrs. Hombre 0.00 0.00
Producción Q0 Q0
Total de Hrs. Q0.00 Q0.00
Costo Hora/Mod Q0.00 Q0.00
Total MOD Q0.00 Q0.00
0
Cédula No. 6 Presupuesto de GIF
Horas Mod Q0.00
Costo GIF 0
Total CV Q0.00
Fijos 0
Total CV Q0.00
Presupuesto de Operación
Tasa Q0.00
=
Gastos Indirectos de Fabricación Q0.00
D
Cédula No. 7 Presupuesto de Inventarios Finales
Componente X Q0.00
Componente Y Q0.00
MOD Q0.00
GIF #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0!
0 0
0 0
0 0
0 0
0
Q D Q
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
0
Q D Q
Q0 Q0 Q0
Q0 Q0 Q0
Q0 Q0 Q0
Q0 Q0 Q0 Q0
0
Componente Y Componente X Componente Y
Q0.00 Q0 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0 Q0.00 Q0.00
0
Componente Y Componente X Componente Y
Q0.00 Q0 Q0.00
0 0 0
0 0 0
Q0 Q0 Q0
Q0 Q0 Q0
Q0 Q0 Q0 Q0
0
Q D Q
0.00 0.00 0.00
Q0 Q0 Q0
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
0 Q0.00
0
0 Q0.00
0
0 Q0.00 Q0.00
#DIV/0!
0 Q0.00
0 Q0.00
0 Q0.00
0! #DIV/0!
0! #DIV/0! #DIV/0!
ucto Terminado
Precio Total
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
ucto Terminado
Precio Total
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
0 Q0.00
0 Q0.00
0%
0 Q0.00 Q0.00
0 Q0.00 Q0.00
0 Q0.00 Q0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0!
0!
0
0!
0!
0
0!
onal
Q0
Q0
0%
Q0
Q0
Q0