Ejercicio final primer trimestre

Este ejercicio es de realización voluntaria.

Fecha de entrega: 10 de enero de 2011.
El ejercicio se entregará en papel blanco, escrito por una sóla cara, dentro de una
funda de plástico transparente.
Se incluirá una portada con los el nombre y apellidos del alumno/a.

Estefanía Ruíz es propietaria de ERUZ, S.L., tienda dedicada a la venta de ropa

deportiva domiciliada en Castro Urdiales. La actividad se desarrolla en un local
situado en la calle de La Ronda 3, código postal 39700, de la misma localidad.
Ha realizado un inventario general de su patrimonio a 1 de enero de 2010, y
dispone de la siguiente información sobre el mismo:
• Furgoneta marca Seat, matrícula 0753 CRJ: 24.000 €.
• Chándales marca Nike: 100 unidades a 25 €/unidad; 200 camisetas marca
Reebok a 12 €/unidad; 100 pares de zapatillas Adidas a 44 €/unidad.
• Deudas con suministradores de mercancía:
o Con la empresa Distribuciones del Nortes S.L. por la compra de chándales: 1.900
€.
o Con la empresa Reebok S.A., documentada en un letra de cambio con
vencimiento el 17 de enero de 2010, por compra de camisetas: 920€.
• Derechos de cobro sobre clientes:
o Sr. Marcial López, 120 €.
o Sra. Patricia Rodríguez: 200 €.
o Sr. Ramón Pérez: 195 €.
• El local propiedad de la empresa fue adquirido por 120.800 €. El valor del solar
es el 5% de ese importe.
• Deuda con el Banco Comercial, por un préstamo concedido a pagar en 5 años:
92.400 €.
• Deuda con Caja Cantábrico, a pagar en 10 meses, 4.400 €.
• Dinero depositado en una cuenta corriente del Banco de Comillas, 8.970 €.
• Caja de Cudillero, 5.200 €.
• Dinero líquido en la caja de la empresa:
o 30 billetes de 50 €.
o 20 billetes de 20 €.
o 50 billetes de 10 €.
o 50 monedas de 2 €.
o 40 monedas de 1 €.
• Mobiliario de la tienda: estanterías, caja registradora, 5.975 €;
• Un ordenador IBM valorado en 690 € y una impresora HP valorada en 460 €.
Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones:

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El 2 de enero vende al club de fútbol local, la equipación para el año 2010 por
importe de 1.560 €. Asimismo realiza el ingreso en la cuenta corriente que tiene
abierta en el Banco de Comillas todo el efectivo de la caja, excepto 300 € que
deja para atender pequeños pagos. La operación se realiza a crédito.
El 17 de enero paga la letra aceptada a la empresa Reebok S.A. con vencimiento
en esta fecha.
El 21 de enero se gira una letra con vencimiento el 1 de mayo al club de fútbol
local por la venta de la equitación.
El 2 de febrero compra un programa de gestión comercial por importe de 650 €. El
importe de la factura con Beep se pagará el 1 de marzo.
El 7 de febrero acepta una letra a la empresa Distribuciones del Nortes S.L. por el
importe que se le adeuda con vencimiento el 15 de septiembre.
El 1 de marzo paga con un cheque el programa comprado a la empresa Beep.
El 5 de marzo compra material diverso de escritorio, para consumir en el ejercicio,
por 87 €, su importe queda a deberse al suministrador.
El 10 de marzo contrata una y paga en metálico una prima de seguros contra
incendios con MAPFRE, siendo su importe de 120 €.
El 20 de abril paga en metálico la factura correspondiente a una reparación de la
furgoneta por importe de 130 €.
El 2 de mayo ingresan en la cuenta corriente el importe de la letra girada al equipo
de fútbol local.
El 12 de mayo se compra mercancía a la empresa Adidas de España S.A. por
importe de 560 €.
El 13 de mayo recibe una factura de SEUR por el transporte correspondiente a la
compra anterior. El importe, que queda pendiente de pago, asciende a 55 €.
El 22 de mayo vende diversa mercancía al Colegio Público de la localidad por
importe de 1.200 €. El cobro queda aplazado hasta que el colegio disponga de
liquidez.
El 1 de junio contrata una campaña publicitaria con una empresa local para
promocionar su actividad. El importe que queda pendiente de pago asciende a
370 €.
El 15 de junio cobra el importe de los derechos de cobros de los clientes Marcial
López, 120 € y Patricia Rodríguez.
El 2 de julio paga mediante domiciliación bancaria los siguientes recibos:
• Luz: 95 €.
• Teléfono: 110 €.
El 1 de septiembre cobra el importe de la venta realizada al Colegio público.
El 3 de agosto realiza un servicio para el Ayuntamiento de la localidad por el que
factura 530 €.

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El 5 de agosto compra un aparato de aire acondicionado para la tienda por
importe de 165 €. Acepta una letra con vencimiento el 2 de enero del año
siguiente.
El 1 de septiembre se cobran los intereses devengados por la cuenta corriente
que ascienden a 44 €.
El 15 de septiembre paga mediante la cuenta corriente la letra acepta a la
empresa Distribuciones del Nortes S.L.
El 1 de octubre paga el importe del préstamo que tenía con Caja Cantábrico, que
vence en esta fecha, y 220 € en concepto de intereses.
El 7 de octubre vende al club de regatas de Laredo diversos artículos deportivos
por importe de 480 €. La operación se realiza a crédito.
El 6 de noviembre contrata los servicios de un asesor fiscal que le factura 260 €.
El 1 de diciembre realiza un servicio de mediación para otra empresa por el que
factura 460 €. El importe se documenta en una letra con vencimiento a 60 días.
El 20 de diciembre el colegio recibe la subvención de la Consejería de Educación
y paga el importe que adeudaba.

Realizar las operaciones contables correspondientes al ejercicio

2010.