Auditoria Administrativa eje 2

Planeación de la Auditoría Administrativa

Adriana Lorena Gallo Campuzano, Amparo Mayorga Cangrejo, Ángel María

Barrero

Fundación Universitaria del Área Andina

Agosto de 2020

Nota del Autor

Auditoría administrativa, Profesora: María del pilar Pulido Ramírez,

Tecnología en Gestión de la Calidad, Facultad de Ciencias Administrativas

Económicas y Financieras, Fundación Universitaria del Área Andina.

La correspondencia relacionada con este documento debe ser enviada a :

Agallo6@estudiantes.areandina.edu.co, amayorga8@estudiantes.areandina.edu.co,
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Tabla de Contenido
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Tabla de Ilustraciones
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INTRODUCCIÓN

En el siguiente trabajo conoceremos los pasos y la información requerida para una

auditoría lo cual permite la identificación de riesgos a que está expuesto una
organización, entender la importancia de una auditoría a tiempo ya sea interna o externa
para un mejor desarrollo de la organización  y dar a conocer los puntos a mejorar, los
cuales ayuda a recopilar información de contabilidad, normas, objetivos, procedimientos
e información administrativa, actividades, para ellos daremos a conocer los pasos para
la elaboración y realización de una auditoría y el personal requerido para la misma, para
llevar un seguimientos de las irregularidades o puntos a mejorar, implementar y
desarrollar los respectivos controles que ayudará a disminuir los puntos negativos y
tener una mejor veracidad de la información.
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● Descripción De La Empresa:

Razón Social: INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR

Nit: 899999239-2

Dirección: Sede principal - Avenida Carrera 68 # 64c 75

Teléfono: 4377630

Ciudad: Bogotá D.C

Departamento: Cundinamarca

Gestión Global

•Posición Ante La Competencia

Es la única entidad del estado que realiza esta actividad , el Instituto

Colombiano de Bienestar Familiar es la entidad del estado colombiano que
trabaja por la prevención y protección integral de la primera infancia, la niñez, la
adolescencia y el bienestar de las familias en Colombia, brindando atención
especialmente a aquellos en condiciones de amenaza, inobservancia o
vulneración de sus derechos, llegando a más de 8 millones de colombianos con
sus programas, estrategias y servicios de atención con 33 sedes regionales y 211
centros zonales en todo el país.

• Estructura Organizacional
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Responsabilidad Social

1. COMPONENTE AMBIENTAL

El concesionario es responsable de realizar las acciones adecuadas para prevenir,

minimizar y mitigar los impactos ambientales negativos que puedan generar la
producción y distribución de alimentos de alto valor nutricional. El Concesionario se
compromete presentar al ICBF un plan de manejo ambiental para cada una de las
plantas de producción y un plan de manejo ambiental para el proceso de distribución y
logística. Estos planes deberán ser entregados por el concesionario dentro de los 3
meses siguientes a la firma del acta de inicio del contrato. Es responsabilidad del
concesionario la implementación de los planes de manejo ambiental y el fortalecimiento
de la cultura ambiental de sus dependientes y de todos los participantes en el proceso,
para lo cual realizará las actividades de educación ambiental que considere adecuadas.
En los informes que presente el concesionario durante los comités técnicos del Contrato
de Concesión e interventoría deberá siempre incluir lo relacionado con el avance de la
implementación de los planes de manejo ambiental y en general con los aspectos
ambientales del proyecto. 2. MATERIAL EDUCATIVO El concesionario deberá
transportar y distribuir el material educativo relacionado con alimentos de alto valor
nutricional de conformidad con las instrucciones del ICBF hasta los puntos de entrega
primario. El material educativo se presenta como estrategia de difusión y comunicación
hacia los Puntos de distribución, Unidades Ejecutoras y beneficiarios promoviendo el
acercamiento al proceso y la participación de los diferentes actores que intervienen en la
ejecución del mismo.
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PROCESO FINANCIERO

Cómo se controlan los recursos:

Icbf por ser una institución gubernamental controlan sus recursos mediante rendición
pública de cuentas y las mesas públicas decretado bajo “La constitución Política de
1991 en el ARTÍCULO 343, afirma que la entidad nacional de planeación que señale la
ley, tendrá a su cargo el diseño y la organización de los sistemas de evaluación de
gestión y resultados de la administración pública, tanto en lo relacionado con políticas
como con proyectos de inversión, en las condiciones que ella determine. La constitución
Política de 1991 en el ARTÍCULO 343, afirma que la entidad nacional de planeación
que señale la ley, tendrá a su cargo el diseño y la organización de los sistemas de
evaluación de gestión y resultados de la administración pública, tanto en lo relacionado
con políticas como con proyectos de inversión, en las condiciones que ella determine.

La política de evaluación servirá de apoyo a la Dirección General del ICBF a los

Directores Regionales a los Coordinadores Zonales y Servidores Públicos para la toma
de decisiones sobre asignación de recursos, definición y ajuste de políticas y programas
y servicios que beneficien a la niñez, la adolescencia y la familia en Colombia. En ese
sentido para el próximo cuatrienio en el ICBF, todo proceso de seguimiento y
evaluación que se implante, debe estar en concordancia con la visión de la planeación
estratégica institucional, el marco del sistema de gestión de la calidad y será aprobado
por la Dirección de Planeación, la Subdirección de Monitoreo y Evaluación y la
Subdirección de Mejoramiento Organizacional y su funcionamiento y mejora serán
supervisados por esta misma Dirección y contarán con el apoyo de la Dirección del
SNBF, la dirección de atención al ciudadano, la oficina de comunicaciones, las áreas
misionales y las demás de apoyo.

Este proceso contará con apoyos logísticos y financieros, los cuales permitirán priorizar,
focalizar y sustentar los gastos que garanticen el buen funcionamiento de este proceso,
además de los programas y servicios en beneficio de la niñez, la adolescencia y la
familia sujetos de atención misional del ICBF, garantizando calidad, idoneidad,
eficiencia y efectividad en la gestión en los diferentes niveles del ICBF.

Diagrama de Etapas de Rendición de Cuentas

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Fuente:https://www.icbf.gov.co/sites/default/files/g1.p2.ms_guia_para_la_rendicion_pu
blica_de_cuentas_en_el_icbf_v2_0.pdf, pagina 27
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Fuente:https://www.icbf.gov.co/sites/default/files/g1.p2.ms_guia_para_la_rendicion_pu
blica_de_cuentas_en_el_icbf_v2_0.pdf, pagina 30

Pago a Proveedores

Certificado de cumplimiento de obligaciones tributarias y pago a proveedores:

Certificación que especifique que la EAS se encuentra al día en sus cuentas por pagar a
proveedores de bienes y servicios y en sus obligaciones tributarias. Esta debe ser
expedida por el contador o revisor fiscal, en los casos que la entidad no esté obligada a
tenerlos debe ser suscrita por el representante legal.

Inversiones

Los proyectos de inversión del ICBF se constituyen en la base fundamental de la

inversión social, donde se establecen los objetivos a desarrollar en el corto y mediano
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plazo para solucionar una problemática identificada, allí se programan los recursos que
hacen parte de los presupuestos públicos, se ejecutan las actividades contenidas en estos
y se les hace el seguimiento continuo para un control efectivo de la ejecución de los
mismos.

Endeudamiento

El artículo 364 de la Constitución Política establece que el endeudamiento interno y

externo de la Nación y de las entidades territoriales no podrá exceder su capacidad de
pago y le otorga al legislador la facultad de regular la materia. En desarrollo de esta
facultad, el legislativo ha autorizado al gobierno nacional para contratar los empréstitos
y demás instrumentos de crédito público, frente a los cuales la Nación o las entidades
territoriales son responsables por su pago según sea el caso. Esta norma se estructura
con los artículos 345 a 349 constitucionales, según los cuales todos los gastos del
Estado deben ser previstos y sustentados en las leyes generales de presupuesto y
apropiaciones en las que se autorizan las erogaciones para cada anualidad y se planean
los rubros para la inversión a mediano plazo.

Gastos

Requisitos para tramitar los desembolsos por concepto de aporte para la atención de los
beneficiarios. El valor de los aportes periódicos para la atención de los beneficiarios se
desembolsará de acuerdo con la periodicidad y forma de pago establecida en el contrato
de aporte, previa presentación y aprobación de los siguientes requisitos:

1. Informe mensual de ingresos y gastos. Esta información se refiere al reporte y de los

dineros que ingresan a la entidad en el periodo evaluado y los gastos efectuados en el
mismo período.

Los soportes que deben acompañar el informe mensual de ingresos y gastos son los
siguientes:

a) Listado de preinscripción de beneficiarios

b) Certificación de cobertura atendida

c) Planilla de registros de asistencia mensual

d) Planilla de pago de becas a madres comunitarias.

e) Certificado de cumplimiento de obligaciones tributarias y pago a proveedores:

f) Listado de productos adquiridos

g) Planillas de pago de cuotas de participación de población desplazada

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El informe mensual de ingresos y gastos debe estar avalado por el revisor fiscal,
contador o Representante legal de la EAS según la normatividad que les aplique.

GESTION DE PRODUCCION

Control de calidad

El Instituto colombiano de bienestar familiar realiza el control de calidad del servicio

prestado mediante: Reportes de control interno, informes de empalme, planes de
mejoramiento, informes de gestión, evaluación y auditoria; todo bajo ente que regula y
controla como lo es la contraloría general de la república.

•Tecnología Utilizada

Icbf maneja un protocolo de manejo de la información a través de plataforma

denominada SIM, estos procesos de manejo de la tecnología se dividen en cuatro
modelos: Estratégicos, Misionales, Apoyo y Evaluación, a través de siguiente mapa se
puede observar el proceso.

Fuente: Recopilada https://www.icbf.gov.co/instituto/sistema-integrado-

gestion/procesos
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TALENTO HUMANO

Características Generales para Contratación

De acuerdo con información de Icbf y su manual de funciones se tendrá en cuenta para

contratación de talento humano:
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Perfiles de selección:

Para selección de perfiles de recurso del talento humano el ICBF contempla unos
criterios que el plasma en el manual de funciones con el fin de cada regional tenga en
cuenta dichos perfiles para la postulación a los cargos requeridos, entre ellos tenemos:
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Manuales de Funciones

El Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales del Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar, atiende las indicaciones del Departamento Administrativo de la Función
Pública- DAFP, en cumplimiento de lo establecido en el Decreto No. 1785 de 2014 y en el
Decreto No. 1083 de 2015.
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Objetivo de Aprendizaje

Se busca despertar en los estudiantes el interés por investigar y desarrollar un

esquema general de planeación y un programa de trabajo que contenga
elementos relevantes para realizar el proceso de auditoria administrativo en una
organización

Objetivo de la Auditoria Administrativa

Tiene como objetivo impulsar el crecimiento de las empresas, puesto que

permite detectar las áreas donde se requiere un análisis profundo, que acciones
se pueden tomar para corregir irregularidades, como superar procesos que
entorpezcan las actividades de la organización, generar mayor relación entre las
áreas de trabajo y los más importante es realizar un análisis las causas y las
consecuencia que se llevan en las actividades de la organización , para así
identificar oportunidades de mejora y lograr los objetivos coherentemente para
obtener resultados específicos.

En virtud de los anterior, es necesario establecer un marco para definir los

objetivos de la empresa “INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR
FAMILIAR”, cuya cobertura encamine hacia las tareas y así obtener resultados
específicos, en esta organización se enmarcará los siguientes:

● Control: Evaluar el comportamiento de la organización en relación con los

estándares y controles establecidos. También destinado a orientar la utilización
adecuada de los recursos financieros, físicos y humanos de la organización.

● Productividad: Aprovechar al máximo de los recursos de acuerdo con la

dinámica administrativa establecida por la organización.

● Organización: Aprovechar la estructura organizacional, competencia, funciones

y procesos de trabajo a través del manejo efectivo de la delegación de autoridad
y el trabajo en equipo.

● Servicio: Es la forma de constatar que la organización vincula y cubre todas las

expectativas y satisfacción al cliente.

● Calidad: Que la auditoría de la organización tienda a elevar los niveles de

actuación en todos sus contenidos y ámbitos, para que así produzcan bienes y
servicios altamente competitivos.
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● Cambio. - Transforman a la organización en un instrumento que la hace más

absorbente y receptiva a la misma.

● Aprendizaje: Permite transformarse en un mecanismo de aprendizaje para que la

organización pueda asimilar sus experiencias.

● Otros: La auditoría debe generar un ambiente de toma de decisiones efectivas,

interacción y de vinculación, teniendo en cuenta las recomendaciones dadas.

Actividad Económica

El Instituto es un establecimiento público, de orden nacional adscrito al

Ministerio de Protección Social, cuyo objeto social, se basa en programas de
atención, protección y prevención a la población de mayor vulnerabilidad
socioeconómica, nutricional, psicoafectiva y demás situaciones previstas en la
Ley 1098 de 2006 — Código de la Infancia y la Adolescencia.

Misión

Trabajar con calidad y transparencia por el desarrollo y la protección integral de

la primera infancia, la niñez, la adolescencia y el bienestar de las familias
colombianas.

Visión

Cambiar el mundo de las nuevas generaciones y sus familias, siendo referente en

estándares de calidad y contribuyendo a la construcción de una sociedad en paz,
próspera y equitativa.

Quienes Somos

Entidad del Gobierno de Colombia que trabaja por el bienestar de los niños, las
niñas, los adolescentes y sus familias. Nuestro ideal es que la niñez sea feliz. Nos
esforzamos para que todos los colombianos alcancen desarrollo integral,
protección, garantías y el restablecimiento de sus derechos.

Identificación y Naturaleza

El Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF es un establecimiento

público descentralizado, con personería jurídica, autonomía administrativa y
patrimonio propio, creado por la Ley 75 de 1968 y reorganizado conforme a lo
dispuesto por la Ley 7 de 1979 y su Decreto Reglamentario No. 2388 de 1979,
que mediante Decreto No. 4156 de 2011 fue adscrito al Departamento
Administrativo para la Prosperidad Social
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Órganos de Dirección, Administración y Representante Legal

La administración y dirección del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

estará a cargo de un presidente, un Vicepresidente, una Junta Directiva, y un
Director General con la asesoría de un Comité Técnico, los cuales ejercerán sus
funciones de acuerdo con la competencia y atribuciones que les fijan la ley, los
decretos reglamentarios y los presentes estatutos.

Planta Física

Toda institución para su funcionamiento debe contar con las instalaciones

adecuadas que ofrezcan condiciones ambientales e higiénicas, iluminación,
ventilación y espacio acorde con el total de menores atendidos. Es esencial que
las instituciones brinden un ambiente acogedor y familiar a los menores.

Comercialización

En el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar Cecilia de la Fuente de Lleras

se adelantan programas que constituyen el pilar fundamental de la misión
institucional:

● Programa de Fortalecimiento a la Familia

Es el conjunto de procesos, acciones y estrategias interdisciplinarias

encaminadas a propiciar oportunidades y capacidades para que las familias,
como unidad básica de desarrollo, en todas sus estructuras, tipologías y
manifestaciones interculturales, puedan garantizar el cumplimiento de sus
funciones de socialización, construcción de valores, de democracia y
responsabilidades en el desarrollo humano y afectivo de todos sus miembros, de
tal forma que favorezcan el ejercicio de sus derechos.

● Programa de Apoyo a la Primera Infancia

Tiene como objetivo contribuir a mejorar el desempeño académico, la asistencia

regular, así como promover la formación de hábitos alimentarios saludables en la
población escolar, prioritariamente a la primera infancia, con la participación
activa de la familia, la comunidad y los entes territoriales. El apoyo a la primera
infancia se brinda a través de la operación del Servicio Público de Bienestar
Familiar en diferentes modalidades de atención, las cuales comprenden el
conjunto de procesos, recursos, parámetros y actividades en corresponsabilidad
(acordadas) con la familia, la comunidad y el Estado, que se articulan para dar
respuesta al derecho que tiene la familia de ser apoyada para garantizar a los
niños y niñas su desarrollo armónico e integral y el ejercicio pleno de sus
derechos. Cuál de los dos aplicaría, porque estaba repetido.

● Apoyo a la Niñez y a la Adolescencia

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Tiene como objetivo contribuir a mejorar el desempeño académico, la asistencia

regular, así como promover la formación de hábitos alimentarios saludables en la
población escolar, prioritariamente a la primera infancia, con la participación de
la familia, la comunidad y los entes territoriales.

Conocimiento De La Empresa Cliente:

● Composición del Capital

Clientes/Usuarios

Son Clientes del ICBF las entidades públicas, privadas, sociales y comunitarias
legalmente autorizadas que trabajan unidas para mejorar las condiciones de vida
de la niñez y la familia, en los municipios, departamentos y en todo el territorio
nacional.

Estas entidades demandan el Servicio de Articulación del SNBF recibiendo

acompañamiento, capacitación y asistencia técnica, para la implementación de
los programas diseñados por el ICBF como ente rector y articulador del Sistema.

El Sistema Nacional de Bienestar Familiar está integrado por los siguientes

agentes:

1. El Departamento Administrativo para la Prosperidad Social, al cual está

adscrito el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar.

2. El Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en su calidad de ente rector,

coordinador y articulador del Sistema Nacional de Bienestar Familiar.

3. Los departamentos.

4. Los distritos.

5. Los municipios.

6. Las comunidades organizadas y los particulares.

7. Las Comisarías de Familia

8. La Policía de Infancia y Adolescencia

9. Las Cajas de Compensación Familiar

10. Las demás entidades o instituciones, públicas o privadas, que contribuyan o

estén llamadas a contribuir, de acuerdo con su objeto de constitución o a
mandato de ley o reglamento, a garantizar, directa o indirectamente, la
prestación del servicio público de Bienestar Familiar.
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El ICBF atiende activamente a estos clientes en todos los niveles: nacional,

regional y municipal y/o local, para ello participa de los Concejos de Política
Social con el fin de acompañar y brindar asistencia técnica en la implementación
de todo lo establecido en la Ley de Infancia y Adolescencia.

Los clientes o usuarios de los servicios del Instituto Colombiano de Bienestar

Familiar son los niños, niñas, adolescentes colombianos, adulto mayor y las
familias colombianas y extranjeras (adopciones).

● Plan Estratégico

Fuente: Recopilada https://www.icbf.gov.co/instituto/planeacion-estrategica

Pilares Estratégicos

● Cultura de la gestión de la calidad en la prestación del servicio del ICBF,

basada en la evaluación y supervisión.
● Modelo de gestión del conocimiento en el ICBF que redunde en la
cualificación de la atención en todos los niveles.
● Principios de transparencia y buen gobierno, que promuevan el control social
a través del acceso a la información, la participación ciudadana, el diálogo de
saberes, y la rendición pública de cuentas.
● Sistemas de información del ICBF integrados y articulados.
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● Sistema Nacional de Bienestar Familiar articulado entre las áreas misionales

y las instituciones responsables de garantizar y restablecer los derechos de la
infancia y la adolescencia a nivel territorial, nacional e internacional.

● Análisis DOFA

Fuente: https://www.icbf.gov.co/el-instituto/sistema-integrado-de-gestion/formato-
contexto-matriz-dofa-v2
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 Auditoria de gestión de logros de Instituto colombiano de bienestar familiar

EQUIPO DE AUDITORÍA

Coordinador General: MAGALI ANDREA DÍAZ

Objetivo: Coordinar y ejecutar los diferentes auditorias planificando y

examinando las mismas, llevando un cumplimiento de los procesos de acuerdo a
los reglamentos y normas de la organización tanto como auditorías internas
como externas.

Perfil de Coordinador General:

Administrador de empresas con especialización en alta gerencia, trabajo en

campo de 10 años de experiencia cargo de gerente administrativo, diplomados
en marketing digital y planeación estratégica.

Funciones:
· Planifica y Coordina la ejecución de diferentes auditorias.
· Examina las operaciones administrativas y operacionales
realizadas
· Supervisa y evalúa las actividades realizadas a cabo por
los auditores a su cargo, a fines de obtener suficientes
evidencias para fundamentar razonablemente las
observaciones.
· Presenta al supervisor informe de fundamentación de las
observaciones formuladas en cada auditoría practicada, a los
fines de su discusión y aprobación.
· Recopila manuales, leyes, reglamentos y demás
normativas en cada auditoría.
· Diseña instrumentos de recolección de información, para
la ejecución de auditorías.
· Revisa los papeles de trabajo presentados por los auditores
ejecutores, en cuanto a las observaciones que estos emitan
como resultados de las auditorías practicadas.
· Realiza seguimiento de acción correctiva a las auditorías.
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· Reporta a su supervisor inmediato, cualquier irregularidad

detectadas en los procesos.
· Supervisa y controla el personal a su cargo.
· Evalúa el personal a su cargo.
· Cumple con las normas y procedimientos en materia de
seguridad integral, establecidos por la organización.
· Mantiene en orden equipos y sitio de trabajo
· Reporta cualquier anomalía.

Líderes de áreas de proyecto: MIGUEL ÁNGEL CONTRERAS

Objetivos: Realizar los análisis necesarios para el desarrollo, implementación y

coordinación del proyecto que se está implementando como también verificar
que se cumplan los alcances determinados.

Perfil del Líder de Proyecto:

Administrador de empresas con diplomado en gestión de proyectos, experiencia

de 4 años en cargo de subgerente de cartera.

Funciones:
· Identificar el número de ciclos y las actividades específicas
que deben llevarse a cabo para generar los documentos de
acuerdo a lo señalado en la descripción del proyecto asignado.
· Formular el calendario de trabajo con los tiempos
estimados para desarrollar cada actividad, con fechas de inicio
y término
· Coordinar al equipo de trabajo asignando roles y
responsabilidades, con base a la descripción del proyecto
asignado.
· Coordinar las pruebas necesarias para verificar que los
sistemas desarrollados cumplen los requisitos y
especificaciones de análisis y diseño.
· Supervisar el desarrollo del proyecto asignado, conforme al
calendario establecido y, en su caso, realizar los ajustes
necesarios para su cumplimiento.
· Promover y conducir reuniones con el equipo de trabajo y
con el cliente para garantizar el avance del proyecto asignado,
así como elaborar las minutas respectivas con los puntos
tratados y los acuerdos concertados.
Auditoria Administrativa eje 2

· Coordinar y supervisar que la documentación de las

actividades realizadas en las fases de requisitos, de análisis y
diseño, de construcción y de cierre esté completa y al día.
· Promover y coordinar reuniones con el equipo de trabajo y
con los responsables de la Coordinación del Sistema
Institucional de Información para verificar avances y validar
la información.

Analistas de áreas de proyectos:

ANGIE JULIETH RIVAS - ANGELICA HUEZO

Objetivos: Promover proyectos para la inversión, contribuyendo a que su

formulación se realice de acuerdo a las normas de un manual de operaciones.

Perfil Analista de Proyectos:

-Administrador de público con 3 años de experiencia en cargo de Asistente
administrativo.
-Administrador de empresas con 3 años de experiencia en cargo de analista de
crédito.

Funciones:
· Deberá llevar a cabo todas las gestiones necesarias para
buscar y promover oportunidades de nuevos proyectos en
producción
· Dar seguimiento al estado actual de los proyectos
· Participar en la elaboración, negaciones y firma de actas de
intención y de acuerdo al proyecto
· Recibir y revisar los documentos presentados para la
evaluación del proyecto
· Desarrollar reuniones para convocar y dar informaciones
· Coordinar e implementar las especificaciones técnicas para el
logro del proyecto en producción.
· Participar en la planificación y desarrollo de las actividades
para dar soluciones

Área de intervención:
La auditoría se enfocara en la parte de gestión administrativa y de gestión de talento
humano, gestión global con unos un equipo de trabajo y con funciones acá cargo para
llevar a cabo las siguientes actividades:

● Entrevistas
● Análisis de los cumplimiento de manuales de funciones
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● Revisión de proceso de contratación de proveedores de acuerdo a manual de

funciones
● Revisión de proceso de contratación de talento humano de acuerdo a manual de
funciones.

PROCEDIMIENTO PARA RECOLECTAR, EXAMINAR Y ANALIZAR LA

INFORMACIÓN

 Reuniones con las áreas encargadas de procesos Misional, Estratégico y de

Apoyo.
 Solicitar información de las áreas mediante un informe de gestión.
 Solicitar hojas de ruta con los soporte requeridos en cada uno de los procesos a
Misional, Estratégico y apoyo.
 Reunión con área administrativa y solicitud de informe de gestión.
 Reporte de hallazgos encontrados semanales
 Elaboración de plan de monitoreo.
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Fuente: Propia. Cronograma de Actividades

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DIAGRAMA DE FLUJO
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REPORTES E INFORMES PARA PRESENTAR, cómo se realizarán los seguimientos

● Se inicia con una reunión de apertura donde se indica cómo se va a desarrollar la

auditoría.
● Cada día al finalizar la jornada se realizará una reunión y se entregaran informes
parciales de forma verbal de los avances realizados.
● Al finalizar la auditoría se realizará una reunión de cierre donde se brindaran las
conclusiones, hallazgos y no conformidades identificadas durante la auditoría.
● Se indica cuándo se entregará el informe final.

TIEMPO DISPUESTO PARA INFORMAR AVANCES

 La auditoría se realizará con un tiempo de un mes, cada de semana se esta

auditando un proceso de la dependencia de Talento Humano.
 El día 01/10/2018 se realizará la reunión de apertura.
 Del día 01/10/2018 al día 03/10/2018 el proceso de entrevistas.
 Del día 04/10/2018 al día 09/10/2018 análisis de los cumplimiento de manuales
de funciones.
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 Del día 10/10/2018 al día 15/10/2018 revisión de proceso de contratación de

proveedores de acuerdo a manual de funciones.
 Del día 16/10/2018 al día 19/10/2018 revisión de proceso de contratación de
talento humano de acuerdo a manual de funciones.
 El día 22/10/2018 se realizará la reunión de cierre.
 El día 31/10/2018 se presentará el informe final de la auditoría y las
observaciones.

Conclusión

Como resultado de la planeación de la auditoria encontramos muchos factores

relevantes en nuestro proceso de investigación que nos facilitan realizar un
análisis más preciso y conciso de los problemas que la empresa seleccionada
podría tener a futuro y establecer un cronograma de actividades por procesos
como lo son el misional, estratégico, talento humano de la organización
seleccionada.
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Referencia

 https://areandina.instructure.com/courses/997. Referente de
pensamiento. Auditoria Administrativa. Oscar Duque

 Recopilado https://www.icbf.gov.co/instituto/sistema-integrado-
gestion/procesos
 Recopilado :https://www.icbf.gov.co/instituto/sistema-integrado-
gestion/procesos
 https://www.icbf.gov.co/sites/default/files/anexo_res._11500_de_9-11-
2017_nivel_tecnico_y_asistencial.pdf
 https://www.icbf.gov.co/sites/default/files/anexo_1_-
_presentacion_manual.pdf
 https://www.icbf.gov.co/sites/default/files/g1.p2.ms_guia_para_la_rendic
ion_publica_de_cuentas_en_el_icbf_v2_0.pdf, pagina 27
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 :
https://www.icbf.gov.co/sites/default/files/g1.p2.ms_guia_para_la_rendic
ion_publica_de_cuentas_en_el_icbf_v2_0.pdf, pagina 30
 https://www.icbf.gov.co/apoyo/gestion-del-talento-humano
 https://www.icbf.gov.co/instituto/planeacion-estrategica
 https://www.icbf.gov.co/el-instituto/sistema-integrado-de-
gestion/formato-contexto-matriz-dofa-v2