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EQUIPO FORMULADOR:
TROYA JIMÉNEZ, ALEXANDER
PIURA 2016
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
1
CAPITULO I. ASPECTOS GENERALES
1.1. Título
1.2. Objetivos
1.3. Justificación
1.4. Marco legal
1.5. Entorno empresarial
1.6. Clasificación productiva sectorial
1.7. Unidad formuladora y unidad ejecutora
2
4.2. Proceso productivo – etapas
4.3. Requerimientos
4.4. Programa de producción
4.5. Cronograma de actividades
CAPÍTULO V. ORGANIZACIÓN
5.1. Tipo de empresa
5.2. Organigrama
5.3. Funciones de los órganos
5.4. Misión y visión
5.5. Análisis FODA
5.6. Acciones estratégicas
5.7. Requerimiento de personal administrativo y de ventas
5.8. Procedimiento legal y régimen tributario
3
9.2. Evaluación económica
9.2.1. Vane
9.2.2. Tire
9.2.3. B/CE
9.3. Evaluación financiera
9.3.1. Vanf
9.3.2. Tirf
9.3.3. B/CF
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ANEXOS
BIBLIOGRAFIA
INTRODUCCION
4
El presente trabajo se denomina estudio de pre factibilidad para la instalación de un
centro de producción y comercialización de arándanos en el distrito de Paimas,
provincia de Ayabaca, región Piura – 2016.
Así mismo modo el Capítulo III: Tamaño y localización del Proyecto, analiza el tamaño
del mercado, por disponibilidad y factores de producción, de tecnología, capacidad de
inversión, entre otros aspectos, los factores de localización cualitativos, cuantitativos,
método de marketing de factores y elección de localización del proyecto. Del mismo
modo el Capítulo IV: Ingeniería del Proyecto, centra su análisis en las especificaciones
técnicas del producto o servicio, requerimientos, programa de producción, control de
calidad y cronograma de actividades.
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CAPÍTULO I. ASPECTOS GENERALES
1.1. Título
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Estudio de pre factibilidad para la instalación de un centro de producción y
comercialización de arándanos en el distrito de Paimas, Provincia de Ayabaca, Región
Piura – 2016.
1.2. Objetivos
mercado internacional.
1.3. Justificación
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Los arándanos o Blueberries en fresco son un producto de alto consumo en distintos
países; Estados Unidos consume el 74% de la producción mundial, Holanda 10%, Reino
Unido 7%, Hong Kong 2% y Otros 7% de acuerdo con información publicada por la
Oficina de Estudios y Políticas Agrarias – ODEPA - Chile, y del Servicio Nacional de
Aduanas hasta el año 2013.
Debido a que el arándano, es uno de los frutos con alto valor nutricional superior a otros
berries conocidos, y muy recomendable para contrarrestar efectos de algunas
enfermedades como la diabetes, sin considerar la tradición de consumo existente; es que
según diversos estudios realizados, éste se evidencia como uno de los frutos con
demanda altamente creciente en un horizonte temprano. Razón que ha motivado la
incursión de nuevos ofertantes aprovechando las temporadas en las que hay escasez.
Hasta el año 2013 se conoce que el consumo de arándanos por persona es de 760 Gr. Y
que sólo 3 de cada 10 personas residentes únicamente en Estados Unidos lo consumen,
lo cual significa que hay un amplio mercado potencial que puede ser aprovechado.
Además solamente en lo que se refiere a arándanos frescos se ha observado que la
cantidad consumida ha incrementado de 156 a 568 gramos y en cuanto a procesados de
321 a 460 gramos, lo que a su vez ha propiciado la generación de nuevos productos
derivados de los arándanos. (Sierra Exportadora, 2013).
1
Banco Mundial, portal electrónico: www.datosbancomundial.org/país/estados-unidos. Consultado el 13.04.16
8
Con ello, y dada la creciente preferencia por éste producto se puede al igual que en
muchos otros estudios ya realizados considerar un amplio mercado potencial con
ingresos importantes y alta preferencia por los arándanos.
La oferta de arándanos en el mundo está liderado actualmente, por Estados Unidos que
es el mayor productor, con el 90% de la producción mundial, y en menor cuantía
producen Canadá, Alemania, Polonia, Francia, Países Bajos, Italia y Reino Unido,
asimismo a ésta oferta se sumó Chile desde los años 80, y que a su vez es el mayor
productor en América del Sur con 90%, luego le siguen en importancia Nueva Zelanda
Australia, Sudáfrica, Argentina y Uruguay. (OFICINA AGRÍCOLA, Chile, 2011)
En el año 2010, solamente en Estados Unidos la oferta fue de 244,4 millones de libras
(11.858 toneladas) en cuanto se refiere a arándanos frescos, mientras que los procesados
llegaron a 168,6 millones libras (76.476 toneladas) en el mismo año.
9
y 117.000 respecto de procesados; en tanto que en América del Sur se llega a producir
124.000 toneladas, de las que 87.000 toneladas son destinadas al fresco y 37.000 son
para proceso. (Reconsulting S.A., 2013).
Es por eso que consideramos que la introducción de este producto en la región Piura,
donde se cumplen los requerimientos que necesita para lograr un adecuado desarrollo y
cumplir con estándares, será una gran oportunidad de trasladarse hacia otro tipo de
cultivo con mayor demanda, rentabilidad y aceptación en los mercados internaciones
El marco legal referido a la exportación de arándanos, así como de otros frutos similares
obedece a normativas de saneamiento, de vigilancia, control sanitario, y calidad de los
alimentos; entre los organismos gubernamentales y disposiciones legales que respaldan
la comercialización de frutos, se mencionan:
10
La regulación y control higiénico y sanitario de alimentos, está regida por
el Decreto Supremo Nº 001-97 SA (1997), que respaldará la calidad en
higiene todo el proceso productivo.
Por otro lado, visto el proceso desde la importación se requiere contar con el apoyo de
algunos organismos de similar relevancia:
Food and Drug Administration (FDA), que es la agencia encargada del manejo de
la Ley de Bioterrorismo, mediante la que el importador puede tomarse el tiempo
necesario para revisar, evaluar y juzgar la información antes de que llegue un
producto alimenticio, así como realizar inspecciones que permitan interceptar
productos en mala calidad o contaminados de tal forma que el consumo seguro
sea garantizado. (Oficina comercial de Perú en Miami. “Perfil de Mercado de
Arándanos en Estados Unidos de Norteamérica”).
Asimismo el Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (en inglés,
United States Department of Agriculture, USDA), exige a todos los
importadores de frutas o vegetales ya sean frescos o congelados, que posean un
permiso de importación por escrito.
Además, el Servicio de Salud en Plantas y Animales (APHIS); cuenta con una
base de datos para los requerimientos de importación de vegetales y frutas
(FAVIR), que permite a los usuarios realizar búsquedas por producto o país y
determinar de forma rápida los requisitos generales para su importación en
Estados Unidos. (Oficina comercial de Perú en Miami. “Perfil de Mercado de
Arándanos en Estados Unidos de Norteamérica”).
La importación de arándanos está sujeta a la Ley 7 CFR 319.56-3, mediante la que
se estipula que el ingreso puede realizarse por cualquiera de los puertos de
Estados Unidos, asimismo se permite la importación de arándano fresco en
condiciones de tratamiento de frío, lo que hace que se mantengan las
condiciones de calidad entre 15 a 17 días. (Oficina comercial de Perú en Miami.
“Perfil de Mercado de Arándanos en Estados Unidos de Norteamérica”).
11
1.5. Entorno empresarial
Luego tenemos la empresa acopiadora del fruto obtenido de los pequeños productores,
las empresas encargadas de la selección, packing y logística. Asimismo, de la encargada
de las relaciones comerciales que permitan la exportación y llegada del producto al
mercado internacional.
12
1.5.1. Macro Entorno.
Al citar el entorno externo, nos referimos a variables o factores del entorno de acción
indirecta o fuera de control por parte de organización.
Por otro lado, según el BCR, la demanda interna traducida en el aumento del consumo y
la inversión– crece casi en 7%. El consumo presenta un avance de 5.8%, mientras que el
consumo público 10.6%. De otro lado, el gasto de las familias peruanas en alimentos y
bebidas se incrementó 9.2% en el último trimestre, observándose una mayor compra de
productos pesqueros (17.6%), alimentos preparados consumidos dentro del hogar
(16.8%), legumbres y hortalizas (11.9%), frutas (11.4%), leche, queso y huevos
(10.5%), entre otros.
13
Transformación de los medios de producción y su aplicación a las cadenas de valor
agropecuarios, obliga a innovar y adecuar los procesos de producción y control como
mecanismos de respuesta a los problemas y exigencias de productos competitivos para
mantenerse en el mercado a través de la incorporación de valor agregado, trazabilidad,
responsabilidad ambiental y social, etc.
Las alianzas estratégicas, con participación del sector público y privado, que
permiten hacer sinergias para el impulso de cadenas productivas.
14
Incremento de la conciencia ambiental ante la sobreexplotación de los
recursos naturales. Movida en torno a la necesidad de corregir y combatir la
contaminación y sus efectos con acciones regeneradoras medio ambientales y pugnan
por la explotación racional de los recursos naturales. En la región, han surgido y se
fortalece las iniciativas productivas alternativas y la defensa del medio ambiente de
parte de los productores de banano, mango, cafetales, las comunidades y rondas
campesinas, etc.
La minería artesanal y a gran escala. Los productores de la zona enfrentan
directa e indirectamente dos conflictos, uno por la presencia minería artesanal y el otro
por la presencia de la Minera Rio Blanco, que ponen en riesgo el uso del agua y generan
desequilibrios medioambientales y contaminación.
El cambio climático. Originado por el calentamiento global por las emisiones
de CO2, está originando el movimiento de rangos territoriales tradicionales de las
especies (insectos, aves, hongos, etc.), de fenómenos atmosférico (FEN, sequías, etc.) y
respuestas de las plantas a este cambio a través altos y bajos en los volúmenes de la
producción.
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Por otro lado, se cuenta con la ley N° 29196 Ley de Promoción de la Producción
Orgánica o Ecológica que en su artículo 2° inciso “a” y “b” dentro de sus objetivos
declara:
a) Fomentar y promover la producción orgánica para contribuir con la superación de la
pobreza, la seguridad alimentaria y la conservación de los ecosistemas y de la
diversidad biológica; y
b) Desarrollar e impulsar la producción orgánica como una de las alternativas de
desarrollo económico y social del país, coadyuvando a la mejora de la calidad de vida
de los productores y consumidores, y a la superación de la pobreza; así mismo en su
artículo 10 correspondiente a los incentivos menciona que es competencia de los
gobiernos regionales y locales priorizar su apoyo a la producción orgánica o ecológica
en sus planes, programas y proyectos y que el Banco Agropecuario otorgará préstamos
a los productores certificados durante el período de conversión a orgánicos, de sus
predios, de acuerdo con los requisitos que establezca.
Clientes internos
Todos los trabajadores que forman parte directa e indirectamente del proceso
productivo, que estén satisfechos con el trabajo que realizan, con buenos incentivos y en
un ambiente agradable.
Clientes intermediarios
Clientes finales
Debido a que se ofrecerá un producto al mercado externo, los clientes finales serán los
consumidores del arándano fresco del mercado estadunidenses.
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institucionalizar las buenas prácticas en sus unidades productivas para mejorar la
competitividad del agro negocio. Es necesario también incluir a los prestadores de
servicios como transporte, relaciones comerciales y logística en general.
Municipal Distrital de Paimas, a través del Unidad de Desarrollo Económico
que cuenta con recursos humanos y financieros para promover agro negocios, y que la
organización puede acceder.
El PROCOMPITE, que provee cofinanciamiento financiero vía concurso para
mejorar el negocio.
ONG (CIPCA, PROGRESO, IGCH), proveen servicios de capacitación y
asesoría en gestión empresarial y articulación comercial, además puede promover y
acompañar procesos para fortalecer capacidades en la organización para el desarrollo del
producto y diversificación, como una estrategia competitiva.
Familias locales, cuyos miembros proveen mano de obra no calificada para las
diferentes labores en la planta de proceso.
1.5.2.3. La competencia.
1.5.2.4. Sustitutos.
Los productos sustitutos son aquellos que el cliente puede consumir, como alternativa
y bajo ciertas circunstancias que le pase a nuestro producto. No son competidores
directos, pero nuestros clientes pueden dejar de consumir porque se bajó la calidad,
etc. Los sustitutos serian principalmente, el mismo producto pero ofrecido por otra
17
empresa.
Asimismo, para fines de exportación, los arándanos en el Perú, están clasificados, bajo
el código arancelario 0810.40.00.00 definido para Arándanos rojos, mirtilos y demás
frutos del género Vaccinium, frescos.2, que nos facilitará la comercialización de nuestro
producto.
2
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT.
18
CAPÍTULO II. ESTUDIO DE MERCADO
El fruto que se comercializa es una baya redondeada, de 0.7 a 1.5 cm. de diámetro, de
color negro azulado, cubierta de pruina azul y con un ribete en lo alto a modo de
coronita, su carne, de un agradable sabor agridulce, es de color vinoso, y en la parte
central contiene diversas simientes. (AREX. Sierra Exportadora).
Tabla N° 2.1.1.1
Valores Nutricionales del Arándano
COMPUESTO CANTIDAD
Calorías 48.68 kcal.
Carbohidratos 6.05 g.
Grasas 0.60 g.
Proteínas 0.63 g.
Fibra 4.9 g.
Colesterol 0 mg.
Sodio 1 mg.
Azúcares 6.05 g.
Calcio 10 mg.
Hierro 0.74 g.
Vitamina A 5.70 ug.
19
Clanoccobalamina 0 ug.
Niacina 0.09 mg.
Ácido ascórbico 22 mg.
Fuente: Infoagro
Elaboración: Equipo Consultor
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2.2.2. Criterio demográfico.
Para nuestro proyecto hemos considerado a las familias de todos los sectores
socioeconómicos de Estados Unidos, puesto que tienen un ingreso per cápita
considerable.
Estados Unidos es uno de los mercados potenciales para los envíos de productos como
el arándano, que prefiere productos orgánicos, ecológicos o naturales, que puedan ser
consumidos en nichos de alta diferenciación y a precios atractivos.
El distrito de Paimas limita por el Norte con el Distrito de Suyo; por el Sur con los
distritos de Lagunas, Sapillica y Las Lomas (provincia Piura); por el Este con el distrito
de Montero y Lagunas y por el Oeste con el distrito de Las Lomas
21
Tabla Nº 2.3.1.
Datos de área geográfica distrito de Paimas
DISTRITO PAIMAS
CATEGORIAS
2007
POBLACION 2007 9638 hab.
SUPERFICIE 319.67km²
ALTITUD 574 m s. n. m.
TOTAL
Tabla Nº2.3.2
Población total, por grandes grupos de edad, según departamento, provincia, área urbana y
rural, sexo y tipo de vivienda
DEPARTAMENTO,
PROVINCIA,
ÁREA URBANA Y RURAL, GRANDES GRUPOS DE EDAD
MENOS 15 A 30 A 45 A 65 A
SEXO Y TIPO DE VIVIENDA DE 1 A 14 29 44 64 MÁS
TOTAL 1 AÑO AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS
Distrito PAIMAS (000) 9638 219 3599 2405 1619 1233 563
Hombres (001) 4958 112 1842 1256 805 648 295
Mujeres (002) 4680 107 1757 1149 814 585 268
Viviendas particulares (003) 9638 219 3599 2405 1619 1233 563
Hombres (004) 4958 112 1842 1256 805 648 295
Mujeres (005) 4680 107 1757 1149 814 585 268
22
2.4. Análisis de la demanda proyección
Tabla 2.4.1.1.A.1
Importaciones de arándanos por Estados Unidos
VAR%
UNIDAD/AÑOS 2009 2010 2011 2012 2013
2013/2012
Valor
346,777 453,966 501,262 572,029 611,389 6.88%
(mil. US$)
Volumen
101,505 110,843 124,893 156,422 164,956 5.46%
(Mil. Kg)
Precio
3.42 4.10 4.01 3.66 3.71 1.35%
unitario(US$/KG)
Fuente: Departamento de Agricultura de Estados Unidos USDA
Elaboración: Equipo Consultor
23
Perú no tiene tanta participación, pero sin embargo esta se está incrementando
paulatinamente.
Estados Unidos ha ido incrementando su importación de arándanos frescos, el
valor es de 611,389 millones que representa un 7% para el año 2013 con
respecto al año 2012, lo que lo convierte en un mercado potencial para el
proyecto de la exportación de arándanos.
Tabla 2.4.1.1.B.1
Importaciones de Estados Unidos de arándanos por país proveedor
(Valor en miles de dólares - US$)
Gráfico 2.4.1.1.B.1
Importaciones de Estados Unidos de arándanos por país proveedor
(Valor en miles de dólares - US $)
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
2009 2010 2011 2012 2013
chile Canadá Argentina México Uruguay Perú
24
Para el 2103 Argentina sus exportaciones hacia los Estados Unidos se reduce de
84,909 millones de dólares a 65,508 millones de dólares.
A diferencia del Perú que para ese mismo año tiene un incremento de 136 mil
dólares a 6,288 millones de dólares que representa un incremento porcentual de
4,523.52 % esto se debió al aumento de las áreas sembradas de arándano en el
país.
Gráfico 2.4.1.1.B.2
Participación de los principales proveedores de Estados Unidos (%)
53.4%
27.2%
25
Tabla N° 2.4.1.1.C.1
Gráfico II.4.1.1.C.1
miles
de KG IMPORTACION DE ARANDANOS POR PAIS PROVEEDOR
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
0
2009 2010 2011 2012 2013
26
país todos estos programas y la cultura de la alimentación sana en dicho país han hecho
que la demanda per cápita en los Estados Unidos se haya incrementado tal como se
muestra en la tabla n°4, que para los años 2012 al 2013 se incrementó en 12.98%, lo que
da fe a que la demanda per cápita en estados unidos seguirá aumentando lo que indica
existirá una población demandante potencial.
Tabla 2.4.1.2.1.
Consumo per cápita de arándanos en Estados Unidos
Consumo
Var%
de
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014* 2015* 2012/2013
Arándanos
Per cápita 0.79 0.83 0.89 0.09 1.11 1.26 1.44 1.65 12.98%
Fuente: TRADE MAP, USDA
Elaboración: Equipo Consultor
2.4.1.3.Método de proyección
Para proyectar la demanda de nuestro proyecto se utilizará el método de Regresión
Lineal utilizaremos el consumo de arándanos que será igual al producto del consumo
per cápita por la población.
Utilizaremos el programa Excel para analizar los datos históricos del consumo de
arándanos de Estados Unidos y poder proyectar la demanda.
Tabla 2.4.2.1.1.
27
2002 0.17659893 288426877 50935879
2003 0.17344818 291289242 50523589.3
2004 0.2392153 294055604 70342598.1
2005 0.20189933 295993614 59760912.7
2006 0.25584345 298765586 76437219.7
2007 0.26617282 301714354 80308161.9
2008 0.36431995 304797761 111043904
2009 0.43471783 307439406 133649391
2010 0.50658227 309749654 156913683
2011 0.58432073 312008762 182313188
2012 0.59039895 314267867 185543418
Fuente: Departamento de Agricultura de Estados Unidos (USDA)
Elaboración: Equipo Consultor
Grafico 2.4.2.1.1.
La demanda de arándanos en los estados unidos tiene una tendencia lineal lo que
indica que se ajusta al modelo de regresión lineal que utilizaremos para la
proyección de esta.
28
2.4.1.4.Resultados del modelo
Tabla 2.4.2.2.1.
Tabla 2.4.2.2.2.
Estadísticas de Regresión
Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0.954801863
Coeficiente de determinación R^2 0.911646597
R^2 ajustado 0.903614469
Error típico 16558924.29
Observaciones 13
Elaboración: Equipo Consultor
Tabla 2.4.2.2.3.
Análisis de Varianza
ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados
Suma de Promedio de Valor crítico de
de F
cuadrados los cuadrados F
libertad
Regresión 1 3.11215E+16 3.11215E+16 113.500015 3.91303E-07
Residuos 11 3.01618E+15 2.74198E+14
Total 12 3.41377E+16
Elaboración: Equipo Consultor
29
Analizando el modelo en su conjunto con el estadístico F el modelo es
estadísticamente significativo puesto que el F calculado es mayor al f de tabla.
Además el valor crítico es menor a 5% lo que nos corrobora que el modelo es
significativo.
2.4.1.5.Demanda Proyectada
Tabla 2.4.2.3.1.
Proyección de la demanda interna de Estados Unidos
AÑO OBSERVACIÓN PROYECCIÓN(Kg)
2013 14 186548889.8
2014 15 199625476.1
2015 16 212702062.5
2016 17 225778648.8
2017 18 238855235.2
2018 19 251931821.5
2019 20 265008407.9
2020 21 278084994.2
2021 22 291161580.6
2022 23 304238166.9
2023 24 317314753.3
2024 25 330391339.6
2025 26 343467926
2026 27 356544512.3
2027 28 369621098.7
30
Tabla 2.5.1.3.1.
Producción Mundial de Arándanos (Toneladas)
Fuente: USDA
Elaboración: Equipo Formulador
Grafico N° 2.5.1.3.1.
Participación de los principales productores de arándanos
26% 57%
Fuente: USDA
Elaboración: Equipo Consultor
31
insignificancia de participación es uno los factores por lo que decidimos
presentar nuestro proyecto.
Tabla 2.5.2.1
Producción Mundial de Arándanos
2011 2012 2013 2014 2015
PRODUCCION
6715 47060 1512106 2901823 10069372
Kg
Fuente: Sierra exportadora
Elaboración: Equipo Consultor
Gráfico 2.5.2.1
Producción de Arándanos en el Perú
Kg PRODUCCION DE ARANDANOS Kg
12000000
10069372
10000000
8000000
6000000
4000000 2901823
2000000 1512106
6715 47060
0
2011 2012 2013 2014 2015
32
2.5.3. Principales productores de arándanos en el Perú
El principal productor de arándanos en el Perú es la empresa CAMPOSOL S.A.
con un incremento porcentual para el 2015 de 306.6% , el segundo mayor
producto es TAL S.A. con un incremento de 150.6%,
Estas empresas serian nuestros competidores, pero es de tener en cuenta que no
toda su producción se destina a Estados Unidos sino que también tiene otros
mercados como China, Canadá, España, Francia, Estados Unidos y muchos
países, por lo tanto la producción de arándanos en Perú no cubrirá el mercado de
Estados Unidos en el Perú.
Tabla 2.5.3.1.
Producción Mundial de Arándanos
PESO EN KILOGRAMOS
EMPRESAS PRODUCTORAS
2011 2012 2013 2014 2015
CAMPOSOL S.A - 17393 852180 1070115 4351419
TAL S.A 569930 1505480 3772627
HORTIFRUT-TAL S.A.C 148688 1018641
BLUEBERRIES PERU S.A.C 9872 221916
HASS PERU S.A 210809
EXPORTADORA FRUTICOLA
41829 128491
DEL SUR SA
INTIPA FOODS S.A.C 3787 13170 27882 45136 116090
COMPLEJO AGROINDUSTRIAL
43511
BETA S.A
AGRICOLA LA VENTA S.A 34236
GREEN
11034 14616 20759 32420
VEGETABLES&FLOWER S.A.C
OTROS 2928 5463 47498 59944 139212
TOTAL 6715 47060 1512106 2901823 10069372
Fuente: PromPerú
Elaboración: Equipo Consultor.
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2.5.5. Proyección de la oferta
Para nuestro estudio de la oferta de arándanos utilizaremos la producción de arándanos
en los estados unidos, tal como para el estudio de la demanda utilizaremos información
secundaria, la data que trabajaremos será del Departamento de Agricultura de Estados
Unidos (USDA).
Para dicha proyección se utilizara el mismo método que se utilizó para proyectar la
demanda.
En la tabla 2.5.5.1. se muestra la producción interna de arándanos en los Estados
Unidos.
Tabla 2.5.5.1.
Producción Interna de arándanos en los Estados Unidos
AÑO PRODUCCION
2000 36060.59342
2001 40206.42768
2002 45762.93421
2003 47182.67833
2004 56649.15109
2005 56014.12177
2006 66796.01241
2007 68165.86136
2008 88046.81494
2009 102353.1183
2010 112005.5639
2011 130589.2433
2012 127595.5337
Fuente: Departamento de Agricultura de Estados Unidos (USDA).
Elaboración: Equipo Consultor
34
Gráfico N° 2.5.5.1.
Producción Interna de arándanos en los Estados Unidos
Fuente: USDA
Elaboración: Equipo Consultor
Al igual que la demanda de arándanos en los Estados Unidos, tiene una ligera
tendencia lineal lo que indica que se ajusta al modelo de regresión lineal que
utilizaremos para la proyección de esta.
35
Tabla N° 2.5.6.2.
Estadísticas de regresión
Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación
0.96794549
múltiple
Coeficiente de determinación
0.93691846
R^2
R^2 ajustado 0.93118378
Error típico 8736.80209
Observaciones 13
Tabla N° 2.5.6.3.
Análisis de Varianza
ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de Suma de Promedio de los F Valor crítico
libertad cuadrados cuadrados de F
Regresión 1 1.2471E+10 12470883596 163.3775 6.06419E-08
Residuos 11 839648818 76331710.75
Total 12 1.3311E+10
36
Tabla N° 2.5.6.4.
Análisis de Varianza
ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de Suma de Promedio de los F Valor crítico
libertad cuadrados cuadrados de F
Regresión 1 1.2471E+10 12470883596 163.3775 6.06419E-08
Residuos 11 839648818 76331710.75
Total 12 1.3311E+10
PROYECCIÓN
AÑO OBSERVACIÓN
(Kg)
2013 14 133131.105
2014 15 141408.867
2015 16 149686.629
2016 17 157964.39
2017 18 166242.152
2018 19 174519.914
2019 20 182797.675
2020 21 191075.437
2021 22 199353.199
2022 23 207630.96
2023 24 215908.722
2024 25 224186.484
2025 26 232464.245
2026 27 240742.007
2027 28 249019.769
Fuente: USDA
Elaboración: Equipo Formulador
37
Formula de la regresión lineal
Y = α +βx
Fuente: USDA
Elaboración: Equipo Consultor
De la tabla podemos decir que existe una demanda insatisfecha que puede ser
cubierta por la producción interna de Estados Unidos lo que implica que este
país importara arándanos para satisfacer esta demanda.
Las estrategias de marketing a utilizar en favor de los arándanos frescos tipo Biloxi a
exportar al mercado de Estados Unidos, se fundamenta en la calidad de nuestro
producto, no obstante se consideran otros aspectos como su valor nutricional y la
imagen del mismo ante el consumidor final.
38
2.7.1. Producto.
a. Calidad.
Nuestros arándanos serán requeridos por su sabor, aspectos nutricionales y de carácter
dietético, por eso cuidaremos que la fruta sea seleccionada bajo estrictos estándares de
calidad como, el tamaño de las bayas de entre 7 a 9 mm, utilizando empaques y
temperatura entre -0.6°C y 0°C que garanticen su vida útil de 14 a 28 días y la entrega
de un producto fresco en el lugar de destino.
d. Imagen
Nuestros arándanos frescos serán exportados con el nombre de “Arandina” y
añadiremos una “cumanana” en un lado del envase; así, nuestra marca será reconocida
tanto por ofrecer un excelente producto como por manejar un concepto de acercamiento
de culturas a través de lenguaje y las costumbres habituales del pueblo.
2.7.2. Promoción
En cuanto a las estrategias de promoción de nuestro producto, se han considerado el
envío de muestras a nuestros clientes potenciales, empresas distribuidoras, entre otras;
asimismo participar en ferias, enviar publicidad que pueda ser exhibida en los
39
principales supermercados, y fortalecer relaciones interpersonales y de carácter
empresarial con nuestros principales compradores.
2.7.3. Plaza.
La distribución de arándanos, así como otros productos similares, siguen diversos
canales de distribución, sin embargo de acuerdo con la investigación realizada hemos
optado por realizarla inicialmente a través un Brocker (comprador), quien a su vez
distribuye a mayoristas y otras cadenas de supermercados, y posteriormente hacerlo por
nuestros propios medios, dado que inicialmente las barreras de entrada que implican
contratos a proveedores conocidos o que ya tienen un mercado ganado, impide la fácil
penetración en el mercado actual, adicionalmente se contará con el apoyo de Sierra
Exportadora para dar a conocer nuestro producto.
2.7.4. Precio
En lo que se refiere al precio, se considerarán los precios manejados por la competencia
nivel local, así como también el precio de nuestros competidores extranjeros. Un punto
a nuestro favor es que la entrega del producto será en los meses de setiembre y octubre,
que es un período en el que cesa la producción de Estados Unidos y otros exportadores
importantes.
40
CAPÍTULO III. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
3.1. Localización
Al analizar los factores de ambos distritos se decidió que la empresa debiera funcionar
en el distrito de Canchaque por los beneficios que nos proporciona.
41
3.1.3. Selección de la localización
3.1.3.1. Método del ranking de factores ponderados.
Las escalas aplicadas en el cuadro N° 3.1.3.1.1 han sido determinadas de acuerdo a la
conveniencia y criterio del grupo ejecutor. Se ha considerado dentro de las alternativas
más importantes el agua porque es el medio de vida para las plantas, la mano de obra
calificada que asegura la calidad de la producción y el costo del terreno.
Tabla N° 3.1.3.1.1
Escalas de ponderación
Criterio Puntaje
Excelente 10 puntos
Bueno De 7 a 9 puntos
Regular De 4 a 6 puntos
Malo De 1 a 3 puntos
Elaboración: Equipo Consultor
Tabla N° 3.1.3.1.2
Seguridad 5 3 20 3 20
Vías de comunicación 15 5 60 4 40
Costo del terreno 10 5 60 6 75
Cercanía al mercado objetivo 5 6 70 5 40
Clima y suelo 20 7 140 5 130
Agua 15 7 50 6 40
Totales 100 530 475
Elaboración: Equipo consultor
42
Tabla N° 3.1.3.1.3
43
En el capítulo anterior estimamos que existe una demanda insatisfecha de 277 893 919
kg de arándanos para el 2020 y tiene una tendencia creciente de 3.67%.
Hemos considerado proyectar nuestros cálculos a partir de este año debido que el
cultivo de arándanos empieza a los tres años después de ser sembrado, ver cuadro Nº
3.2.1.1
Tabla Nº 3.2.1.1
Demanda a cubrir con el proyecto (kg/año)
DEMANDA
AÑO CONSUMO PRODUCCIÓN
INSATISFECHA
2020 278 084994 191075.437 277893919
44
Se usara la Tecnología de poda y regulación de carga frutal en arándano. Un aspecto
que se tendrá en cuenta en este proyecto es la importancia de contar con sombreaderos
apropiados en el proceso de acopio en el campo, para evitar incrementos en la
temperatura de la fruta cosechada, pasando luego a una zona de mantención a 10ºC,
antes del ingreso a packing donde será embalada. Luego se debe proceder al enfriado a
0ºC, temperatura que en el caso del arándano, debiera mantenerse durante las etapas
siguientes (almacenaje, transporte, etc.).
Un factor importante para el negocio de los arándanos es fijar la ventana comercial, que
en el caso del Perú es cuando acaba la producción de EEUU y todavía no empieza la
producción de Argentina ni la de Chile. Es decir debemos adaptar o empezar la siembra
del arándano para que su producción se de en los meses de septiembre y octubre.
Según estudios la capacidad de producción para el primer año es de 4 166 TM/Ha esta
capacidad se incrementa de forma gradual hasta llegar a 12 914 TM/Ha para el séptimo
año que es el año donde alcanza el 100% de su rendimiento.
Esto significa que el proyecto tendrá la capacidad de satisfacer una demanda de 0.032%
para el séptimo año que es donde la planta alcanza su máxima producción.
45
CAPÍTULO IV. INGENIERÍA DEL PROYECTO
46
Diagrama de flujo 4.2.1.1
Etapas del proceso productivo de producción de arándanos
Inicio
Inocular
Arar semilla
Rastrillar Sembrar
Aplicar
fertilizantes
Nivelar Instalación
de riego Controlar
plagas
Aplicar Controlar
correctivo malezas Si
Verificación
s
y
Inspección maduracion
terreno P Efecti
Si
H vo
preparado Recolección
y empaque
No No
Transporte
al centro de
acopio
Fin
47
Diagrama de flujo 4.2.1.2
Una vez recolectado el arándano, este pasa al proceso de packing el cual se hará a través
del contrato a una service en la localidad de Tambogrande, el packing consiste en la
selección del fruto, este debe cumplir con un el calibraje optimo que el cliente final
48
desee, el caso de EE.UU es de 11mm aprox. Una vez seleccionado el fruto se comienza
con el llenado de los clamsells (Cajas plásticas con tapa), estos tienen distintos
gramajes, según el tipo de cliente; para el mercado norteamericano la caja ideal es de
2.000 gramos, ya que son de consumo masivo en los supermercados de ese país.
También hay clientes de negocios especializados que solicitan cajas de 170 y 180
gramos y con una etiqueta especial o simplemente sin estas, que es el caso para el
negocio de la repostería y la industria de los chocolates.
El diagrama 4.1.1 muestra el proceso del packing desde el ingreso de la fruta hasta su
salida en pallets.
Diagrama 4.2.2
Flujo del sistema de packing
Egresos a
Desverdizado granel
Egresos de
Ingreso Preselección Empaque Palletizado Pallets
4.3.1. Terreno:
La Infraestructura necesaria para llevar a cabo el cultivo de 5 hectáreas de arándano, es
de 180 m2 los que están distribuidos en: una zona de 1 oficina con una dimensión de 20
m2, tamaño suficiente para tener un escritorio, un archivador y un baño con vestidor, un
comedor para los trabajadores con 50 m2 que cuenta con sillas y mesas, una bodega para
guardar insumos agrícolas con 60 m2 , dos cuartos de 5 m2cada uno para guardar los
49
fertilizantes e insecticidas, vestidores para los trabajadores temporeros de 20 m2y un
cuarto de 20 m2, donde estará instalado el riego por goteo.
Tabla N° 4.3.1.
Distribución de áreas
ÁREA TOTAL
Oficina 5x4= 20m2
Comedor para los trabajadores 10x5= 50m2
Bodega para guardar insumos agrícolas 10x6= 60m2
Cuartos para guardar fertilizantes e insecticidas 2x(2x2.5)=10m2
Vestidores para los trabajadores 5x4= 20m2
Cuarto para la instalación de riego por goteo 5x4= 20m2
Elaboración: Equipo Consultor
50
requerirá de una persona permanente en el predio, que consta con contrato anual.
También se requerirá de dos (02) operarios, que se encargarán de todas las labores del
proceso productivo, un (01) Ing. Agrónomo y 1 ingeniero industrial para la supervisión,
un (01) chofer, un (01) Administrador de empresas para las ventas y el Gerente
General.
La elección del tipo de arándano dependerá de la cantidad de horas frío – efectivas por
año, acumuladas en cada zona. Una hora frío – efectiva, consiste en una temperatura
igual o menor a 7 º C sin que se interpolen temperaturas mayores a ese nivel que
51
contrarresten el efecto de dicha temperatura. Es importante tener en cuenta que el
momento de las heladas no coincida justo con la época de floración.
Para el cultivo de arándano es necesario el riego artificial por goteo que requerirá de una
buena disponibilidad de agua. Por otro lado, ésta no debe presentar excesos de salinidad
(sodio, calcio, cloro o boro). La cercanía de caminos de tierra muy transitados hace que
el polvo se adhiera a la fruta. Conviene cubrir los caminos con aserrín de madera. Un
cerco perimetral con malla de alambre para evitar la entrada de liebres es un buen
recurso.
4.3.7. Suelo
La mayoría de las especies de arándanos requieren de suelos con ph entre 4,3 – 5,5 ya
que si los niveles del mismo se encontraran por encima el desarrollo de la planta y su
follaje se verían afectados, con abundante estructura de poros livianos, textura limosa –
franco arenosa, alta cantidad de materia orgánica retentiva de humedad.
A su vez el suelo debe tener un excelente drenaje a fin de permitir un alto contenido de
oxígeno y facilitar el desarrollo de su sistema radicular, el agregado de una capa de 6-
25 cm de espesor de hoja de pino o paja, viruta, turba ácida, retiene la humedad y
aumenta el contenido de materia orgánica en el suelo.
Los arándanos no toleran las arcillas pesadas ya que el crecimiento de sus raíces se ve
muy dificultado.
La preparación del suelo debe hacerse con bastante anticipación ya que algunos de los
procesos necesitan tiempo para llevarse a cabo.
52
La distancia de plantación más aconsejable es de 3 metros de distancia entre hileras y 1
metro entre plantas.
4.3.8. Clima.
El arándano es un arbusto frutal de hoja caduca que necesita de un período de frío
acumulado durante el invierno que le permita sobreponerse al receso invernal y de esta
forma obtener una floración pareja y abundante.
4.3.9. Riego.
Es sensible tanto al exceso de cómo a la falta de humedad, para evitar situaciones de
déficit hídrico es imprescindible instalar un sistema de riego. El más adecuado para este
tipo de plantas es el riego por goteo.
La frecuencia de riego semanal va a estar dada por factores como: clima, calidad del
suelo. Para tener como referencia, los emisores con un caudal de aproximadamente 4
litros/hs/planta son suficientes. Si bien el riego por aspersión no es muy aconsejable,
debe ser considerado como método muy efectivo para la protección contra heladas.
4.3.10. Rendimiento.
El rendimiento esperable depende del momento del ciclo productivo de la planta y
también de la variedad usada. Como promedio se podría hablar de:
53
Highbush: entre 6 – 12 tn/ha en el pico de producción (7 años)
Rabbiteye: entre 8- 13 tn/ha en el pico de producción (7 años)
4.4.Programa de producción
Se estima que para el tercer año la producción será de 7 749Kg de arándanos luego este
tendrá un crecimiento porcentual aproximado de tal como se mostrara en los cuadros
siguientes.
Para el séptimo año se estima una producción del 100% equivalente a 51 658 Kg este
producción se mantendrá constante durante el horizonte de evaluación del proyecto.
Tabla N°4.4.1
Proyección de la producción de arándanos total
POR TOTAL
CONCEPTO HA HAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PORCENTAJE DE
PRODUCCION POR 4,166 4 0% 0% 15% 30% 60% 80% 100% 100% 100% 100%
PLANTA
PRODUCCION
ANUAL
4,166 4 0 0 7,749 15,498 30,995 41,327 51,658 51,658 51,658 51,658
Elaboración: Equipo Consultor
54
Tabla N°4.4.2
Total producción esperada total en kg
AÑOS
CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
EXPORTACION KG 0 0 6586.45 13172.89 26345.78 35127.71 43909.64 43909.64 43909.64 43909.64
MERCADO
852.36 1704.73 3409.45 4545.94 5682.42 5682.42 5682.42 5682.42
LOCAL KG 0 0
DESCARTE KG 0 0 309.9504 619.9008 1239.8016 1653.0688 2066.336 2066.336 2066.336 2066.336
Elaboración: Equipo Consultor
Tabla N°4.4.3
Rendimiento de la producción esperada exportación
AÑOS
CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
MATERIA PRIMA KG 0.00 0.00 6,586.45 13,172.89 26,345.78 35,127.71 43,909.64 43,909.64 43,909.64 43,909.64
RENDIMIENTO % 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%
PRODUCTO
FINAL KG 0.00 0.00 5,927.80 11,855.60 23,711.21 31,614.94 39,518.68 39,518.68 39,518.68 39,518.68
Elaboración: Equipo Consultor
Tabla N°4.4.4
Rendimiento de la producción esperada para el mercado local
AÑOS
CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
MATERIA PRIMA KG 0.00 0.00 852.36 1,704.73 3,409.45 4,545.94 5,682.42 5,682.42 5,682.42 5,682.42
RENDIMIENTO % 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%
PRODUCTO
FINAL KG 0.00 0.00 596.65 1,193.31 2,386.62 3,182.16 3,977.70 3,977.70 3,977.70 3,977.70
Elaboración: Equipo Consultor
Tabla N°4.4.5
Rendimiento de la producción esperada de descarte.
AÑOS
CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
MATERIA PRIMA KG 0.00 0.00 309.95 619.90 1,239.80 1,653.07 2,066.34 2,066.34 2,066.34 2,066.34
RENDIMIENTO % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
PRODUCTO
FINAL KG 0.00 0.00 309.95 619.90 1,239.80 1,653.07 2,066.34 2,066.34 2,066.34 2,066.34
Elaboración: Equipo Consultor
55
4.5.Cronograma de actividades
Tabla N° 4.5.1
Cronograma de actividades de la etapa pre operativo
56
CAPÍTULO V. ORGANIZACIÓN
5.1.Tipo de empresa
La empresa se formalizará como una sociedad anónima cerrada cuya duración puede ser
por el plazo determinado o indeterminado y está representada por acciones normativas y
aportes de los accionistas quienes no responden a las deudas sociales; la distribución de
los beneficios se hará de acuerdo a los aportes de capital de cada uno a la sociedad, pero
también se puede fijar un pacto social con otras proporciones para cada accionista.
5.2.Organigrama
El tipo de organigrama que hemos creído conveniente es el siguiente:
57
Figura N° 5.2.1
Organigrama de la Empresa
Junta General de
Accionistas
Directorio
Gerencia General
Secretaria Secretaria
Contabilidad Compras y
Ventas
Jefe de Jefe Operario Control Operario
Producció cámaras Calidad Almacén
n
Frigorífica
Asistente
Producció
n
Operario
Producció
n
58
5.3.Funciones de los órganos
5.3.2. Directorio.
Es elegido por la Junta general que puede removerlos en cualquier momento aun cuando
su designación hubiese sido una de las condiciones del pacto. Asimismo se determinará
un número fijo para los miembros de directorio.
59
vendidos; de acuerdo con lo programado dentro del Planeamiento Estratégico de la
empresa.
5.3.5. Contabilidad.
Entre las funciones de ésta área está el elaborar y analizar los Estados Financieros,
supervisando que reflejen la situación económica financiera de la empresa; elaborar y
controlar las proyecciones económicas – financieras de corto y mediano plazo, dentro
del marco de los lineamientos gerenciales, políticas, normas y procedimientos
inherentes, los principios de contabilidad generalmente aceptados y la legislación
vigente.
5.3.7. Finanzas
Se encarga de Conseguir, administrar, recuperar y maximizar los recursos financieros
para brindar soporte a toda la gestión operativa de la Empresa, buscando la
racionalización de los recursos. Evaluar los proyectos en el ámbito de retorno de la
inversión en el mediano y largo plazo. Elabora análisis para los Estados Financieros,
controla la adecuada cobertura de riesgos de los recursos asegurables de la empresa a
excepción del recurso humano.
5.3.8. Compras
Su función consiste en planificar, coordinar y controlar la ejecución de las actividades
de aprovisionamiento y la adecuada protección de los recursos de las diferentes áreas de
la Empresa; con el fin de garantizar el oportuno y eficaz desarrollo de sus actividades al
menor costo posible, de acuerdo a los objetivos y políticas, siguiendo los lineamientos
dados por la Gerencia.
60
5.3.9. Ventas
Busca planificar, coordinar y controlar las ventas a fin de garantizar una oportuna y
eficiente atención a las necesidades de los clientes de acuerdo a los objetivos y
estrategias de la empresa. Asimismo coordinará con el personal de Producción,
Almacén y Finanzas la atención de pedidos según prioridades de los clientes; apoyar en
la obtención y procesamiento de información, así como en la elaboración de análisis,
reportes e informes gerenciales.
5.3.10. Producción
Se encarga de planificar, ejecutar y coordinar los programas de producción, mantener la
continuidad y promover los mejores rendimientos del proceso productivo, a fin de
asegurar los requerimientos de calidad, oportunidad y rentabilidad, de acuerdo a las
políticas de la Gerencia de Producción y los lineamientos de la empresa.
5.3.12. Almacén
Su función es la de planificar, coordinar y controlar las actividades de recepción,
almacenamiento y despacho de los insumos y materias primas y de los productos
terminados, solicitar la gestión de reposición de los inventarios indicando las tendencias
de consumo a fin de mantener los niveles máximos y de seguridad determinados por la
Gerencia.
61
5.4.1. Misión
Desarrollar negocios agroindustriales en armonía con la sociedad y el medio ambiente
para entregar a nuestros clientes soluciones innovadoras y de calidad contribuyendo al
desarrollo de las personas y maximizando la creación del valor económico.
5.4.2. Visión
Ser reconocidos por tener los mejores productos en cada uno de nuestros mercados
internacionales, siendo líderes en conocimiento, gestión y productividad agroindustrial,
a través de personas comprometidas con la empresa y la sociedad.
5.5.1. Fortalezas.
Los arándanos son un producto con alta demanda internacional.
Existen condiciones climáticas apropiadas para su cultivo.
Existencia de viveros con plantas in vitro y semillas en nuestro país.
Impulso en la producción, comercialización, por parte del Programa, Sierra
Exportadora.
5.5.2. Oportunidades.
Ventana comercial en los meses de setiembre - octubre, cuando Estados Unidos
ya terminó de producir
Visitas continuas de expertos internacionales en el cultivo de arándanos.
Tendencias a consumir productos con alto valor nutricional, en países del
Hemisferio Norte
Existe oportunidad para ampliar la producción en diversas zonas de la Región
Piura y el país
Incremento de áreas de producción a mediano plazo.
Poseer tratados de libre comercio, con quienes se pueden negociar el ingreso del
producto.
62
5.5.3. Debilidades.
Hay carencia de mano de obra calificada, con conocimiento del cultivo de este
producto.
Los arándanos no son conocidos en el mercado local.
Limitadas áreas de producción orgánica.
Recelo de los agricultores a sembrar el producto por temor a obtener pérdidas.
5.5.4. Amenazas.
Ataque de plagas y enfermedades desconocidas.
Variaciones bruscas de temperatura, como consecuencia del cambio climático
63
Ofrecer después de un incremento en las utilidades otras variedades o
presentaciones de producto para el mercado
Enfatizar el trabajo de “Imagen País” y posicionar nuestra marca en los meses de
setiembre y octubre.
64
Posteriormente se constituirá formalmente el negocio así como la tramitación de la
licencia de funcionamiento, obligaciones tributarias, marcas y nombres comerciales y
análisis de la legislación laboral; asimismo se realizarán los trámites de certificación
sanitaria correspondientes.
65
CAPÍTULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
6.1.Inversiones
Se ha considerado que la puesta en marcha del proyecto requerirá de dos rubros
importantes, inversión fija y capital de trabajo.
Tabla Nº 6.1.2.1
Estructura de la inversión
CONCEPTO TOTAL %
I.INVERSION FIJA 341,340 51.45
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 319,840
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 142,650
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 27,000
I.1.3. VEHICULOS 147,000
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 3,190
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 21,500
II. CAPITAL DE TRABAJO 290,495 43.79
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 31,592 4.76
TOTAL INVERSIÒN 663,426.55 100.00
Elaboración: Equipo Consultor
66
Tabla Nº 6.1.3.1
Programa de inversiones en soles (s/)
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL %
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 26,326 4.00
TOTAL INVERSIÒN 98,133 13,433 87,483 374,058 71,892 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 658,161 100.00
Elaboración: Equipo Consultor
6.2.Financiamiento
Tabla Nº 6.2.1.1
Estructura de financiamiento
CAPITAL FINANCIAMIENTO
CONCEPTO PROPIO BANCO TOTAL
I.INVERSION FIJA 49,395 291,945 341,340
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 49,395 270,445 319,840
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 42,795 99,855 142,650
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 6,600 167,400 174,000
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 0 3,190 3,190
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 21,500 21,500
II. CAPITAL DE TRABAJO 87,148 203,346 290,495
III. IMPREVISTOS ( 5 % ) 0 26,326 26,326
TOTAL INVERSIÓN 136,543 521,618 658,161
PORCENTAJE 20.75 79.25 100
Elaboración: Equipo Consultor
67
activos fijos y el capital de trabajo, mientras que el 79.25 % será financiado por
terceros.
Tabla N° 6.2.2.1
Evaluación del préstamo, en soles (s/)
CONCEPTO/SEMESTRE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVO FIJO
PRINCIPAL INICIO 521,618 521,618 484,287 444,254 401,323 355,285 305,915 252,971 196,195 135,310 70,018
AMORTIZACION 37,331 40,033 42,931 46,038 49,370 52,944 56,776 60,885 65,292 70,018
INTERES 37,755 35,053 32,155 29,048 25,716 22,142 18,310 14,201 9,794 5,068
CUOTA 75,086 75,086 75,086 75,086 75,086 75,086 75,086 75,086 75,086 75,086
PRINCIPAL FINAL 521,618 484,287 444,254 401,323 355,285 305,915 252,971 196,195 135,310 70,018 0
ESCUDO FISCAL 11,326 10,516 9,647 8,714 7,715 6,643 5,493 4,260 2,938 1,520
FINANCIAMIENTO NETO 521,618 -63,759 -64,570 -65,439 -66,372 -67,371 -68,443 -69,593 -70,826 -72,148 -73,566
Elaboración: Equipo Consultor
68
CAPÍTULO VII: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
7.1.Presupuesto de ingresos
Los ingresos estimados durante la vida útil del proyecto, provienen exclusivamente de
la venta de la producción
Tabla N° 7.1.1.
Presupuesto de ingresos, en soles (s/)
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
EXPORTACIÓN 0.00 0.00 230,346.06 460,692.13 921,384.25 1,228,512.34 1,535,640.42 1,535,640.42 1,535,640.42 1,535,640.42
MERCADO LOCAL 0.00 0.00 17,385.32 34,770.64 69,541.28 92,721.70 115,902.13 115,902.13 115,902.13 115,902.13
DESCARTE 0.00 0.00 6,022.65 12,045.29 24,090.58 32,120.78 40,150.97 40,150.97 40,150.97 40,150.97
TOTAL INGRESOS 0.00 0 253,754 507,508 1,015,016 1,353,355 1,691,694 1,691,694 1,691,694 1,691,694
Elaboración: Equipo Consultor
7.2.Presupuesto de egresos
El presupuesto de egresos comprende los pagos realizados por plana laboral, materiales
e insumos, Depreciación de Activos Fijos, Gastos administrativos y gastos de venta.
Tabla N° 7.2.1.
Presupuesto de egresos, en soles (s/)
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464
I.1. COSTOS DIRECTOS 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 4,973 4,973 4,973 4,973 4,973 4,973 4,973 4,973 4,973 4,973
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA 37,818 37,818 37,818 37,818 37,818 37,818 37,818 37,818 37,818 37,818
I.1.3. OTROS COSTOS DIRECTOS 5,673 5,673 5,673 5,673 5,673 5,673 5,673 5,673 5,673 5,673
I.2. COSTOS INDIRECTOS 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536
I.2.1. PERSONAL PRODUCCIÓN 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536 80,536
II. GASTOS DE OPERACIÒN 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935
II.1. GASTOS DE VENTA 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215
III. DEPRECIACIÒN Y AMORTIZACION INTANG. 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366
TOTAL EGRESOS 392,229 380,624 367,279 351,932 334,282 319,301 319,301 319,301 319,301 319,301
Elaboración: Equipo Consultor
69
CAPÍTULO VIII. ESTADOS FINANCIEROS
Tabla N° 8.1.1
Estado de ganancias y pérdidas, en soles (s/)
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
- COSTOS DE PRODUCCIÒN 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464 48,464
UTILIDAD BRUTA -48,464 -48,464 205,291 459,045 966,553 1,304,891 1,643,230 1,643,230 1,643,230 1,643,230
- GASTOS DE OPERACIÒN 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935 156,935
GASTOS DE VENTA 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719
GASTOS ADMINISTRATIVOS 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215 124,215
- DEPRECIACIÒN Y AMORT. INTANG 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366 33,366
UTILIDAD OPERATIVA -238,764 -238,764 14,990 268,744 776,252 1,114,590 1,452,929 1,452,929 1,452,929 1,452,929
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -311,692 -300,088 -32,988 236,113 761,270 1,114,590 1,452,929 1,452,929 1,452,929 1,452,929
- IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) -93,508 -90,026 -9,897 70,834 228,381 334,377 435,879 435,879 435,879 435,879
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -218,185 -210,061 -23,092 165,279 532,889 780,213 1,017,050 1,017,050 1,017,050 1,017,050
Elaboración: Equipo Consultor
70
8.2. Flujo de caja económico y financiero
Tabla N° 8.2.1.
Flujo de caja económico y financiero, en soles (S/)
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I. INGRESOS 0 0 0 253754 507508 1015016 1353355 1691694 1691694 1691694 1776994
INGRESOS POR VENTA 0.00 0.00 253,754 507,508 1,015,016 1,353,355 1,691,694 1,691,694 1,691,694 1,691,694
VALOR RESIDUAL 0 0 0 0 85300
II. EGRESOS -663427 -133769 -133769 -209895 -286021 -438274 -539775 -641277 -641277 -641277 -641277
II.1. INVERSION TOTAL -663427
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN -48464 -48464 -48464 -48464 -48464 -48464 -48464 -48464 -48464 -48464
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN -156935 -156935 -156935 -156935 -156935 -156935 -156935 -156935 -156935 -156935
II.4. IMPUESTO A LA RENTA 71629 71629 -4497 -80623 -232875 -334377 -435879 -435879 -435879 -435879
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO -663427 -133769 -133769 43859 221487 576743 813580 1050417 1050417 1050417 1135717
PRESTAMO 521618
SERVICIO DE DEUDA -150172 -150172 -150172 -150172 -150172 0 0 0 0 0
AMORTIZACIÒN -77364 -88969 -102314 -117661 -135310 0 0 0 0 0
INTERES -72808 -61203 -47858 -32511 -14862 0 0 0 0 0
MANTENIMIENTO ,SEGUROS Y COMISIONES -120 -120 -120 -120 -120 0 0 0 0 0
ESCUDO FISCAL 21878 18397 14393 9789 4495 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -141809 -262182 -265664 -92039 80984 430945 813580 1050417 1050417 1050417 1135717
APORTE DE CAPITAL 141809
SALDO DE CAJA RESIDUAL 0 -262182 -265664 -92039 80984 430945 813580 1050417 1050417 1050417 1135717
SALDO DE CAJA ACUMULADA 0 -262182 -527846 -619885 -538901 -107956 705624 1756040 2806457 3856874 4992590
Elaboración: Equipo Consultor
71
CAPÍTULO IX. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
9.1.Tasas de descuento
TASA DESCUENTO ECONÓMICA 0.161131244
TASA DESCUENTO FINANCIERA 0.159100257
9.2.Evaluación económica
9.2.1. Vane
Para efecto de determinar el VAN (Valor Actual Neto) se ha asumido como premisa
que el costo de oportunidad para descontar los flujos de caja económicos es de 16%
basados en las alternativas de rentabilidad que pudiera tener un campesino de manera
alternativa a involucrarse en este proyecto.
Bajo la premisa antes dicha, el valor del VAN que se obtiene de descontar el flujo de
caja económico es de S/. S/. S/. 1,093,060.00 con lo cual nos indica que además de
recuperarse la inversión el proyecto brinda una rentabilidad neta de los costos en que se
incurre en el mismo.
9.2.2. Tire
La tasa de retorno del proyecto aplicada sobre el flujo de caja económico es de 31%
(anual); siendo esta tasa mayor al costo de oportunidad empleado para determinar el
VAN y asimismo siendo superior a cero; también es un indicador que denota que el
proyecto es rentable a nivel económico.
Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad económica del
proyecto.
TIRE > COKe El proyecto es rentable económicamente.
Tabla Nº 9.2.3.1
Indicadores de la Rentabilidad.
Indicadores Resultados
Valor Actual Neto Económico (en base al flujo de caja económico) 1,093,060.00
Tasa Interna de Retorno Económica (en base al flujo de caja 31%
económico)
Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de caja económico 1.47
Elaboración: Grupo Consultor
9.3.Evaluación financiera
9.3.1. VANF
El supuesto para descontar los flujos de caja financiero del proyecto es asumir la tasa de
costo de oportunidad, es decir 15,91 % anual.
Bajo esta premisa, el valor del VAN financiero es de S/ S/. 1,195,174.43 lo cual
también nos indica que el proyecto es lo suficientemente rentable para recuperar la
inversión y además brindar un beneficio neto de los costos en los que se incurre y
adicionalmente haber cubierto el costo de la deuda derivada de financiar la inversión.
9.3.2. TIRF
El valor que arroja la TIR financiera es de 48 % lo que denota que la opción de
financiar el proyecto brinda una mayor rentabilidad al mismo.
Siendo esta relación mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad económica del
proyecto.
TIRF > COKf El proyecto es rentable financieramente.
Tabla Nº 9.3.3.1
Indicadores de la Rentabilidad.
Indicadores Resultados
Valor Actual Neto Financiero (en base al flujo de caja financiero) S/. 1,195,174.43
Tasa Interna de Retorno Financiera (en base al flujo de caja 48%
financiera)
Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de caja financiero 1.43
Elaboración: Grupo Consultor
CAPÍTULO X. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO DEL PROYECTO
10.1.Análisis de sensibilidad
Se utilizó el programa CRYSTAL BALL para realizar dicho análisis, las distribuciones
que se utilizaron se muestran en los anexos.
En la figura siguiente se observa que la variable más sensible es el tipo de cambio con
54.2% e ingreso por venta con 42.1% con respecto a las otras variables.
En la tabla se muestra que las variables más sensibles son el ingreso por venas y el tipo
de cambio.
Tabla N°10.1.1
Análisis de sensibilidad estático del proyecto
VARIABLES DE
ENTRADA VAN PESIMISTA VAN OPTIMISTA VAN PROBABLE
S/.
S/. 1,126,231.60 S/. 1,093,060
INVERSION 1,026,717.61
INGRESO POR S/. -
S/. 1,189,420.89 S/. 1,093,060
VENTAS AL 7 AÑO $ 255,988.36
S/. -
S/. 1,313,167.44 S/. 1,093,060
TIPO DE CAMBIO 137,538.91
GASTOS S/.
S/. 1,244,123.65 S/. 1,093,060
OPERATIVOS 866,465.20
Figura N° 10.1.2
Análisis de sensibilidad del proyecto
10.2.Análisis de Riesgo
Se utilizó el programa CRYSTAL BALL para cuantificar riesgo económico que tiene el
proyecto utilizando el indicador de rentabilidad Valor Actual Neto, dicho análisis se
realizó en una hoja cálculo Excel que es con la que trabaja el programa.
Se realizaron 10 000 iteraciones, para obtener las probabilidad que nuestro proyecto
sea rentable o no.
Figura N° 10.2.1.
Distribución del VAN<0 del proyecto
Gráfico
Tendencia actual de presentación de arándano fresco
Gráfico
Presentación
Blueberries
COMPUESTO CANTIDAD
Calorías 48.68kcal.
Carbohidratos 6.05g.
to eat Colesterol
Sodio
Azúcares
0mg.
1mg.
6.05g.
Calcio 10mg.
Hierro 0.74g.
Vitamina A 5.70ug.
Clanoccobalamina 0ug.
Fresh blueberries Niacina 0.09mg.
Distributed by: Natural farm LLC Ácidoascórbico 22mg.
Distribución de la inversión
Distribución ingresos por ventas