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RESPUESTOS DORAL

¨ NUESTRA PRINCIPAL

MOTIVACION ES COMPLACER TUS DESEOS¨

REPORTE FINANCIERO 2003

Contenido

Reporte Financiero del 2003......................................................................................................5

Balance General.........................................................................................................................6

Balance de comprobación..........................................................................................................6

Hoja de trabajo...........................................................................................................................7

Estado de resultado....................................................................................................................8

Flujo de efectivo.........................................................................................................................9

Estado de cambio de patrimonio neto.....................................................................................10

NOTAS EXPLICATIVAS.......................................................................................................10
REPORTE
FINANCIERO
2003.
Reporte Financiero del 2003.

Estimados accionistas,

Es grato presentarle los resultados de la gestión de DORAL correspondiendo al año

2003, nos sentimos muy satisfecho al aportar nuestros conocimientos al crecimiento de
dicha empresa y alcanzar los retos que nos propongamos. Nuestra estrategia es seguir
construyendo un buen ambiente tanto como para las personas con las que se labora, al
igual que con nuestros clientes, implementando nuevos servicios y productos que
beneficien y satisfaga a nuestros clientes, reduciendo los gastos y tratando de que
incremente nuestros ingresos para tener una buena fiabilidad.
Conociendo que es una empresa canaria, especializada en la comercialización de
accesorios y recambios de calidad para el automóvil. Actualmente constan en la liga de
líderes en venta en Tenerife y se encuentra en continuo crecimiento. Esto comenzó en
1992 donde se basa en ofrecer el mejor servicio y mejores garantías a los clientes, desde
el principio se aposto a que iban a implementar nuevas formas de servicios como la
atención al cliente que sea personalizada, la forma en que trabajan nuestros trabajadores,
obteniendo las nuevas tecnologías he innovando para así poder crecer de forma
exponencial.
Todo esto nos ha ido ayudando a ser reconocidos a tener aún más clientes a lograr tener
ahorros, nuestra gente es nuestra mayor ventaja competitiva, con visión y valores que
nos enorgullecen y hacen posible nuestros resultados.
A través de todo lo dicho, aun nos mantenemos brindando un buen servicio y soporte a
cada uno de nuestro personal y clientes.
Para concluir, ratificamos que en DORAL seguiremos trabajando fervientemente para
alcanzar los objetivos que nos propusimos para el 2004, siempre con el mayor
compromiso hacia nuestros valores y principios, construyendo confianza, construyendo
crecimiento.
Gracias por su confianza.
 ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE $341.200,00 PASIVO CORRIENTE $170.500,00
DISPONIBLE $ 11.800,00 DOCUMENTO POR PAGAR $170.500,00
CAJA $ 5.600,00 PASIVO NO CORRIENTE $ 40.000,00
BANCO $ 6.200,00 HIPOTECA POR PAGAR $ 40.000,00
INVERSIONES $ 10.000,00 TOTAL PASIVO $210.500,00
POLIZA DE ACUMULACIÓN $ 10.000,00
EXIGIBLE $ 19.400,00 PATRIMONIO $200.000,00
CUENTAS POR COBRAR $ 19.400,00 CAPITAL $200.000,00
REALIZABLE $ 300.000,00 TOTAL PATRIMONIO $200.000,00
INVENTARIO DE MERCADERÍA $ 300.000,00
ACTIVO FIJO $ 69.000,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $410.500,00
Equipo de oficina $ 6.000,00
muebles y enseres $ 3.000,00 $ 3.000,00
vehiculos $ 60.000,00 $ 60.000,00
ACTIVO DIFERIDO $ 300,00
Gastos de consitucion $ 300,00
TOTAL ACTIVO $410.500,00

Balance General

Balance de comprobación

DORAL CIA. LTDA.

Balance de comprobación de sumas y saldos
Al 31 de Diciembre Del 2003
Sumas Saldos
Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
CAJA $ 78.080,00 $ 71.520,00 $ 6.560,00
BANCOS $ 77.720,00 $ 37.720,00 $ 40.000,00
PÓLIZA DE ACUMULACIÓN $ 10.000,00 $ 10.000,00
CUENTAS POR COBRAR $ 34.400,00 $ 34.400,00
MERCADERÍAS $ 300.000,00 $ 300.000,00
EQUIPO DE OFICINA $ 6.000,00 $ 6.000,00
MUEBLES Y ENSERES $ 3.000,00 $ 3.000,00
VEHÍCULOS $ 60.000,00 $ 60.000,00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 300,00 $ 300,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 170.500,00
HIPOTECA POR PAGAR $ 40.000,00 $ 170.500,00
CAPITAL SOCIAL $ 200.000,00 $ 40.000,00
SEGUROS PREPAGADOS $ 3.000,00 $ 3.000,00 $ 200.000,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 21.000,00 $ 21.000,00
VENTAS $ 96.000,00
IVA EN VENTAS $ 216,00 $ 11.520,00 $ 96.000,00
IVA EN COMPRAS $ 5.004,00 $ 960,00 $ 4.044,00 $ 11.304,00
COMPRAS $ 39.000,00 $ 39.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 2.700,00 $ 2.700,00
DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 1.800,00 $ 1.800,00
CUENTAS POR PAGAR $ 16.000,00 $ 24.000,00
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS $ 8.000,00 $ 8.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 8.000,00
TOTAL $ 660.220,00 $ 660.220,00 $ 533.804,00 $ 533.804,00
Hoja de trabajo
 Estado de resultado
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS BRUTAS $ 96.000,00
(-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 1.800,00
(=) VENTAS NETAS $ 94.200,00
(-) COSTO DE VENTAS $ 51.000,00
INVENTARIO INICIAL $ 300.000,00
(+) COMPRAS BRUTAS $ 39.000,00
(-) DEVOLUCIÓN EN COMRPAS $ 8.000,00
(=) COMPRAS NETAS $ 31.000,00
MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 331.000,00
(-) INVENTARIO FINAL $ 280.000,00
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 43.200,00
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 2.075,00
INTERESES GANADOS $ 75,00
COMISIONES GANADAS $ 2.000,00
(=) UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 45.275,00
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 5.321,50
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 2.000,00
ARRIENDOS $ 1.000,00
GASTO DE SEGURO $ 250,00
PUBLICIDAD $ 400,00
CUENTAS INCOBRABLES $ 554,00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $ 50,00
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 25,00
DEPRECIACION DE VEHICULO $ 1.000,00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION $ 37,50
AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,00
(=) UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO Y PARTICIPACIÓN $ 39.953,50
(-) 15% DE UTILIDAD A EMPLEADOS Y TRABAJADORES $-
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 39.953,50
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 9.988,38
(=) UTILIDAD ANTES DE RESERVAS $ 29.965,13
(-) 5% RESERVA LEGAL $ 1.498,26
(=) UTILIDAD NETA PARA SOCIOS $ 28.466,87
Flujo de efectivo

FLUJO DE EFECTIVO
ACTUAL ANTERIOR
Flujos de Efectivo por Actividades de Operacion: $ 769.072,50 $ 192.268,13
Ventas $ 94.200,00
Costos $ 51.000,00
Inventario $ 580.000,00
Depreciacion $ 1.112,50
Depreciacion de equipo de oficina $ 50,00
Depreciacion de muebles y enseres $ 25,00
Depreciacion de vehiculo $ 1.000,00
Depreciacion de equipo de computacion $ 37,50
gastos de constitucion $ 300,00
cuentas por cobrar $ 34.460,00
cuentas por pagar $ 8.000,00

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversion: $ 125.348,00 $ 31.337,00

compras $ 31.000,00
Vehiculos $ 60.000,00
Muebles y Enseres $ 3.000,00
Equipos de oficina $ 6.000,00
inversion: $ 10.000,00
Polizas/ acumulacion $ 10.000,00
IVA $ 15.348,00
Compras $ 4.044,00
Ventas $ 11.304,00

Flujo de Efectivo po Actividad de Financiacion: $ 9.000,00 $ 2.250,00

Arriendos $ 1.000,00
Devoluciones $ 8.000,00

Flujos Netos de Efectivo $ 903.420,50 $ 225.855,13

---
Efectivo y Equivalentes al Comienzo del Periodo $ 46.500,00 $ 11.625,00
Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo $ 949.920,50 $ 237.480,13

Estado de cambio de patrimonio neto

NOTAS EXPLICATIVAS

NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETO

La empresa industrial Galvanizadora SA es una empresa de origen canario,
especializada en la comercialización de accesorios y repuestos de calidad para el
automóvil, ya sea por cuenta propia, de terceros o en participación con terceros, en la
forma y en los términos definidos en las disposiciones legales.

NOTA 2. NORMAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

A continuación, se describen las normas y prácticas contables más importantes
aplicadas por Galvanizadora SA al cierre del año:

Preparación de los estados financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 se corrigen de acuerdo con las
normas contables aceptadas en nuestro país.
El estado de cambios en la situación financiera revela información sobre las operaciones
del curso normal del negocio de la empresa, y no sobre las actualizaciones de valores,
que han sido eliminadas.
La información publicada en los estados financieros ha sido obtenida de los registros
contables que mantiene la sociedad y se mantiene de acuerdo con las disposiciones
legales aplicables a su actividad específica.

Consideración de los efectos de la inflación

Los estados financieros han sido preparados parcialmente en moneda constante, como
se describe en el número de esta nota, tomando en cuenta los efectos de la inflación.
Para ello se siguieron los lineamientos establecidos por la Norma de Contabilidad.
El parámetro utilizado para la actualización de los saldos en moneda constante que es el
uso del dólar estadounidense vigente a la fecha de cierre.

Plan de cuentas
Las cuentas adecuadas para que la empresa registre sus operaciones y prepare sus
estados financieros son las contenidas en su manual de contabilidad.

Conversión de artículos a moneda

La empresa mantiene sus registros en moneda nacional ($). Las partidas denominadas
en moneda extranjera (USD) que involucran activos y pasivos se presentan en pesos y
se valúan al tipo de cambio oficial vigente por unidad de dólar estadounidense, vigente
al cierre del año.
 Las diferencias de cambio resultantes de estas transacciones se incluyen en el resultado
del ejercicio.

Provisión para deudas incobrables

La provisión para cuentas de cobro dudoso se calculó a partir del análisis de garantías.

Inventarios
Corresponden a productos vinculados a la actividad concreta de la empresa,
inicialmente se registran y valoran a su coste de adquisición. Actualizado a la fecha de
cierre en base a las fluctuaciones en el precio del dólar estadounidense sin exceder los
valores de mercado.

VENTAS   $ 96.000,00    
IVA EN VENTAS $ 216,00 $ 11.520,00   $ 96.000,00
IVA EN COMPRAS $ 5.004,00 $ 960,00 $ 4.044,00 $ 11.304,00
COMPRAS $ 39.000,00   $ 39.000,00  
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 2.700,00   $ 2.700,00  
DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 1.800,00   $ 1.800,00  
CUENTAS POR PAGAR $ 16.000,00 $ 24.000,00    
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS   $ 8.000,00   $ 8.000,00
Inversiones
Las inversiones (acciones de varias empresas, certificados de contribución, bonos
corporativos) se valúan a su costo descontado al final del año o valor neto de realización
de acuerdo a variaciones en la tasa del dólar estadounidense, sin exceder valores de
mercado. Se exponen como inversiones temporales las inversiones en depósitos a plazo,
cajas de ahorro y aquellas que la compañía no pretenda mantener durante más de un
año.

Usar bienes
El valor de los activos fijos considerados en su conjunto no supera los valores de
mercado. Los costos de mantenimiento, reparación y renovación que no extienden la
vida útil estimada de los activos se cargan a resultados en el año en que se incurren.
El valor en libros y la depreciación
acumulada de los activos fijos
vendidos o retirados son dados de
alta de las respectivas cuentas y el
diferencial resultante (resultado)
afecta los resultados del año en que
se realizan.ACTIVO FIJO     $ 69.000,00
Equipo de oficina $ 6.000,00    
muebles y enseres $ 3.000,00 $ 3.000,00  
vehículos $ $  
 60.000,00 60.000,00

Ajuste patrimonial global

Esta reserva corresponde a la contraparte de la actualización del valor en moneda
extranjera al cierre del año correspondiente al patrimonio y reservas existentes al cierre
del año anterior, y su evolución se presenta en el estado de cambios en el patrimonio.

Costos
El costo de los bienes vendidos se determina utilizando el último método de entrada y
salida, incluidas las retiradas adicionales que se requieren hasta que llegan a los
depósitos de la empresa.

Gastos
Los gastos corrientes, en los que incurre principalmente la empresa, provienen del pago
de contribuciones a la seguridad social, gastos por ventas, contratación de servicios y
otros costos del área de actividad respectiva, los cuales se aplican a los resultados del
año en que se realizan o se realizarán.

Ingresos
Los ingresos corrientes de la empresa se generan mediante la venta de bienes que se
aplican a los resultados del año en que se realizan o devengan.
Ventas   $ 94.200,00    
Costos   $ 51.000,00    
Inventario   $ 580.000,00    
Depreciación   $ 1.112,50    
Depreciación de equipo de oficina $ 50,00      
Depreciación de muebles y enseres $ 25,00      
Depreciación de vehículo $ 1.000,00      
Depreciación de equipo de computación $ 37,50      
gastos de constitución   $ 300,00    
cuentas por cobrar   $ 34.460,00    
cuentas por pagar   $ 8.000,00    
         
Flujo de Efectivo por Actividades de     $ 125.348,00 $ 31.337,00
Inversión:
compras   $ 31.000,00    
Vehiculas   $ 60.000,00    
Muebles y Enseres   $ 3.000,00    
Equipos de oficina   $ 6.000,00    
inversión:   $ 10.000,00    
Pólizas/ acumulación $ 10.000,00      
IVA   $ 15.348,00    
Compras $ 4.044,00      
Ventas $ 11.304,00      

Resultados del ejercicio

La empresa determinó los resultados del año registrando en la cuenta de Ajuste por
Inflación el resultado del ajuste de moneda de las partidas del balance, incluyendo el
ajuste al capital social existente al cierre del año anterior.
Sin embargo; Como se describe esta parte, la empresa ha mantenido las partidas del
estado de resultados a valores históricos, ya través de la cuenta de ajuste por inflación se
logra el resultado determinado en moneda constante. El uso de este procedimiento
resulta en una distorsión insignificante en la demostración y presentación de los
resultados del año.

CUENTAS AJUSTES

DEBE HABER
CAJA   $ 60,00
BANCOS    
PÓLIZA DE ACUMULACIÓN    
CUENTAS POR COBRAR $ 60,00  
$ $
MERCADERÍAS 280.000,00 300.000,00
EQUIPO DE OFICINA    
MUEBLES Y ENSERES    
VEHÍCULOS    
GASTOS DE CONSTITUCIÓN    
DOCUMENTOS POR PAGAR    
HIPOTECA POR PAGAR    
CAPITAL SOCIAL    
SEGUROS PREPAGADOS   $ 250,00
DOCUMENTOS POR COBRAR    
VENTAS $ 1.800,00  
  $ 94.200,00  
IVA EN VENTAS    
IVA EN COMPRAS    
$
COMPRAS   8.000,00
$
    31.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN    
$
DEVOLUCIÓN EN VENTAS   1.800,00
CUENTAS POR PAGAR    
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS $ 8.000,00  
GASTOS ADMINISTRATIVOS    
     
Arriendos $ 1.000,00  
$
Arriendos acumulados por pagar   1.000,00
GASTO DE SEGURO $ 250,00  
$ $
COSTO DE VENTAS 331.000,00 280.000,00
$
    51.000,00
$
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS   43.200,00
PUBLICIDAD $ 400,00  
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR   $ 400,00
CUENTAS INCOBRABLES $ 554,00  
PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES   $ 554,00
COMISIONES ACUMULADAS POR COBRAR $ 2.000,00  
$
COMISIONES GANADAS   2.000,00
INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR $ 75,00  
INTERESES GANADOS   $ 75,00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $ 50,00  
DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA   $ 50,00
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 25,00  
DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES   $ 25,00
DEPRECIACION DE VEHICULO $ 1.000,00  
$
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO   1.000,00
 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION $ 37,50  
DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE
COMPUTACION   $ 37,50
AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,00  
AMORT. ACUM. DE GASTOS DE CONSTITUCION   $ 5,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO    
TOTAL $ 720.456,50 $ 720.456,50

NOTA 3. CAPITAL SOCIAL

La composición del rubro es:
PATRIMONIO $200.000,00
CAPITAL $200.000,00
TOTAL PATRIMONIO $ 200.000,00

NOTA 4 RESULTADOS DEL PERÍODO

Excedente o déficit resultante de la operación durante el período de establecimiento. En
contabilidad, los resultados se cuantifican a partir de unidades monetarias haciendo
diferencia entre ingresos y gastos durante un período determinado, obteniendo una
superávit o déficit. Esto también es verificable en los estados financieros de un período
a otro, llamado estado de cambios en la posición patrimonial. Desglose de estos
movimientos contables y de naturaleza, que se cargan a la cuenta de Ajustes a los
resultados del período.
$ $
Flujos Netos de Efectivo     903.420,50 225.855,13
---        
Efectivo y Equivalentes al Comienzo del Periodo     $ 46.500,00 $ 11.625,00
$ $
Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo     949.920,50 237.480,13