CÁLCULO DE FLUJO DE EFECTIVO LIBRE de MARVEL TOYS

Hoja de Trabajo
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas(neto de desc efectivo) 10000.00 10000.00 20000.00 30000.00 40000.00 20000.00 20000.00 10000.00
Cobros:
Primer Mes (el 20%) 2000.00 2000.00 4000.00 6000.00 8000.00 4000.00 4000.00 2000.00
segundo Mes (el 70%) 7000.00 7000.00 14000.00 21000.00 28000.00 14000.00 14000.00
Tercer Mes (el 10%) 1000.00 1000.00 2000.00 3000.00 4000.00 2000.00
Total 2000.00 9000.00 12000.00 21000.00 31000.00 35000.00 22000.00 18000.00

Compras(70% Ventas prox.mes) 7000.00 14000.00 21000.00 28000.00 14000.00 14000.00 7000.00 7000.00
Pagos (un mes de retraso) 7000.00 14000.00 21000.00 28000.00 14000.00 14000.00 7000.00

Presupuesto de Efectivo
Entradas
Cobros: 12000.00 21000.00 31000.00 35000.00 22000.00 18000.00

Pagos:
Compras 14000.00 21000.00 28000.00 14000.00 14000.00 7000.00
Sueldos &Salarios 1500.00 2000.00 2500.00 1500.00 1500.00 1000.00
Alquileres 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Otros Gastos 200.00 300.00 400.00 200.00 200.00 100.00
Impuestos 8000.00
repagos sobre la maqunaria 10000.00
Total de Pagos 16200.00 31800.00 41400.00 16200.00 16200.00 8600.00

Ganancia (Pérdida)efectivo Neta -4200.00 -10800.00 -10400.00 18800.00 5800.00 9400.00

Efectivo al Inicio( si no hace préstamo)(1) 6000.00 1800.00 -9000.00 -19400.00 -600.00 5200.00
Efectivo acumulado 1800.00 -9000.00 -19400.00 -600.00 5200.00 14600.00
Menos:Nivel deseado de Efectivo(2) -5000.00 -5000.00 -5000.00 -5000.00 -5000.00 -5000.00
Préstamo que se requerirá(3) -3200.00 -14000.00 -24400.00 -5600.00 0 0
Superávit de Efectivo 0 0 0 0 200.00 9600.00

(1)Este efectivo se estima tomando en cuenta el saldo de efectivo en el balance general (lo que quedó el período anterior) o lo queda en efectivo.
(2)Este nivel deseado es el mínimo que la empresa debe mantener mensualmente para sus pagos normales, caja chica, etc.
(también se le llama ´saldo de efectivo fijado como meta´)
(3)Exceso de efectivo ó préstamos que ser requerirán para mantener el saldo de efectivo fijado como meta en US$5000 Línea 30...línea 31