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Ambiente de control
02/ Eladministración
Consejo de Administración demuestra una independencia de la
y ejerce una supervisión del desarrollo y el
rendimiento de los controles internos.
Definición gráfica
Alinear
Perspectiva
Perspectiva
por
global
proceso
EAE, 2019
Cada empresa debe definir los 3 tipos de procesos:
Procesos estratégicos
• Corresponde a los cargos de dirección y gerencia.
• Atiende principalmente a procesos estratégico que condicionan los demás
procesos con vistas a ofrecer un soporte para la toma de decisiones acertadas,
fortalecer la operatividad del negocio y contribuir a mejorar la perspectiva del
La empresa cliente.
Procesos complementarios/soporte
• También llamados procesos de apoyo, complementan a los procesos definidos
anteriormente.
• Condicionan enormemente el desempeño de procesos superiores y determinan
en muchos casos el éxito o el fracaso de los mismos.
Definir roles y responsabilidades
• Los mapas de procesos definen los roles de cada uno de los miembros de la
organización y las responsabilidades que éste tiene en la misma.
• Esto ayuda a identificar quién tiene que hacer cada uno de los procesos y
actividades, haciendo mucho más efectiva las tareas de control.
Identificar oportunidades
• Al hacer estos mapas se pueden identificar rápidamente oportunidades, tanto
de la organización como en el desarrollo de tareas que no se están llevando a
cabo
Elaborar el grupo Identificar a los
Definir la misión y Identificar todos
de interés al cual actores que van a
la visión los procesos
nos dirigimos intervenir en él
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Permite la especialización de las diferentes áreas, a partir de que cuanto mayor
sea el tamaño de una empresa, más especializada debe estar.
¿Cuáles son las Comprende colaboración y coordinación entre las diferentes unidades de
estructura, deja en claro los niveles de autoridad y jerarquía que hay dentro de la
características? organización.
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Lineal Funcional
• Contempla como principio • Propone la división de las
organizador la jerarquía, labores de la organización en
es decir, la autoridad unidades especializadas,
directa del jefe sobre sus cada una al mando de un jefe
subordinados, ya que independiente, que coordina
sobre él recaen todas las su equipo de trabajo y
decisiones y todas permite la comunicación con
las responsabilidades. los demás equipos
Tipos de
estructura
De Staff Matricial
organizacional • Un modelo empresarial • La empresa se estructura en base a
minimalista, que prefiere equipos de trabajo autónomos y
depositar en contrataciones desconectados entre sí, cada uno
externas (outsourcing o asignado a un proyecto puntual y
tercerización) muchas de las compuesto por un conjunto diverso
funciones que en otros de trabajadores al mando de un
modelos implicarían la coordinador que se reporta
construcción de una unidad individualmente a la cabeza de la
de trabajo. organización.
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