Работа в базе Общепит (закрытие месяца):

1. При работе необходимо соблюдать временную последовательность первичных

документов, например:
a. Авансовые отчеты и оприходования 8-00;
b. Выпуск продукции -12-00;
c. Реализация и списание товаров – 23-00;

МАТЕРИАЛЬНЫЙ УЧЕТ

2. Сверить счет 26 «готовая продукция» - не должно быть остатков ни по количеству

ни по сумме;
3. Сверить обороты по реализации (счета 361, 681) :
a. Безнал с ведомостью по безналу;
b. Продажи по конечному потребителю – остаток должен равняться
задолженности физ.лиц за питание;
4. Сформировать документы «выпуск продукции»;
5. Еще раз проверить счет 26 «Готовая продукция» не должно быть остатков ни по
количеству ни по сумме;
6. Проверить остатки на счете 236 «Производство общепит» - остатков не должно
быть;
7. На основании ОСВ по счету 201 «сырье» по партиям , сформировать недовклад
документом «оприходование товаров»;
8. Групповой обработкой перепровести все первичные документы за отчетный
период, проконтролировать остутствие «красных остатков»;
9. Списать бесплатные товары (хлеб, сахар и т.д.);
10. Сформировать документ «Инвентаризация товаров на складе», заполнить его и
провести;
11. Проанализировать результаты инвентаризации, при необходимости внести
исправления;
12. На основании документа «Инвентаризация товаров на складе» сформировать
документ «Оприходование товаров» (для оприходования излишков) и документ
«Списание товаров» (для списания недостач);

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ

13. Кассовые документы (приходные и расходные ордера) разносятся в соответствии с

отчетом о движении денежных средств по статьям движения денежных средств с
указанием статьи целевого назначения (при использовании счета 484). Остаток по
кассе должен равняться остатку в кассовом отчете;
14. Сверить остатки по счету 3721
15. Начисление и уплата налогов отражается в программе ПКО и РКО, статья «Оплата
налогов и сборов», целевое назначение «Оплата налогов и сборов, прочих
административных расходов»
a. ПКО на сумму полученных денежных средств для оплаты налогов Дт 301
Кт 484;
b. РКО на сумму денежных средств выданных подотчетному лицу для оплаты
налогов Кт 301 Дт 3721;
c. Авансовый отчет при оплате денежных средств в бюджет Дт 484 Кт 3721;
16. Начисление расхода электроэнергии: показания счетчика можно узнать у
электрика, стоимость электроэнергии можно узнать в бухгалтерии в отделе услуг.
 Сумма расхода начисляется ручной проводкой Дт 484 Кт 484, статья
«Электроэнергия»
17. Зарплата сотрудников в программе не начисляется, общей суммой проводится
выплата :
a. ПКО получение денежных средств на заработную плату;
b. РКО выплата заработной платы Дт 484 статья «Зарплата персонала»
18. Финансирование расходов на приобретение МБП и ОС отражается ручной
проводкой Дт 484 Кт 484 статья «Приобретение МБП и ОС»

19. Документом «Определение финансовых результатов» последним днем месяца

определить финансовый результат от наличных и безналичных продаж и списать
его ручной проводкой с Дт 791 на Кт счета 484 статья «Питание сотрудников»