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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

O
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Con los siguientes datos Elaborar el Estado de Cambios en la Situación Financiera

LA POSITIVA SAC
PAPEL DE TRABAJO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS

SALDO AL
CONCEPTO DIFERENCIA
12/31/2018 12/31/2019
Efectivo y Equiv. Efectivo 32,500.00 34,318.00 1,818.00
Cuentas por Cobrar Com. 178,250.00 188,220.00 9,970.00
Cuentas por Cobrar Diver. 52,000.00 54,908.00 2,908.00
Saldo a favor de Tributos 58,250.00 61,508.00 3,258.00
Inventarios 731,598.00 772,517.00 40,919.00
Propiedad, Plata y Equipo 13,510,249.00 14,265,897.00 755,648.00
Depreciacion Acumulada -2,141,635.00 -2,261,420.00 -119,785.00
Otros Activos No Corrientes 125,000.00 131,991.00 6,991.00
12,546,212.00 13,247,939.00
Obligaciones Financieras 720,000.00 760,271.00 40,271.00
Ctas. Por pagar Comerc. 450,000.00 475,169.00 25,169.00
Ctas. por pagar Diversas 198,454.00 209,554.00 11,100.00
Tributos por Pagar 180,453.00 190,547.00 10,094.00
Oblig, Financieras largo plazo 2,500,000.00 2,639,829.00 139,829.00
Capital Social 5,948,696.00 6,281,415.00 332,719.00
Utilidades acumuladas 2,548,609.00 2,691,154.00 142,545.00
12,546,212.00 13,247,939.00

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA


Al 31 de Diciembre de 2019

UTILIDAD NETA 142,545.00


Provisiones (Depreciacion, amportiz.estimac ctas cob dudosa) 119,785.00
UTILIDAD EN "EFECTIVO" 262,330.00

OPERACION
+/- CREDITOS POR COBRAR -16,136.00
+/- INVENTARIOS -40,919.00
+/- CUENTAS POR PAGAR 46,363.00
RECURSOS GENERADOS POR OPERACION -10,692.00
FINANCIAMIENTO
+/- CREDITOS BANCARIOS 40,271.00
+/- CUENTAS CAPITA 332,719.00
+/- CREDITOS A LARGO PLAZO 139,829.00
RECURSOS GENERADOS POR FINANCIEAMIENTO 512819.00

INVERSION
+/- ACTIVOS NO CORRIENTES -762,639.00
RECURSOS UTULIZADOS EN ACTIVO DE INVERSION -762,639.00
1,818.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al principio del periodo 32,500.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al final del periodo 34,318.00
APLICACIÓN ORIGEN
ACTIVO
PASIVO
CAPITAL CONTABLE
+ -
ORIGEN APLICACION
AUMENTO
1,818.00 DISMINUCION
9,970.00
2,908.00
3,258.00
40,919.00
755,648.00
119,785.00
6,991.00

40,271.00
25,169.00
11,100.00
10,094.00
139,829.00
332,719.00
142,545.00
821,512.00 821,512.00
ORIGEN
ACTIVO
PASIVO
CAPITAL CONTABLE
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
O
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Con los siguientes datos Elaborar el Estado de Cambios en la Situación Financiera

LA POSITIVA SAC
PAPEL DE TRABAJO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS

SALDO AL
CONCEPTO DIFERENCIA
12/31/2018 12/31/2019
Efectivo y Equiv. Efectivo 52,500.00 94,318.00 41,818.00
Cuentas por Cobrar Com. 588,250.00 488,220.00 -100,030.00
Cuentas por Cobrar Diver. 152,000.00 354,908.00 202,908.00
Saldo a favor de Tributos 158,250.00 91,508.00 -66,742.00
Inventarios 1,731,598.00 1,972,517.00 240,919.00
Propiedad, Plata y Equipo 18,510,249.00 24,265,897.00 5,755,648.00
Depreciacion Acumulada -3,141,635.00 -4,261,420.00 -1,119,785.00
Otros Activos No Corrientes 160,000.00 231,991.00 71,991.00
18,211,212.00 23,237,939.00
Obligaciones Financieras 920,000.00 860,271.00 -59,729.00
Ctas. Por pagar Comerc. 650,000.00 775,169.00 125,169.00
Ctas. por pagar Diversas 298,454.00 309,554.00 11,100.00
Tributos por Pagar 280,453.00 290,547.00 10,094.00
Oblig, Financieras largo plazo 4,565,000.00 6,639,829.00 2,074,829.00
Capital Social 6,948,696.00 7,281,415.00 332,719.00
Utilidades acumuladas 4,548,609.00 7,081,154.00 2,532,545.00
18,211,212.00 23,237,939.00

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA


Al 31 de Diciembre de 2019

UTILIDAD NETA 2,532,545.00


Provisiones (Depreciacion, amportiz.estimac ctas cob dudosa) 1,119,785
UTILIDAD EN "EFECTIVO" 3,652,330

OPERACION
+/- CREDITOS POR COBRAR -36,136.00
+/- INVENTARIOS -240,919.00
+/- CUENTAS POR PAGAR 146,363.00
RECURSOS GENERADOS POR OPERACION -130,692.00
FINANCIAMIENTO
+/- CREDITOS BANCARIOS -59,729.00
+/- CUENTAS CAPITAl 332,719.00
+/- CREDITOS A LARGO PLAZO 2,074,829.00
RECURSOS GENERADOS POR FINANCIEAMIENTO 2,347,819.00

INVERSION
+/- ACTIVOS NO CORRIENTES -5,827,639.00
RECURSOS UTULIZADOS EN ACTIVO DE INVERSION -5,827,639.00
41,818.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al principio del periodo 52,500.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo al final del periodo 94,318.00
APLICACIÓN ORIGEN
ACTIVO
PASIVO
CAPITAL CONTABLE
+ -
ORIGEN APLICACION
AUMENTO
41,818.00 DISMINUCION
100,030.00
202,908.00
66,742.00
240,919.00
5,755,648.00
1,119,785.00
71,991.00

59,729.00
125,169.00
11,100.00
10,094.00
2,074,829.00
332,719.00
2,532,545.00
6,373,013.00 6,373,013.00
ORIGEN
ACTIVO
PASIVO
CAPITAL CONTABLE