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CONTABILIDADE E FISCALIDADE – 2º ANO Módulo 7 – CONTABILIZAÇÃO DE OPERAÇÕES DE CARÁTER FINANCEIRO

CURSO PROFISSIONAL DE TÉCNICO DE GESTÃO PROF.ª ANA PAULA SILVA

FICHA DE AFERIÇÃO DE CONHECIMENTOS 1

Exercício 1
A extensão inicial da conta de Depósitos à ordem de Luís Nunes, em 31 de Agosto deste ano, era
de 200.000€, repartidos do seguinte modo:
12 – Depósitos à ordem ………………………………... 200 000,00 €
121 – Depósitos à ordem – CGD …………. 150 000,00 €
122 – Depósitos à ordem – BCP ……….. 50 000,00 €

Durante o mês de setembro de 2020, realizou as seguintes operações:

Dia 4 Cheque nº 1 453 457 s/ CGD para reforço da caixa, 20 000€

Dia 5 Depósito de cheques do BIC e do Santander, guia de depósito n.º 10 095 do BCP, no valor de 100 000 €.

Dia 6 Cheque n.º 1 503 678 s/o BCP para pagamento da renda do estabelecimento, no valor de 40 000,00 €.

Dia 13 Guia de depósito n.º 9675 da CGD, no valor de 80 000,00 €.

Dia 14 Letras à cobrança no BCP, aviso de lançamento n.º 2015

- valor liquido lançado em conta 110 000,00 €.
- encargos de cobrança 30 000,00 €.
Dia 20 Cheque nº 1 453 458 da CGD, no valor de 55 000,00 €, para pagamento a fornecedor Copiar e Passar,
Lda.
Dia 21 Aviso de lançamento n.º 2584 do BCP, no valor de 50 000,00€, referente aos juros de um empréstimo
obtido.
Dia 28 Transferência da CGD para a conta de um fornecedor, no valor de 30 000,00 €.

1. Registe as operações nas contas-correntes dos bancos.

2. Na sua opinião, a empresa deveria ter estes valores elevados nas suas contas-correntes?
Porquê?

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CONTA CORRENTE - _________________

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Data Descrição Débito Crédito Saldo
Devedor Credor

CONTA CORRENTE - _________________

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Data Descrição Débito Crédito Saldo
Devedor Credor

Correcção da Ficha de Trabalho nº 2

Exercício 1
CONTA CORRENTE – Depósitos à ordem
_____121 - BIC_______
Data Descrição Débito Crédito Saldo

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Devedor Credor

CONTA CORRENTE - Depósitos à ordem

_______122 - CGD_______
Data Descrição Débito Crédito Saldo
Devedor Credor

Exercício 2

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Bom dia, Não me esqueci das fotografias que temos de levar. Este ano estava com um grande dilema sobre
que foto de família haveria de escolher. Já resolvi, vou deixar isso ao critério da Luisinha. Vou-lhe mostrar 3
fotografias, 3 situações diferentes (foto ainda com Inha, foto sem Inha e foto sem Inha mas com os meus tios) e
pergunta-lhe qual é a foto de família que ela vai escolher para levar para a "escola". Depois trabalho e falo com
ela das diversas situações a partir daí. Ainda não tenho a foto de só nós as três, eu estou sempre ausente
porque tiro as fotos. Trato disso esta noite quando estivermos em casa.

ANO LETIVO 2020-2021 Página 4