ACTIVIDAD DOS

Analizar la terminología principal del curso

PRESENTADO A

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

POR

VICTOR MANUEL SALAZAR MARIN

CODIGO: 79.972.941

CONTABILIDAD Y COSTOS

CURSO 212018_3

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

CEAD JOSE ACEVEDO Y GOMEZ

Bogotá

JULIO_2019
 INTRODUCCION

En el presente trabajo mediante la elaboración de un mapa conceptual

se abordan los conceptos de los módulos uno, tres y cuatro, logrando
así una familiarización y apropiación de la terminología y sus funciones
dentro de la contabilidad y costos.

Se realiza el taller simulando los movimientos financieros de una

empresa registrando el crédito y débito de acuerdo a la codificación de
cuentas PUC (plan único de cuentas)
MAPA CONCEPTUAL
 DESARROLLO DEL TALER

PUNTO No. 4

El cuarto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE EMPRESA", NIT999.999.999-
9.Su objeto social sera la fabricacion de lamparas.Tien como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,, utiliza el
inventario periodico.
dia 1.       Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima avaluada en $150.000.000.
dia 2.       Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $150.000.
dia 4.       Se compran mercancías por 27.500.000 a crédito.
dia 5.       Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $54.000.000.
dia 10.      Se compra computador por $8.500.000 pagando el 35% de contado, y el resto a crédito.
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $80.000, 4 sillas giratorias a $40.000 C/U y 4
dia 15. archivadores a $100.000 C/U.
dia 17.      Se vende mercancía a crédito por valor de $15.500.000.
dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.
dia 21.   El banco bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $240.000, Agua: $145.000 y Teléfono $190.000.
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $1.000.000

Esta hoja de Excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller
contable. De la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER
CONTABLE", cuyo objeto social será la fabricación de lámparas. Tiene com
política consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1.       Los socios aportan en cheque $800.000 y materia prima en $150.000.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales   $950.000.000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $150.000.000,00  
1105 Caja $800.000.000,00 $0
SUMAS IGUALES $950.000.000,00 $950.000.000

Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $150.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja   $150.000.000
111005 Banco Bancafe    
5305 Chequera $150.000.000,00  
SUMAS IGUALES $150.000.000,00 $150.000.000
Día 4. Se compran Mercancía para la venta por $27.500.000 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancías $27.500.000,00  
2205 Proveedores   $27.500.000
SUMAS IGUALES $27.500.000,00 $27.500.000

Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.150.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.150.000,00  
111005 Banco bancafe   $1.150.000
SUMAS IGUALES $1.150.000,00 $1.150.000

Día 8.- Se venden mercancías de contado por $54.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor   $54.000.000
1105 Caja $54.000.000,00  
SUMAS IGUALES $54.000.000,00 $54.000.000

Día 10.- Se compra computador por $8.500.000 pagando el 35% de contado, y el resto
crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco   $2.975.000
1528 Equipo de computo y comunicación $8.500.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $5.525.000
SUMAS IGUALES $8.500.000,00 $8.500.000

Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $13.750.000
 2205 Proveedores $13.750.000,00  
SUMAS IGUALES $13.750.000,00 $13.750.000

Día 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U
$80.000, 4 sillas giratorias a $40.000 C/U y 4 archivadores a $100.000 C/U.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $880.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $880.000
SUMAS IGUALES $880.000,00 $880.000

Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $15.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor   $15.500.000
1305 Clientes $15.500.000,00  
SUMAS IGUALES $15.500.000,00 $15.500.000

Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$600.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papelería $600.000,00  
111005 Banco Bancafe   $600.000
SUMAS IGUALES $600.000,00 $600.000
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00  
2105 Bancos Nacionales   $30.000.000
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $240.000, Agua: $145.000 y Teléfono $190.00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe   $575.000
513525 Acueducto $145.000,00  
513530 Energia $240.000,00  
513535 Telefono $190.000,00  
SUMAS IGUALES $575.000,00 $575.000

Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1.000.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe   $1.000.000
510506 Salarios $1.000.000,00  
SUMAS IGUALES $1.000.000,00 $1.000.000
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
800.000.00 150.000.00 0 0 15.500.000   880.000   13.750.000 27.500.000
0 0
54.000.000 54.000.000 30.000.000 1.150.000 15.500.000   880.000   13.750.000 27.500.000
    54.000.000 2.975.000 15.500.000 880.000     13.750.000
      13.750.000
      600.000
854.000.00 204.000.00   575000
0 0
650.000.00     1000000
0
84.000.000 20.050.000
63.950.000  

2305-CUENTAS 2105-BANCOS 3115-APORTES 4135-COMERCIO AL POR 5120-ARRENDAMIENTO

CORRIENTES NACIONALES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR
COMERCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
  5.525.000   30.000.000   950.000.00   54.000.000 1.150.000  
0
  880.000   30.000.000   950.000.00   15.500.000 1.150.000  
0
  6.405.000   30.000.000   950.000.00 0 69.500.000 1.150.000  
0
  6.405.000   69.500.000
530505-GASTOS 519530- PAPELERIA 6205-COMPRAS 1528-EQUIPO DE 513525-ACUEDUCTO
BANCARIOS MERCANCIA COMPUTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
150.000.00   600.000   27.500.000   8.500.000   145.000  
0
                   
150.000.00   600.000   27.500.000   8.500.000   145.000  
0
150.000.00     600.000     27.500.000     8.500.000     145.000  
0

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS 1435- MERCANCIA NO

FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
240.000   190.000   1.000.000   150.000.000  
               
240.000   190.000   1.000.000   150.000.000  
240.000     190.000     1.000.000   150.000.000  
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
04/07/2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1105 Caja $ 650.000.000  
1110 Bancos $ 63.950.000  
1305 Clientes (CxC) $ 15.500.000  
1524 Equipo de oficina $ 880.000  
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 150.000.000  
1528 equipo de computo $ 8.500.000  
2105 Obligaciones Financieras   $ 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales   $ 13.750.000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)   $ 6.405.000
3115 Aporte Social   $ 950.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor   $ 69.500.000
510506 Salarios $ 1.000.000  
5120 Gasto Arrendamiento $ 1.150.000  
513525 Acueducto $ 145.000  
513530 Energía $ 240.000  
513535 Teléfono $ 190.000  
519530 Papelería $ 600.000  
530505 Gasto financiero - chequera $ 150.000.000  
6205 Compra de Mercancia $ 27.500.000  
SUMAS IGUALES. $ 1.069.655.000 $ 1.069.655.000
     
$ -
CONCLUSION
BIBLIOGRAFIA