PLASTICOS Y SOLUCIONES S.A.

BALANCE DE PRUEBA A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

CUENTAS DEBITOS CREDITOS

Bancos $ 202,000,000
Inversiones en acciones $ 33,500,000
Inversiones en CDT a 4 meses $ 10,000,000
Clientes $ 25,000,000
Deterioro de cartera -$ 2,500,000
Materia prima $ 16,000,000
Producto en proceso $ 1,500,000
Producto terminado $ 58,530,000
Maquinaria y equipo $ 58,000,000
Depreciación acumulada -$ 3,800,000

Deterioro de propiedades, planta y equipo -$ 230,000

Obligaciones financieras largo plazo $ 6,800,000

Proveedores $ 26,090,000
Retenciones en la fuente $ 2,000,000
Impuesto al valor agregado $ 8,400,000
Obligaciones laborales de largo plazo $ 9,350,000
Provisión impuesto de renta $ 7,360,000
Aportes sociales $ 260,000,000
Reservas para futuros ensanches $ 5,000,000
Utilidad del ejercicio $ 23,000,000
Utilidad acumulada $ 50,000,000
TOTAL $ 398,000,000 $ 398,000,000
 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DICIEMBRE 2019

(cifras expresadas en COP)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Bancos $ 202,000,000
clientes $ 25,000,000
deterioro de cartera -$ 2,500,000
materia prima $ 16,000,000
producto en proceso $ 1,500,000
producto terminado $ 58,530,000
Inversiones
Inversiones en CDT a 4 meses $ 10,000,000
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE $ 310,530,000

ACTIVO NO COPRRIENTE
propiedad planta y equipo
maquinaria y equipo $ 58,000,000
depreciacion acumulada -$ 3,800,000
deterioro de propiedad planta y equipo -$ 230,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 53,970,000

INVERSIONES
Inversiones en acciones $ 33,500,000
TOTAL DE INVERSIONES $ 33,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 87,470,000
TOTAL DEL ACTIVO $ 398,000,000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
proveedores $ 26,090,000
retencion en la fuente $ 2,000,000
impuesto al valor agregado $ 8,400,000
provision de impuesto de renta $ 7,360,000
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 43,850,000
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo $ 6,800,000
obligaciones laborales de largo plazo $ 9,350,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE $ 16,150,000
TOTAL DE PASIVOS $ 60,000,000

PATRIMONIO
Capital social $ 260,000,000
Reservas para futuros ensanches $ 5,000,000
Utilidad del ejercicio $ 23,000,000
Utilidad acumulada $ 50,000,000
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 338,000,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 398,000,000
 Para el desarrollo de las entregas Semana 5 y Semana 7, necesitará de operaciones que le permitan c
financieros solicitados. El siguiente es el ejercicio que debe realizar a partir de su Estado de Situación F
desarrollar las entregas mencionadas.

Operaciones realizadas durante el año:

1. Venda el 50% de su producto terminado. Utilice como precio de venta el costo de venta más un 40%. Pago de contado.

2. Compre 1'000,000 en materia prima. Pago de contado. Banco

3. Traslade la mitad de su producto en proceso al inventario de producto terminado.

4. Pague servicios públicos por 400.000 pesos. Están distribuidos así: una tercera parte a producción, una tercera parte a administración y

5. La empresa recibe en bancos un ingreso por arrendamiento de 1'200.000. + 19% sobre ese saldo saco la retencion.

6. Se paga la nómina por valor de 2.000.000. Esta distribuida así: 40% a producción, 40% a administración, 20% a ventas. 5105 nomina en
nomina en gasto venta 400.000 7205 nomina produccion 800.000

7. Deprecie la máquina, teniendo en cuenta una vida útil de 10 años y valor residual 0, método de línea recta.

8. Haga el reparto de la utilidad del inicio de año así: 10% reserva legal, 20% pago de dividendos (de contado), el resto a utilidad acumulad
2360 dividendo por pagar 4.600.000 1105 dividendo pagado 4.600.000 2360 dividendo por pagar 4.600.000 3705 utilidad acomulada 16.10
23.000.000
9. Se presentó un error en la reserva para futuros ensanches apropiada en el año anterior. El valor real era de $4.000.000. 3305 reserva le
acomulada 1.000.000
eraciones que le permitan construir los estados
de su Estado de Situación Financiera, para poder
adas.

Pago de contado.

na tercera parte a administración y una tercera parte a ventas.

la retencion.

ón, 20% a ventas. 5105 nomina en gasto admon 800.000 5205

recta.

ntado), el resto a utilidad acumulada. 3305 reserva legal 2.300.000

000 3705 utilidad acomulada 16.100.000 3605 utilidad ejercicio

era de $4.000.000. 3305 reserva legal 1.000.000 3705 utilidad

 1. Venda el 50% de su producto terminado. Utilice como precio de venta el costo de venta más un 40%. Pago de contad

Total producto terminado $ 58,530,000

Vende el 50% $ 29,265,000
Precio de venta = costo venta mas 40% $ 11,706,000
Total venta $ 40,971,000

4135 comercio al por mayor y por menor 1110 Bancos

D C D C
58530000 29265000
11706000

1430 Productos terminados

D C

40971000 $58,530,000

2. Compre 1'000,000 en materia prima. Pago de contado.

Valor antes de iva $1,000,000

 Rete fuente 2.5% $25,000
Valor total pagar $975,000

1405 Materias primas 1110 Bancos

D C D C
$1,000,000 $975,000

2404 De renta
D C
$25,000

3. Traslade la mitad de su producto en proceso al inventario de producto terminado.

Producto en proceso $1,500,000

Mitad producto en proceso $750,000

1410 Productos en proceso 1430 Productos terminados

D C D C
$750,000 $750,000

4. Pague servicios públicos por 400.000 pesos. Están distribuidos así: una tercera parte a producción, una tercera parte a adminis
una tercera parte a ventas.

5105 gastos adminisración 5205 gastos ventas

 D C D C
$133,333 $133,333

1110 Bancos
D C
$400,000

5. La empresa recibe en bancos un ingreso por arrendamiento de 1'200.000.

Valor arrendamiento $1,200,000

Valor total $1,200,000

1110 Bancos 4220 Arrendamientos

D C D C
$1,200,000 $1,200,000

6. Se paga la nómina por valor de 2.000.000. Esta distribuida así: 40% a producción, 40% a administración, 20% a ventas.

5105 Gastos personal admón 5205 Gastos personal ventas

D C D C
$800,000 $400,000

1110 bancos
D C
 $2,000,000

7. Deprecie la máquina, teniendo en cuenta una vida útil de 10 años y valor residual 0, método de línea recta.

Valor de la maquina $58,000,000

Vida util del activo 10 años
Valor residual 0
Depreciacion anual $5,800,000
Depreciacion anual linea
recta $58.000.000/10años= $5.800.000

7360 depreciacion 1592 Depreciacion acumulada

D C D C
$5,800,000 $5,800,000

8. Haga el reparto de la utilidad del inicio de año así: 10% reserva legal, 20% pago de dividendos (de contado), el resto a utilidad a

Utilidad del ejercicio $23,000,000

Reserva legal 10% $2,300,000
Pago dividendos 20% $4,600,000
Utilidad acumulada $16,100,000

3305 Reservas obligatorias 2360 dividendo por pagar

D C D C
$2,300,000 $4,600,000

3705 Utilidad acumulada 3605 Utilidad del ejercicio

 D C D C
$16,100,000 $23,000,000

9. Se presentó un error en la reserva para futuros ensanches apropiada en el año anterior. El valor real era de $4.000.000

Reserva para futuros ensanches año anterior $5,000,000

Reserva verdadera $4,000,000
Saldo a devolver a la utilidad acumulada $1,000,000

3310 Reserva para futuros ensanches 3705 Utilidad acumulada

D C D C
$1,000,000 $1,000,000
ás un 40%. Pago de contado.
una tercera parte a administración y

7305 costos indirectos

 D C
$133,333

1305 clientes
D C
$1,200,000

ción, 20% a ventas.

7205 Mano de obra directa

D C
$800,000
recta.

ontado), el resto a utilidad acumulada.

1105 banco
 D C
$ 4,600,000

l era de $4.000.000
 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.
OPERACIONES Y SALDOS DE CUENTAS
saldo inicial movimientos
debito credito debito
Bancos $ 202,000,000 $ 31,441,000
Inversiones en CDT a 4 meses $ 10,000,000 -

Inversiones en acciones $ 33,500,000 -

Clientes $ 25,000,000 $ 31,441,000
Deterioro de cartera -$ 2,500,000 $ 130,000
Maquinaria y equipo $ 58,000,000 -

Depreciación acumulada -$ 3,800,000 -

Deterioro de propiedades, planta y equipo -$ 230,000 -

Materia prima $ 16,000,000 $ 1,000,000
Producto en proceso $ 1,500,000 $ 6,733,333
Producto terminado $ 58,530,000 $ 750,000

Obligaciones financieras largo plazo $ 6,800,000 $ 1,000,000

Obligaciones laborales de largo plazo $ 9,350,000

Proveedores $ 26,090,000
Retenciones en la fuente $ 2,000,000
Provisión impuesto de renta $ 7,360,000 -

Impuesto al valor agregado $ 8,400,000 -

Aportes sociales $ 260,000,000 -
Utilidad acumulada $ 50,000,000 -
Utilidad del ejercicio $ 23,000,000 $ 23,000,000

Reservas para futuros ensanches $ 5,000,000 $ 1,000,000

ingreso por venta -
costo de ventas - $ 29,265,000
costos indirecto por produccion - $ 133,333
Gastos servicio público de Administración - $ 133,333
Gastos Servicio público de Ventas - $ 133,334
ingreso por arrendamiento -
gasto por salario -
reserva legal - -
dividendos por pagar - $ 4,600,000
Costos de nomina por producción - $ 800,000
Gastos de Nomina Administrativos - $ 800,000

Gastos Nomina por venta - $ 400,000

acreedores de servicios - $ 400,000

Depreciación acumulada - $ 5,800,000

SUMAS IGUALES $ 398,000,000 $ 398,000,000 $ 138,960,333

 S.A.
UENTAS
movimientos saldo final
credito debito credito
$ 7,975,000 $ 225,466,000
- $ 10,000,000

- $ 33,500,000
$ 31,441,000 $ 25,000,000
- -$ 2,370,000
- $ 58,000,000

-$ 5,800,000 -$ 9,600,000

- -$ 230,000
- $ 17,000,000
$ 750,000 $ 7,483,333
$ 29,265,000 $ 30,015,000

$ 5,800,000

$ 9,350,000
$ 26,090,000
$ 25,000 $ 2,025,000
- $ 7,360,000

- $ 8,400,000
- $ 260,000,000
$ 17,100,000 $ 67,100,000
 - $ -

- $ 4,000,000
$ 40,971,000 $ 40,971,000
$ 29,265,000
$ 133,333 $ -
$ 133,333
$ 133,334
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 2,300,000 $ 2,300,000
$ 4,600,000 $ -
$ 800,000 $ -
$ 800,000

$ 400,000

$ 400,000 $ -

$ 5,800,000 $ -

$ 138,960,333 $ 424,996,000 $ 436,596,000

 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.
BALANCE DE PRUEBA
SALDOS EN PESOS COLOMBIANOS
saldo final
debito
Bancos $ 225,466,000
Inversiones en CDT a 4 meses $ 10,000,000

Inversiones en acciones $ 33,500,000

Clientes $ 25,000,000
Deterioro de cartera -$ 2,370,000
Maquinaria y equipo $ 58,000,000

Depreciación acumulada -$ 9,600,000

Deterioro de propiedades, planta y equipo -$ 230,000

Materia prima $ 17,000,000
Producto en proceso $ 7,483,333
Producto terminado $ 30,015,000

Obligaciones financieras largo plazo

Obligaciones laborales de largo plazo

Proveedores

Retenciones en la fuente

Provisión impuesto de renta

Impuesto al valor agregado

Aportes sociales
Utilidad acumulada
Utilidad del ejercicio

Reservas para futuros ensanches

ingreso por venta
costo de ventas $ 29,265,000
costos indirecto por produccion
Gastos servicio público de Administración $ 133,333
Gastos Servicio público de Ventas $ 133,334
ingreso por arrendamiento
gasto por salario
reserva legal
dividendos por pagar

Costos de nomina por producción $ -

Gastos de Nomina Administrativos $ 800,000

Gastos Nomina por venta $ 400,000

acreedores de servicios
Depreciación acumulada

Sumas iguales $ 424,996,000

VA S.A.
BA
SOS COLOMBIANOS
saldo final
credito

$ 5,800,000

$ 9,350,000
$ 26,090,000

$ 2,025,000

$ 7,360,000

$ 8,400,000
$ 260,000,000
$ 67,100,000
$ -

$ 4,000,000
$ 40,971,000

$ -

$ 1,200,000
$ 2,000,000
$ 2,300,000
$ -

$ -
$ -

$ 436,596,000
1. TRASLADO LOS CIF AL PRODUCTO EN PROCESO
DÉBITO CRÉDITO
PRODUCTO EN PROCESO $ 6,733,333
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 6,733,333

CIF
SERVICIOS $ 133,333
MANO DE OBRA $ 800,000
DEPRECIACIÓN $ 5,800,000

SALDO INICIAL SALDO FINAL

MATERIA PRIMA $ 16,000,000 $ 17,000,000
PRODUCTO EN PROCESO $ 1,500,000 $ 7,483,333
PRODUCTO TERMINADO (INVENTARIO) $ 58,530,000 $ 30,015,000

MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
SALDOS EN PESOS COLOMBIANOS
INGRESO POR VENTA $ 40,971,000
COSTOS DE VENTAS $ 29,265,000
UTILIDAD BRUTA $ 11,706,000

OTROS INGRESOS $ 1,200,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 10,239,334
GASTOS DE ADMINITRACION $ 1,466,666

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 11,439,334

IMPUESTO $ 3,660,587

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 7,778,747

VARIACIÓN DE LOS INVENTARIOS

$ 5,983,333
-$ 28,515,000
-$ 22,531,667
 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS METODO POR NATURALEZA
SALDOS EN PESOS COLOMBIANOS
INGRESO DE CATIVIDADES ORDINARIAS
OTROS INGRESOS
VAR. EN LOS INV.DE PRODUCTO TERMINADOS Y EN PROCESO
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
CONSUMO DE CIF
GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
OTROS GASTOS
COSTOS FINANCIEROS
TOTAL DE GASTOS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO
TIVA S.A.
O POR NATURALEZA
OMBIANOS
$ 40,971,000
$ 1,200,000
-$ 22,531,667
0
-$ 6,733,333
-$ 1,200,000
$ -
-$ 266,666
0
-$ 30,731,666
$ 11,439,334
 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.
BALANCE DE PRUEBA
SALDOS EN PESOS COLOMBIANOS
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Cuentas Dec-19 Aumentos Disminuciones
Capital social 260,000,000 - -
Reservas para futuros 5,000,000 1,000,000
Reserva Legal - 2,300,000
Utilidad del ejercicio 23,000,000 15,221,253
Utilidad acumulada 50,000,000 17,100,000
totales 338,000,000 19,400,000 16,221,253

Óscar Andrés Abril Yanine Ocfari

Contador Rrepresentante legal
O
Dec-20
260,000,000
4,000,000
2,300,000
7,778,747
67,100,000
341,178,747
 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.
BALANCE DE PRUEBA
SALDOS EN PESOS COLOMBIANOS
Ganacias acumuladas $ 67,100,000
pago de dividendos -$ 4,600,000
utilidad reserva legal -$ 2,300,000
utilidades -$ 7,778,747
TOTAL $ 52,421,253
 MENTALIDAD PRODUCTIVA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
(cifras expresadas en COP)

ACTIVO 31-Dec-20 31-Dec-19

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Bancos $ 225,466,000 $ 202,000,000
clientes $ 25,000,000 $ 25,000,000
deterioro de cartera -$ 2,370,000 -$ 2,500,000
materia prima $ 17,000,000 $ 16,000,000
producto en proceso $ 7,483,333 $ 1,500,000
producto terminado $ 30,015,000 $ 58,530,000
Inversiones
Inversiones en CDT a 4 meses $ 10,000,000 $ 10,000,000
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE $ 312,594,333 $ 310,530,000

ACTIVO NO COPRRIENTE
propiedad planta y equipo
maquinaria y equipo $ 58,000,000 $ 58,000,000
depreciacion acumulada -$ 9,600,000 -$ 3,800,000
deterioro de propiedad planta y equipo -$ 230,000 -$ 230,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 48,170,000 $ 53,970,000

INVERSIONES
Inversiones en acciones $ 33,500,000 $ 33,500,000
TOTAL DE INVERSIONES $ 33,500,000 $ 33,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 81,670,000 $ 87,470,000
TOTAL DEL ACTIVO $ 394,264,333 $ 398,000,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
proveedores $ 26,090,000 $ 26,090,000
retencion en la fuente $ 2,025,000 $ 2,000,000
impuesto al valor agregado $ 8,400,000 $ 8,400,000
provision de impuesto de renta $ 11,020,587 $ 7,360,000
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 47,535,587 $ 43,850,000

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo $ 5,800,000 $ 6,800,000
obligaciones laborales de largo plazo $ 9,350,000 $ 9,350,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE $ 15,150,000 $ 16,150,000
TOTAL DE PASIVOS $ 62,685,587 $ 60,000,000

PATRIMONIO
Capital social $ 260,000,000 $ 260,000,000
Reservas para futuros ensanches $ 4,000,000 $ 5,000,000
Reserva Legal $ 2,300,000 $ -
Utilidad del ejercicio $ 7,778,747 $ 23,000,000
Utilidad acumulada $ 67,100,000 $ 50,000,000
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 341,178,747 $ 338,000,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 403,864,334 $ 398,000,000
ATIVO

VARIACION %

$ 23,466,000 10.41%
$ - 0.00%
$ - 0.00%
$ 1,000,000 5.88%
$ 5,983,333 79.96%
-$ 28,515,000 -95.00%

$ - 0.00%
$ 312,594,333 100.00%

$ - 0.00%
-$ 5,800,000 60.42%
$ - 0.00%
-$ 5,800,000 -12.04%

$ - 0.00%
$ - 0.00%
-$ 5,800,000 -7.10%
-$ 3,735,667 -0.95%
$ - 0.00%
$ 25,000 1.23%
$ - 0.00%
$ 3,660,587 33.22%
$ 3,685,587 7.75%

-$ 1,000,000 -17.24%
$ - 0.00%
-$ 1,000,000 -6.60%
$ 2,685,587 4.28%

$ - 0.00%
-$ 1,000,000 -25.00%
$ 2,300,000 100.00%
-$ 15,221,253 0.00%
$ 17,100,000 25.48%
$ 3,178,747 0.93%
$ 5,864,334 1.45%
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

RECAUDO DE VENTAS O CUENTAS X COBRAR 40,971,000

VENTAS 40,971,000
DEUDORES CLIENTES -
DETERIORO -

PAGO A PROVEEDORES - 7,733,333

COSTO DE VENTA - 29,265,000

INVENTARIOS
AUM materia prima - 1,000,000
AUM producto en proceso - 5,983,333
DIS producto terminado 28,515,000
(=) COMPRAS NETAS - 7,733,333

PROVEEDORES NACIONALES -

OTROS RECAUDOS 1,200,000

OTROS INGRESOS 1,200,000

OTROS PAGOS 5,152,253

GASTOS OPERACIONALES 1,466,666
AUM PROVISION IMPTO RENTA 3,660,587
OBLIGACIONES LABORALES -
AUM IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 25,000

OTRAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL DISPONIBLE 5,800,000

 AUM DEPRECIACION ACUMULADA 5,800,000

FLUJO EFECTIVO NETO GENERADO EN ACTIVIDADES OPERACIÓN 45,389,920

ACTIVIDAD DE FINANCIACION

DIVIDENDOS PAGADOS - 4,600,000

DIVIDENDOS DECRETADOS - 4,600,000
DIS OBLIGACIONES FINANCIERAS LAR PLAZ - 1,000,000
CAPITAL -

FLUJO EFECTIVO NETO GENERADO EN ACTIVIDADES FINANCIACIÓN - 5,600,000

ACTIVIDAD DE FINANCIACION -

INVERSIONES TEMPORALES -
INVERSIONES PERMANENTES -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -

TOTAL FLUJO EFECTIVO 39,789,920

AUMENTO EN EL DISPONIBLE 39,789,920

DISPONIBLE AÑO 2019 202,000,000
DISPONIBLE AÑO 2020 241,789,920

METODO INDIRECTO

UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,778,747

AUM DEPRECIACION ACUMULADA 5,800,000

 INVENTARIOS
AUM materia prima - 1,000,000
AUM producto en proceso - 5,983,333
DIS producto terminado 28,515,000
DIS OBLIGACIONES FINANCIERAS LAR PLAZ - 1,000,000
AUM PROVISION IMPTO RENTA 3,660,587
AUM IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 25,000

FLUJO EFECTIVO NETO GENERADO EN ACTIVIDADES OPERACIÓN 37,796,001