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La municipalidad distrital de Pocollay, es una institución que tiene como objetivo el desarrollo
sostenido e integral basado en su potencial productivo y humano con seguridad, que permite su
inserción económica y social con la región, el país y el mundo. Tiene personería jurídica de derecho
público interno y goza de autonomía funcional, técnica, administrativa, económica y financiera.
La municipalidad distrital de Pocollay, es una entidad pública que promueve el desarrollo, salud y
educación. Mejorar y ampliar la infraestructura vial productiva y optimizando los servicios
municipales, desarrollando así un distrito saludable, seguro y ordenado.
Con la Ley N°30693 se aprueba el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018, norma
que asigna un crédito presupuestario a la Municipalidad Distrital de Pocollay por la suma de S/13
´222,134.00 Soles, como Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, desagregado en las fuentes
de financiamiento: Recursos Ordinarios S/112,740.00 Soles, Recursos Directamente Recaudados
S/5´446,658.00 Soles y Recursos Determinados por S/7´662,736.00 Soles.
Al cierre del ejercicio fiscal, la Municipalidad Distrital de Pocollay culmina con un Presupuesto
Institucional Modificado - PIM de S/ 13, 928,536.00.
Las principales prácticas presupuestales que aplica la entidad son las siguientes:
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
2017 VARIACIÓN
2018
CONCEPTO
PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP-1
PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN
RECURSOS ORDINARIOS
00 Recursos Ordinarios 112,740.00 112,740.00 118,060.00 117,038.45 -5,320.00 -4,298.45
COMENTARIO
COMENTARIO
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al efectuar un cuadro comparativo del Presupuesto Institucional Modificado (PP-1) del año fiscal
2017 respecto al año 2018 se denota una variación negativa que asciende a S/. - 137,652.00 Soles,
principalmente este decremento proviene de la Genérica de Ingresos 1.9 Saldo de Balance;
asimismo, con respecto a la ejecución de ingresos (EP-1) del mismo periodo se puede observar
también una variación negativa de S/ - 223,058.98, con respecto al año 2017, lo cual significa que
hubo una menor recaudación de ingresos respecto al año anterior.
COMENTARIO
La fuente de Recursos Por Operaciones Oficiales de Crédito, Comprende los fondos de fuente
interna proveniente de operaciones de crédito efectuadas a través del Gobierno central con la
empresa privada Southern Cooper Corporation para el financiamiento de la ejecución de proyectos
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de inversión. En ese sentido, a nivel de PP-1 muestra una variación similar en la ejecución de
ingresos (EP-1) en el año 2018.
COMENTARIO
El Presupuesto Institucional de Apertura del Año Fiscal 2018, no considera importe alguno para la
Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias, esta fuente comprende los fondos no
reembolsables, recibido por la Municipalidad Distrital de Pocollay, para lo cual en el año fiscal
2017 se observa una variación positiva de S/. 371,971.00 a nivel de PIM respecto al 2018, y
consecuentemente en lo que respecta a la ejecución de ingreso (EP-1) también se denota una
variación superior en S/ 371,969.12 respecto al ejercicio fiscal 2017,
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La variación negativa principalmente en la Genérica 2.3 Bienes y Servicios por la cantidad de S/.
5,320.00 fue para financiar la actividad 5002445 Sistema de Focalización de Hogares en el año
2017.
COMENTARIO
Esta Fuente de Financiamiento, presenta una ejecución de gasto en las siguientes genéricas:
2.1 Comprende los gastos por el pago del personal activo con vínculo laboral, así como otros
beneficios por el ejercicio efectivo del cargo y función de confianza comprende también las
obligaciones de responsabilidad del empleador. En el ejercicio Fiscal 2018, la ejecución de esta
especifica de gasto alcanza el 78.61 %.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
2.3 Comprende gastos por concepto de adquisición de bienes y servicios para el funcionamiento
institucional y cumplimiento de funciones,. EL mayor porcentaje de ejecución de gasto se debe a
la adquisición de combustible para el Grifo Municipal.
2.5 Gastos para el cumplimiento de resoluciones judiciales cuyo estado procesal tenga la condición
de cosa juzgada y se encuentre en ejecución de sentencia a personal administrativo, no hubo
ejecución en esta especifica del gasto.
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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Pública Regional (CIPRL) por la ejecución de dos proyectos de Inversión bajo el mecanismo de
Obras por Impuestos.
COMENTARIO
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COMENTARIO
Como se revela en los Estados Presupuestarios de los Ejercicios Fiscales 2017 y 2018, esta fuente
de financiamiento ha sufrido un fuerte incremente, ya que en el Ejercicio Fiscal de capto S/ 3
´488,040.00 más que en Ejercicio Fiscal 2017.
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Esta Fuente de Financiamiento, presenta una ejecución de gasto según los rubros:
Fondo de Compensación Municipal. Evidencia una ejecución del gasto ascendente al 96.72
% al PIM 2018.
Impuesto Municipales revela una ejecución del gasto ascendente al 89.07% con respecto al
PIM 2018.
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