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INTRODUÇÃO
Nesta função é onde os resultados financeiros globais
são extraidos e se verifica o desenvolvimento duma
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planificação financeira adequada.
F.ADM- FINAC.
A informação contabilística é a principal fonte de
informação financeira para a gestão.
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FUNÇÃO ADMINISTRATIVA - FINANCEIRA
Esta função preocupa-se com as decisões de
financiamento.
- Obtenção de meios financeiros em tempo oportuno e
ao custo mínimo.
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Garante o controlo da rendibilidade das aplicações de
F.ADM- FINAC.
fundos.
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• Abrange todas as tarefas relacionadas com os meios
F.ADM- FINAC.
financeiros da empresa.
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• Gestão de riscos inerentes a função administrativa e
financeira;
F.ADM- FINAC.
• Responsabilidade na definição de políticas administrativas-
financeiras (Ex.política de crédito, taxas de provisões);
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cliente, pagamento aos fornecedores, gestão do efeito das
flutuações cambiais);
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• Elaboração de DF´S fiáveis e preparação de relatórios para a
gestão e utilizadores externos.
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FUNÇÃO ADMINISTRATIVA - FINANCEIRA
Principais riscos envolvidos:
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Processamento de devoluções e descontos fictícios;
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Processamento de anulações não autorizadas de contas a
receber e a pagar.
Controlo inadequado sobre a gestão dos activos fixos da
empresa;
Fraca supervisão dos gestores.
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FUNÇÃO ADMINISTRATIVA - FINANCEIRA
Principais controlos gerais:
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receber e processamento informático deverão ser executadas por
diferentes pessoas);
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Segurança adequada no sistema informático (uso de passwords,
acesso limitado à sala de informática, backups feitos
regularmente).
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FUNÇÃO ADMINISTRATIVA - FINANCEIRA
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numerados;
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• Devoluções, descontos e anulações são devidamente
autorizadas;
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• Preparação de reconciliações bancárias mensais;
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• Adequado follow up dos itens identificados na reconciliação
bancária;
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• Comparar os objectivos de maximização dos lucros, da riqueza
dos proprietários e sua apresentação;
F.ADM- FINAC.
• Descrever as funções da administração financeira, e