Planeacion de La Auditoria Administrativa

PLANEACION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
SOLANGE FORERO MEDINA
Auditoria Administrativa
MONTOYA JIMENEZ HEYLER GIOVANNY
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA ÁREA ANDINA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS,
ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MODALIDAD VIRTUAL
Bogotá D. C.
INTRODUCION
El desarrollo de la actividad se realizara en base a la información de la sociedad FIDUCIARIA
CENTRAL S.A siendo una de las tres fiduciarias de economía mixta en Colombia y con
calificación AAA en sensibilidad el riesgo de mercado y de calidad crediticia de sus fondos de
inversión colectiva, FichtRatings considera que tiene los elementos necesarios para la correcta
administración de los recursos de terceros, por esta razón se realizara la auditoria a la
vicepresidencia administrativa de la fiduciaria más exactamente al procedimiento de nómina el
cual contiene las actividades en las cuales se relaciona la remuneración del personal el cual labora
en la fiduciaria.
De la información suministrada el área pertinente se realizara el análisis correspondiente por
parte de los responsables de las actividades de auditoria, los encargados posteriores a la entrega
del material solicitado según el plan establecido entregaran los hallazgos encontrados en el
análisis
ACTIVIDAD ECONOMICA
FIDUCIARIA CENTRAL S.A con NIT 800.171.372-1 reporta como actividad principal lo
siguiente.
 Actividades de administración de fondos (6630)
ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y REPRESENTANTE LEGAL
FUNCIONARIO CARGO
Oscar Marín Presidente
Carlos Mauricio Roldan Secretario General (Representante Legal)
Antonio José Galvis Espinel Vicepresidente Administrativo
Claudia Hincapié Castro Vicepresidente de Operaciones
Mary Luz Arango Suarez Gerente Financiero
Pedro Camacho Plata Gerente de Inversiones
Juan Carlos Martínez Moreno Gerente de Fondos
Rafael García Venegas Gerente de Riesgos
Julio Cesar Valderrama Jiménez Gerente de Control Interno
Cesar Pérez Cardona Gerente de Innovación
COMPOSICION DEL CAPITAL

Imagen estados financieros Fiduciaria Central S.A
Fuente:https://www.fiducentral.com/la-fiduciaria/nuestra-compania-/directivas/estados-
financieros
[ CITATION FID19 \l 9226 ]
PLANTA FISICA
La información de propiedad planta y equipo a diciembre de 2019 (valores expresados en
pesos Colombianos)
financieros
COMERCIALIZACION
FIDUCIARIA CENTRAL S.A se hace cargo de administrar recursos mediante los productos
fiduciarios como lo son administración y pagos, inmobiliaria, inversión, garantía, pública y
administración de pasivos pensionales, adicional a esto la fiduciaria cuenta con los fondos de
inversión como lo son el fondo 1525, fondo 1525FC2, fondo abierto Fiduciaria Central y fondos
de capital privado.
 Administración y pagos: Administración de bienes muebles y/o inmuebles.

 Inmobiliaria: Es la administración de recursos y bienes con la finalidad del cumplimiento
al proyecto inmobiliario con la finalidad de proteger los intereses de los intervinientes.
 Inversión: Constitución de un portafolio personalizado dependiendo el tipo de perfil de
riesgo del inversionista.
 Garantía: Patrimonio Autónomo en el que se administran bienes muebles y/o inmuebles
como garantía de las obligaciones contraídas por el fideicomitente.
 Publica: Mediante este vehículo fiduciario las entidades públicas hacen la entrega de
bienes o recursos con la finalidad de administrarlos acorde al objeto del contrato.
 Pasivos Pensionales: Es un patrimonio autónomo con una destinación específica mediante
el cual se da cumplimiento al pago de bonos pensionales cuotas jubilatorias de ex
trabajadores del fideicomitente.
INVENTARIO
Mediante el vehículo fiduciario de inventario se brinda la oportunidad a una persona natural o
jurídica la obtención de un capital de trabajo de le brinde la facilidad de un crédito para la compra
de inventarios a los distintos proveedores nacionales y esto va a favorecer los procesos
productivos de una empresa.

CARTERA
financieros
DISPOSICIONES LEGALES
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Decreto – Ley 663 de 1993
Artículo 3. Sociedades de Servicios Financieros.

1. Clases. Los efectos de este estatuto son en sociedades de servicios financieros,
sociedades fiduciarias, almacenes generales de depósito y las sociedades
administradoras de fondos de pensiones y cesantías
2. Naturaleza. Las sociedades de servicios financieros tienen el carácter de
instituciones financieras. ( Fiducoldex p,1)
3. Operaciones Autorizadas. Calidad de fiduciarios artículo 1226 del código de
comercio, celebración de encargos fiduciarios, agente de transferencia y registros de
valores, tenedores de bonos, servicios de asesoría financiera, emitir bonos,
Art. 1228. Constitución de la fiducia. La fiducia constituida entre vivos deberá constar en
escritura pública registrada según la naturaleza de los bienes. La constituida mortis causa, deberá
serlo por testamento.
Art. 1229. Existencia del fideicomisario. La existencia del fideicomisario no es necesaria en el
acto de constitución del fideicomiso, pero sí debe ser posible y realizarse dentro del término de
duración del mismo, de modo que sus fines puedan tener pleno efecto.
Art. 1230. Fiducias prohibidas. Quedan prohibidos:
1. Los negocios fiduciarios secretos;
2. Aquellos en los cuales el beneficio se concede a diversas personas sucesivamente,
Decreto 1242 de 2013 Ministerio de hacienda y crédito público. Fondos de inversión
colectiva, administración, gestión y distribución de los fondos de inversión colectiva.

La sociedad fiduciaria cuenta con las siguientes certificaciones ISO 9001 SC-CER162404 y
IQNET CO-SC-CER162404
La celebración de negocios fiduciarios se rige según lo dispuesto en el estatuto orgánico del
sistema financiero, código de comercio y superintendencia financiera de Colombia.
 Superintendencia Financiera de Colombia
 Contraloría General de la Nación
 Procuraduría General de la Nación
 Autorregulador del Mercado de Valores (AMV)
 Contaduría General de la Nación
 Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP)
 Gobernación de Antioquia
 Contraloría General de Antioquia

PROGRAMA DE TRABAJO
 Responsable: Montoya Jiménez Heyler Giovanny
AREA DE INTERVENCION
Se realizara la auditoria a la siguiente área de la Fiduciaria Central S.A
 Vicepresidencia administrativa (Nomina Empleados
ACTIVIDADES
 Recopilación de información necesaria por el área
 Alcance de la auditoria
 Verificar el cumplimiento de normatividad laboral vigente
 Cumplimiento de políticas internas
 Identificación de riesgos
 Implementación y eficacia operativa de los controles asociados al procedimiento
 Elaboración de informes
 Resultados por medio de los informes de auditoria
 Verificar el cumplimiento de las recomendaciones
FASES
 Solicitud de liquidaciones de nómina extraídas del aplicativo enero 2019 a febrero
2020
 Planta del personal permanente y temporal enero 2019 a febrero 2020

 Planillas y soporte del pago de seguridad social y parafiscales enero 2019 a febrero
2020
 Planillas y soportes de pago de las cesantías año 2019
 Conciliaciones mensuales de los saldos de nomina
 Comisiones liquidadas en el periodo de enero 2019 a febrero 2020
Los hallazgos encontrados y producto de esta evaluación serán socializados con la
vicepresidencia administrativa, el jefe de gestión humana y calidad, coordinador de gestión
humana y el/la analista de nómina.
CRONOGRAMA
DIAGRAMA DE PROCESOS
Fuente: https://slideplayer.es/slide/5404679/
REPORTES DEL INFORME Y PERIOCIDAD
La auditoría se ejecutara entre el 1 de septiembre de 2020 hasta el día 2 de octubre de 2020.

 Durante la primera y segunda semana del mes de septiembre de 2020 se realizara la
adaptación del grupo de auditores y la recepción de evidencias.
 En la tercera semana del mes de septiembre se realizara el análisis correspondiente de
la información.
 Del 23 al 25 de septiembre se elaborara el informe de auditoria
 El día 29 de septiembre se presentara el informe de auditoría junto con sus respectivas
recomendaciones
Se realizara un seguimiento mediante el cual se logre evidenciar el cumplimiento de las
recomendaciones con la finalidad de no presentar ningún tipo de evento de riesgo y que las
falencias identificadas se estén corrigiendo de manera oportuna

REFERENCIAS
https://www.fiducentral.com/
https://www.fiducentral.com/images/files/2020/Estados_Financieros_2019/Revelaciones
%20Estados%20Financieros%20Sociedad%202019%20-%202018.pdf
https://www.fiducentral.com/images/files/2020/Estados_Financieros_2019/Estados%20de
%20Cambios%20en%20el%20Patrimonio%20por%20los%20a%C3%B1os%20terminados%20al
%2031%20de%20Diciembre%20de%202019%20y%202018.pdf
https://www.fiducentral.com/images/files/2020/Estados_Financieros_2019/Estados%20de
%20Situaci%C3%B3n%20Financiera%20comparativos%20por%20los%20a%C3%B1os
%20terminados%20al%2031%20de%20Diciembre%20de%202019%20y%202018.pdf
http://www.comunidadcontable.com/BancoMedios/Documentos%20PDF/tarifas%20auto.
%20cree%202014%20(presentaci%C3%B3n).pdf
https://www.scotiabankcolpatria.com/fiduciaria/administracion/fiducia-de-administracion-
garantia-y-fuente-de-pago/compra-de-inventario
https://fiducoldex.com.co/sites/default/files/pdf/20121210113530NORMATIVA
%20FIDUCOLDEX_0.pdf
https://www.afin.com.co/images/docs/decreto-1242-de-14-junio-2013.pdf
https://slideplayer.es/slide/5404679/

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SOLANGE FORERO MEDINA

MONTOYA JIMENEZ HEYLER GIOVANNY

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS,

El desarrollo de la actividad se realizara en base a la información de la sociedad FIDUCIARIA

calificación AAA en sensibilidad el riesgo de mercado y de calidad crediticia de sus fondos de

administración de los recursos de terceros, por esta razón se realizara la auditoria a la

vicepresidencia administrativa de la fiduciaria más exactamente al procedimiento de nómina el

De la información suministrada el área pertinente se realizara el análisis correspondiente por

 Actividades de administración de fondos (6630)

ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y REPRESENTANTE LEGAL

COMPOSICION DEL CAPITAL

[ CITATION FID19 \l 9226 ]

Imagen estados financieros Fiduciaria Central S.A

fiduciarios como lo son administración y pagos, inmobiliaria, inversión, garantía, pública y

 Administración y pagos: Administración de bienes muebles y/o inmuebles.

al proyecto inmobiliario con la finalidad de proteger los intereses de los intervinientes.

 Inversión: Constitución de un portafolio personalizado dependiendo el tipo de perfil de

riesgo del inversionista.

 Garantía: Patrimonio Autónomo en el que se administran bienes muebles y/o inmuebles

como garantía de las obligaciones contraídas por el fideicomitente.

bienes o recursos con la finalidad de administrarlos acorde al objeto del contrato.

 Pasivos Pensionales: Es un patrimonio autónomo con una destinación específica mediante

el cual se da cumplimiento al pago de bonos pensionales cuotas jubilatorias de ex

trabajadores del fideicomitente.

Mediante el vehículo fiduciario de inventario se brinda la oportunidad a una persona natural o

jurídica la obtención de un capital de trabajo de le brinde la facilidad de un crédito para la compra

de inventarios a los distintos proveedores nacionales y esto va a favorecer los procesos

productivos de una empresa.

Imagen estados financieros Fiduciaria Central S.A

Estatuto Orgánico del Sistema Financiero Decreto – Ley 663 de 1993

Artículo 3. Sociedades de Servicios Financieros.

sociedades fiduciarias, almacenes generales de depósito y las sociedades

administradoras de fondos de pensiones y cesantías

2. Naturaleza. Las sociedades de servicios financieros tienen el carácter de

instituciones financieras. ( Fiducoldex p,1)

3. Operaciones Autorizadas. Calidad de fiduciarios artículo 1226 del código de

comercio, celebración de encargos fiduciarios, agente de transferencia y registros de

valores, tenedores de bonos, servicios de asesoría financiera, emitir bonos,

serlo por testamento.

Art. 1229. Existencia del fideicomisario. La existencia del fideicomisario no es necesaria en el

Art. 1230. Fiducias prohibidas. Quedan prohibidos:

1. Los negocios fiduciarios secretos;

2. Aquellos en los cuales el beneficio se concede a diversas personas sucesivamente,

Decreto 1242 de 2013 Ministerio de hacienda y crédito público. Fondos de inversión

colectiva, administración, gestión y distribución de los fondos de inversión colectiva.

La celebración de negocios fiduciarios se rige según lo dispuesto en el estatuto orgánico del

sistema financiero, código de comercio y superintendencia financiera de Colombia.

 Superintendencia Financiera de Colombia

 Contraloría General de la Nación

 Procuraduría General de la Nación

 Autorregulador del Mercado de Valores (AMV)

 Contaduría General de la Nación

 Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP)

 Contraloría General de Antioquia

 Responsable: Montoya Jiménez Heyler Giovanny

Se realizara la auditoria a la siguiente área de la Fiduciaria Central S.A

 Vicepresidencia administrativa (Nomina Empleados

 Recopilación de información necesaria por el área

 Verificar el cumplimiento de normatividad laboral vigente

 Cumplimiento de políticas internas

 Implementación y eficacia operativa de los controles asociados al procedimiento