EJERCICIOS PARA RESOLVER 1.

La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tiposecretaria y sillas tipo ejecutivo.
ventas realesen unidades se muestran en la tabla 2.47

Tabla 2.47 Ventas en unidades de los últimos cinco años

AÑOS 1 2 3
Sillas tipo secretaria 7.000 7.800 8.400
Sillas tipo ejecutivo 9.500 10.700 11.250

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er. Semestre; 65% 2º. Semestre.
Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er. Semestre; 45% 2º. Semestre.

Tabla 2.48 Distribución de ventas por zonas:

Distribución por zonas Oriente Centro Occidente
Sillas tipo secretaria 40% 35% 25%
Sillas tipo ejecutivo 55% 10% 35%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sextoperiodo y pa

mínimos cuadrados. Considereuna disminución del 8% por factores económicos.

Tendencia y pronóstico de ventas de sillas tipo secretaria

AÑOS X Y X2
1 -2 7.000 4
2 -1 7.800 1
3 0 8.400 0
4 1 7.300 1
5 2 9.200 4
TOTAL 0 39.700 10

Y= a + bx
a= ∑Y / N = 39.700 / 5 = 7.940
b= ∑XY / ∑ X2 = 3.900 / 10 = 390

Y(1) =7.940 + 390 (-2) = 7.160

Y(2) =7.940 + 390 (-1) = 7.550
Y(3) =7.940 + 390 (0) = 7.940
Y(4) =7.940 + 390 (1) = 8.330
Y(5) =7.940 + 390 (-2) = 8.720

Una vez realizada la tendencia se procede a realizar el pronóstico:

Y(6) =7.940 + 390 (-3) = 9.110 pronóstico de ventas año presupuestado
Hay una disminución del 8% por factores económicos:
9.110 x 1,08 = 8.381

Tendencia y pronóstico de ventas de sillas tipo secretaria

AÑOS X Y X2
1 -2 9.500 4
2 -1 10.700 1
3 0 11.250 0
4 1 10.900 1
5 2 11.600 4
TOTAL 0 53.950 10

Y= a + bx
a= ∑Y / N = 53.950 / 5 = 10.790
b= ∑XY / ∑ X2 = 4.400 / 10 = 440

Y(1) =10.790 + 440 (-2) = 9.910

Y(2) =10.790 + 440 (-1) = 10.350
Y(3) =10.790 + 440 (0) = 10.790
Y(4) =10.790 + 440 (1) = 11.230
Y(5) =10.790 + 440 (-2) = 11.670

Una vez realizada la tendencia se procede a realizar el pronóstico:

Y(6) =10.70 + 440 (-3) = 12.110 pronóstico de ventas año presupuestado
Hay una disminución del 8% por factores económicos:
b. Halle
12.110 el =margen
x 1,08 11.141 de error

Margen de error Sillas tipo secretaria:

Margen de error=∑Y – Y”
∑Y
2.380 / 39.700 = 6%

Nivel de confiabilidad= 100% - 6% = 94%

Margen de error Sillas tipo ejecutivo:

Margen de error=∑Y – Y”
∑Y
1.620 / 53.950 = 3%

c. Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y enunidades por pr
Nivel de confiabilidad= 100% - 3% = 97%
 c. Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y enunidades por pr

Cédula presupuestal No.1 Unidades por producto y semestre

PRODUCTO Semestre 1 Semetre 2 Total
Sillas tipo secretaria 2.933 5.448 8.381
Sillas tipo ejecutivo 6.128 5.013 11.141
TOTAL 9.061 10.461 19.522

Cédula Presupuestal No.2 Presupuesto de ventas en unidades por zonas

ZONA Silla tipo secretaria Silla tipo ejecutiva Total
Oriente 3.353 6.128 9.481
Centro 2.933 1.114 4.047
Occidente 2.095 3.899 5.994
TOTAL 8.381 11.141 19.522

Cédula presupuestal No.3 Presupuesto de ventas por semestres zona oriente

Semestre Sillas tipo secretaria Sillas tipo ejecutiva Total
Oriente 1.174 3.370 4.544
Centro 2.179 2.758 4.937
TOTAL 3.353 6.128 9.481

Cédula presupuestal No.4 Presupuesto de ventas por semestres zona centro

Semestre Sillas tipo secretaria Sillas tipo ejecutiva Total
1 1.027 0.613 1.640
2 1.906 0.501 2.407
TOTAL 2.933 1.114 4.047

Cédula presupuestal No.5 Presupuesto de ventas por semestres zonaoccidente

Semestre Sillas tipo secretaria Sillas tipo ejecutiva Total
1 0.733 2.144 2.877
2 1.362 1.755 3.117
TOTAL 2.095 3.899 5.994
osecretaria y sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco periodos, sus

años
4 5
7.300 9.200
10.900 11.600

as para el sextoperiodo y para ambos productos, utilizando los

económicos.

po secretaria

YX Y" Y-Y
-14000 7160 0.16
-7800 7550 0.25
0 7940 0.46
7300 8330 1.03
18400 8720 0.48
3900 39700 2.38
po secretaria
YX Y" Y-Y
-19000 9910 410
-10700 10350 350
0 10790 460
10900 11230 330
23200 11670 70
4400 53950 1,620

emestre y enunidades por producto, zona y semestre.

emestre y enunidades por producto, zona y semestre.
 Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de
venta por costeo directo o variable: costos fijos US$1.812.000, costos variables de mano de obra y materia prima
US$1.997.000 y un margen de utilidad del 25%. Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%,
segundo el 15%, tercero 22% y cuarto 26%; las zonas de ventas son Norte 45% y Sur 55%.

n x y xy x²
1 -2 117,000 -234000 4
2 -1 118,000 -118000 1
3 0 123,000 0 0
4 1 132,000 132000 1
5 2 135,000 270000 4
TOTAL 0 625,000 50000 10

Elabore la tendencia de las ventas

Y= a + bx
a=∑y/n 125000
b=∑xy/∑x² 5000

Tendencias
Y₁= 115000
Y₂= 120000
Y₃= 125000
Y₄= 130000
Y₅= 135000

Pronostico: Y₆= 175000

Ajuste al disminución 0.07

pronóstico: del 7%
P. definitivo 12250
P. definitivo 162750

𝑃𝑉=((𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠+𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠) ×(1+𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑))/(𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑣𝑒𝑛𝑑𝑒𝑟)

𝑃𝑉=((1,977,000+1,812,000)×(1+25%))/130,200

𝑃𝑉=(3,809,000×1.25)/130,200
𝑃𝑉=4,761,250/130,200

𝑃𝑉=36.5687404

CEDULA PRESUPUESTAL N°1 - VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTALES
CAMIBUSOS 48,174 19,530 28,644 33,852 130,200
TOTAL 48,174 19,530 28,644 33,852 130,200

CEDULA PRESUPUESTAL N°2 - VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

NORTE SUR
CAMIBUSOS 58,590 71,610
TOTAL 58,590 71,610

CEDULA PRESUPUESTAL N°3 - VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS Y TRIMESTRES

TRIMESTRE NORTE SUR TOTAL
1 21678.3 26495.7 48174
2 8788.5 10741.5 19530
3 12889.8 15754.2 28644
4 15233.4 18618.6 33852
TOTAL 58590 71610 130200

CEDULA PRESUPUESTAL N°4 - VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL
CAMIBUSOS 1761723.18 714212.1 1047511.08 1237967.64 4761414
TOTAL 1761723.18 714212.1 1047511.08 1237967.64 4761414

CEDULA PRESUPUESTAL N°5 - VENTAS EN DOLARES POR ZONAS

NORTE SUR
CAMIBUSOS 2142636.3 2618777.7
TOTAL 2142636.3 2618777.7

CEDULA PRESUPUESTAL N°6 VENTAS POR ZONAS Y POR TRIMESTRE

TRIMESTRE NORTE SUR TOTALES
1 792775.43 968947.75 1761723.18
2 321395.45 392816.66 714212.11
3 471379.99 576131.09 1047511.08
4 557085.44 680882.2 1237967.64
TOTAL 2142636.31 2618777.7 4761414.01
 TRIMESTRE 1 37%
TRIMESTRE 2 15%
TRIMESTRE 3 22%
TRIMESTRE 4 26%

NORTE 45%
SUR 55%

PV 36.57
n x y xy x2 y"
1 -3 12500 -37500 9 11078.57
2 -2 14800 -29600 4 11385.71
3 -1 6000 -6000 1 11692.86
4 0 15200 0 0 12000
5 1 5800 5800 1 12307.14
6 2 13200 26400 4 12614.29
7 3 16500 49500 9 12921.43
total 0 84000 8600 28 84000.00

a= 12000
b= 307

tendencia nivel de factibilidad

y1 11079
y2 11386 margen de error
y3 11693
y4 12000
y5 12307
y6 12614
y7 12921

pronostico
y8 13229

cedula por zona cedula por semestre

zona 1 zona2 zona 3
ventas 52914 44095 29397 ventas
total 52914 44095 29397 total
 y"-y
1421.43
3414.29
5692.86
3200
6507.14
585.71
3578.57
24400

vel de factibilidad 100%

0.29
argen de error 70.95%

dula por semestre

semestre 1 semestre 2
37796 20352
37796 20352
 N X Y XY X^2
1 -2 7800 -15600 4
2 -1 6800 -6800 1
3 0 6700 0 0
4 1 7500 7500 1
5 2 9000 18000 4
Total 0 37800 3100 10

a b
37800/5 3100/10
7560 310

Tendencia
Y1 6940
Y2 7250
Y3 7560
Y4 7870
Y5 8180

Pronóstico Y6 8490

Costos variables Precio de venta

$ 700.00 Costos variables $ 1,500.00
$ 600.00 Costos fijos $ 8,500.00
$ 200.00 1+ Margen de utilidad 1.28
$ 1,500.00 Cantidades x vender 8490
PV $ 1.51
 VENTAS EN UNIDADES POR BIMESTRE
Bimestre % Unidades Ventas
1 10% 8490 849
2 10% 8490 849
3 25% 8490 2122.5
4 15% 8490 1273.5
5 5% 8490 424.5
6 35% 8490 2971.5
Total 8490

VENTAS EN DÓLARES POR BIMESTRE

Bimestre Precio Unidades Dólares
1 $ 1.51 849 $ 1,280.00
2 $ 1.51 849 $ 1,280.00
3 $ 1.51 2122.5 $ 3,200.00
4 $ 1.51 1273.5 $ 1,920.00
5 $ 1.51 424.5 $ 640.00
6 $ 1.51 2971.5 $ 4,480.00
Total $ 12,800.00
A) Determine el precio con base en costo directo variable.
B) Halle el pronostico de venta de operaciones para el año 9
C) Halle la desviación media, el nivel maximo y minimo
D)Halle la probabilidad de error
E) Ajuste el pronostico considerando la disminución por factores económicos del 8%
F) Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestres en unidades y pesos

Año4 46,453
Año5 67,873
Año6 60,879
Año7 62,989
Año8 63,406

A) Determine el precio con base en costo directo variable.

Precio de
= +
venta 450,000,000.00 125000000 (1.30)
63504

PV = 747500 =11.47
63504

C) ME 22028 7.30
301600

Nivel de confiabilidad =100% - 7.30% 92.7

 e)
pronostico definitivo 69026*8% 5522
pronostico definitivo 69026 5522 63504

F) Cedulas
Cedula#1
1 2 3 4 Total
Ventas 24132 9526 15876 13971 63505
Total 24132 9526 15876 13971 63505

Cedula #3
Trimetre Zona Centro Zona sur Total Cedula #4
1 15686 8446 24132
2 6192 3334 9526
3 10319 5557 15876 Total
4 9081 4890 13971
total 41278 22227 63505

Cedula#5
Zona Centro
485842
Total 485842

Cedula#6
Trimestre Zona Centro Zona sur Total
1 184622 99412 284034
2 70813 38130 108943
3 121460 65401 186861
4 106885 57554 164439
Total 483780 260497 744277
 B) Tendencia en ventas
N X Y XY X^2 Y"
4
-2 46,453 -92,906 4 54,516
5 -1 67,873 -67,873 1 57,418
6 0 60,879 0 0 60,320
7 1 62,989 62,989 1 63,222
8 2 63,406 126,812 4 66,124
Total 0 301,600 29,022 10 301,600

A= 301600 5 60,320
B= 29022 10 2,902

Tendencia

Y1 60320 2902 -2 54516

Y2 60320 2902 -1 57418
Y3 60320 2902 0 60320
Y4 60320 2902 1 63222
Y5 60320 2902 2 66124

Y6 60320 2902 3 69026

Cedula#2
Zona C Zona S Total
41278 22226 63504
Total 41278 22226 63504

1 2 3 4 Total
284034 108943 186861 164439 744277
284034 108943 186861 164439 744277

Zona sur Total

261600 747442
261600 747442
Y-Y"

8,063
10,455
559
233
2,718
22,028
Ejercicio 2.6. Una compañia comercializadora de impresoras desea conocer el presupuesto de ventas para su sexto año de operaciones.
Las ventas en unidades en los últimos cinco años se muestran a continuación:

Años 1 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 12,500 14,800 6,000 15,200 5,800

Se espera una disminución en el pronóstico del 10% o por factores económicos.

La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$658.000; costos variables de mano de obra
y materia prima US$751.590, y un margen de utilidad del 25%.

Las zonas de influencia son las siguientes: Norteamlrica con el 30%; Centroamérica con el 28%; Suramérica con eI 25% y el Caribe con el 17%.
Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y el cuadro de ventas en unidades y dólares por zonas

Solucion Tendencia de ventas

N X Y XY Y" Y-Y" Periodos Ventas

1 -2 12500 4 -25000 8260 4240 1 13460
2 -1 14800 1 -14800 11700 3100 2 12160
3 0 6000 0 0 10860 4860 3 10860
4 1 15200 1 15200 12160 3040 4 9560
5 2 5800 4 11600 13460 7660 5 8260
Total 0 54300 10 -13000 56440 22900

Cedula Presupuestal por Zonas.

Norteamerica Centroamerica Suramerica Caribe

30% 28% 25% 17% 100%
$1,879 ### $1,566 $1,065 $6,264 $12,528
3,758
### 3,132 2,130
12,528

Y=a + bx
a=ΣY/N= ###
b=ΣXY/Σ ###

Tendencia

Y(1)= ###
Y(2) ###
Y(3) ###
Y(4) 9560
Y(5) 8260

Y(6)= 6960 Pronostico de ventas año presupuestado

Ajuste al pronostico : Disminucion del 10%

Pronostico definitivo: $ 696

Pronostico definitivo: $ 6,264

Precio de venta (costos variables +costos fijos)*(1+margen de utilidad) Unidades por (751.590+ 658.000+(1+25%)
vender 6,264

Precio de venta $ 281

Margen de error =ΣY-Y" 0.40574060

ΣY

Nivel de confiabilidad 100% -margen de error 9959%

 problema #7

tendencia de ventas tendencia = a+bx

N X Y XY X² a b
1 -2 12500 -25000 4 Y1= 14400 840
2 -1 13800 -13800 1 Y2= 14400 840
3 0 14500 0 0 Y3= 14400 840
4 1 15200 15200 1 Y4= 14400 840
5 2 16000 32000 4 Y5= 14400 840
total 72000 8400 10
pronostico
a= 72000/5 Y6= 14400 840

= 14400 ajuste al pronostico por el 6% de disminucion =

pronostico definitivo=
b= 8400/10
precio de venta =
= 840
 x total cedula de ventas en unidades
-2 12720 producto 1 2 3
-1 13560 celulares 6044 6521 3340
0 14400
1 15240 cedula de venta dolares por periodos cuatrimestres
2 16080 producto 1 2 3
celulares 380380 410410 210210

3 16920

6% de disminucion = 16920*6%
= 1015.2
nostico definitivo= 16920-1015,2
= 15904.8
((458000+312000)∗(1,3))/15904,8
precio de venta =

= 62.94
 N X Y XY X^2
1 -2 117000 -234000 4
2 -1 115000 -115000 1
3 0 132000 0 0
4 1 152000 152000 1
5 2 148500 297000 4
Total 0 664500 100000 10

a b
664500/5 100000/10
132900 10000

Tendencia
Y1 112900
Y2 122900
Y3 132900
Y4 142899
Y5 152900

Pronóstico Y6 162900
Pronóstico definitivo Y6-10% 146610

Precio de venta
Costos variables $ 2,898,000.00
Costos fijos $ 2,812,000.00
1+Margen de utilidad 1.22
Cantidades x vender 146610
PV $ 47.52
 VENTAS EN UNIDADES POR SEMESTRE
Semestre Cantidades %
1 146610 34%
2 146610 66%
Total

VENTAS EN UNIDADES POR ZONAS

Zonas Cantidades %
Sur 146610 25%
Centro Oriente 146610 32%
Suroccidente 146610 21%
Norte 146610 22%
Caribe 146610 22%
Total

VENTAS EN DÓLARES POR SEMESTRE

Semestre Cantidades Precio
1 49847.4 $ 47.52
2 96762.6 $ 47.52
Total

VENTAS EN DÓLARES POR ZONAS

Zonas Cantidades Precio
Sur 36652.5 $ 47.52
Centro Oriente 46915.2 $ 47.52
Suroccidente 30788.1 $ 47.52
Norte 32254.2 $ 47.52
Caribe 32254.2 $ 47.52
Total
OR SEMESTRE
Ventas
49847.4
96762.6
146610

POR ZONAS
Ventas
36652.5
46915.2
30788.1
32254.2
32254.2
178864.2

OR SEMESTRE
Dólares
$ 2,368,508.00
$ 4,597,692.00
$ 6,966,200.00

POR ZONAS
Dólares
$ 1,741,550.00
$ 2,229,184.00
$ 1,462,902.00
$ 1,532,564.00
$ 1,532,564.00
$ 8,498,764.00
 problema #9 hamburguesas

tendencia de ventas tendencia =

N X Y XY X²
1 -2 3000 -6000 4 Y1=
2 -1 4100 -4100 1 Y2=
3 0 3900 0 0 Y3=
4 1 4050 4050 1 Y4=
5 2 3950 7900 4 Y5=
total 19000 1850 10
pronostico
a= 19000/5 Y6=

= 3800 ajuste al pronostico por el 6%

b= 1850/10

= 185

problema #9 sandwiches

tendencia de ventas tendencia =

N X Y XY X²
1 -2 4300 -8600 4 Y1=
2 -1 4200 -4200 1 Y2=
3 0 3950 0 0 Y3=
4 1 4500 4500 1 Y4=
5 2 3850 7700 4 Y5=
total 20800 -600 10
pronostico
a= 20800/5 Y6=

= 4160 ajuste al pronostico por el 6%

b= (−600)/10

= -60

VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

Trimestre Cantidades % Ventas
1 3661.60 18% 659.09
2 3661.60 23% 842.17
3 3661.60 20% 732.32
4 3661.60 39% 1428.02
total 3661.60

VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

Trimestre Cantidades Precio Pesos
1 659.09 4045.36 2666250
2 842.17 4045.36 3406875
3 732.32 4045.36 2962500
4 1428.02 4045.36 5776875
total 14812500
 a+bx VENTAS EN UNIDA
Trimestre
a b x total 1
3900 185 -2 3530 2
3900 185 -1 3715 3
3900 185 0 3900 4
3900 185 1 4085
3900 185 2 4270

3900 185 3 4455 VENTAS EN PES

Trimestre
te al pronostico por el 6% de disminucion =4455*8% 1
= 356.4 2
pronostico definitivo= 4455-356,4 3
= 4098.6 4
((5000000+10500000)∗(1,22))/4098,6
precio de venta =

= 4613.77

a+bx

a b x total
4160 -60 -2 4280
4160 -60 -1 4220
4160 -60 0 4160
4160 -60 1 4100
4160 -60 2 4040

4160 -60 3 3980

te al pronostico por el 6% de disminucion =4455*8%

= 318.4
pronostico definitivo= 4455-318,4
 = 3661.6
precio de venta((5000000+6850000)∗(1,25))/3661,6
=

= 4045.36
VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE
Cantidades % Ventas
4098.6 18% 737.748
4098.6 23% 942.678
4098.6 20% 819.72
4098.6 39% 1598.454
total 4098.6

VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRE

Cantidades Precio Pesos
737.748 4613.77 3403800
942.678 4613.77 4349300
819.72 4613.77 3782000
1598.454 4613.77 7374900
Total 18910000