ALTER EGO, S.

A
CAJA Y BANCO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
EFECTUADO POR:

RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A
1. ¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son
independientes de los responsables que preparan la información
contable y financiera?

2. ¿Existe personal como custodias de los fondos de caja general y

caja chica?

3. ¿Existe un manual de procedimientos que indique las formas

estándar que se usa en el control del efectivo?

4. ¿Existen cuentas de bancos para el manejo del efectivo con sus

firmas libradoras debidamente autorizadas?

5. ¿Existe un proceso para los desembolsos de efectivo?

6. ¿Existen reportería automatizada para el control de los ingresos

y egresos de la empresa?

7. ¿El registro auxiliar de caja y banco es automatizado?

8. ¿Los desembolsos de caja chica se hacen a través de vales

prenumerados?
9. ¿Existe un informe diario de disponibilidad bancaria para
programar los desembolsos de efectivo?
10. ¿Realiza la empresa arqueos recurrentes de los fondos de
efectivo?
Comentarios: Indique si el control interno es
Alto ( ) Moderado ( ) Bajo ( X )
La confianza está en riesgo, ya que el control interno es bajo.
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ACTIVO FIJO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
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RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A

1. ¿Tiene la empresa manual de procedimiento para manejo y

control de activo fijo?

2. ¿Recibe la empresa donaciones por activo fijo?

3. ¿Se tienen archivos de la documentación que respalde las

compras por activo fijo?

4. ¿Se encuentran codificados los activos fijos propiedad de la

empresa?

5. ¿Existe un monto cuantificable para determinar qué es un

activo fijo?

6. ¿Existe reportería automatizada que genere un inventario de

activo dijo?

7. ¿La empresa tiene un procedimiento para las bajas de activo

fijo?

Comentarios: Indique si el control interno es

Alto ( ) Moderado ( ) Bajo ( X )
La confianza está en riesgo, ya que el control interno es bajo.
 ALTER EGO, S. A
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
EFECTUADO POR:

RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A

1. ¿Existe un manual de procedimientos para el manejo y

control de cuentas y documentos por cobrar?

2. ¿Existe una reportería automatizada a detalle de los

clientes externos e internos?

3. ¿Existe un control de gestión para recuperación de

cartera?

4. ¿Existen estudios técnicos de investigación para la

determinación de las cuentas incobrables y su posible
cancelación?

5. ¿Existe reportería de la cartera de clientes vencida?

Comentarios: Indique si el control interno es

Alto ( ) Moderado ( ) Bajo ( X )
La confianza está en riesgo, ya que el control interno es
bajo.
 ALTER EGO, S. A
CUENTAS POR PAGAR
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
EFECTUADO POR:

RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A

1. ¿Existe un manual de procedimientos para los pasivos

de la empresa?

2. ¿Existe un departamento independiente que controle las

órdenes compras por mercancía locales y extranjeras?

3. ¿Existe un departamento independiente que controle la

importación de las mercancías?

4. ¿La empresa tiene un procedimiento para cuadratura de

facturas por compras locales y extranjeras?

5. ¿Existe una reportería automatizada de proveedores por

compras de bienes y servicios?

6. ¿Existe una programación de pagos a los proveedores

por compra de bienes y servicios?

Comentarios: Indique si el control interno es

Alto ( ) Moderado ( X ) Bajo ( )
El control interno es moderado, por lo que se debilita la
confianza.
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CAPITAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
EFECTUADO POR:

RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A

1. ¿Presenta la empresa escritura pública de constitución

sobre la integración de su capital social?

2. ¿Existe acta constitutiva por la asamblea de accionistas

para declaración de dividendos?

3. ¿La empresa tiene declaración fiscal del impuesto sobre

la renta?

4. ¿El control y manejo del capital social y contable de la

empresa está de acuerdo con la Ley General de Sociedades
Mercantiles?

5. ¿Se informa oportunamente al departamento de

contabilidad de los acuerdos de los accionistas, socios o
administradores, que afecten las cuentas de patrimonio?

6. ¿Los movimientos del capital contables están

soportados mediante actas de asamblea?

Comentarios: Indique si el control interno es

Alto ( X ) Moderado ( ) Bajo ( )
El control interno es fuerte.
 ALTER EGO, S. A
VENTAS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
EFECTUADO POR:

RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A

1. ¿Existe un manual de procedimientos para el manejo

y control de las ventas de la empresa?

2. ¿Existe un sistema automatizado de caja para la

recepción de ingresos por ventas?

3. ¿Existe un responsable de caja general?

4. ¿Los descuentos y rebajas sobre ventas están

debidamente autorizados?

5. ¿Existe reportería automatizada de las ventas netas?

Comentarios: Indique si el control interno es

Alto ( X ) Moderado ( ) Bajo ( )

El control interno es fuerte.

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GASTOS DE VENTAS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

FECHA: 14/8/2020
EFECTUADO POR:

RESPUESTAS
PREGUNTAS
SÍ NO N/A

1. ¿Existe un manual de procedimientos para el manejo

de los gastos de ventas?

2. ¿Existe una distribución cuantificable por los gastos

de ventas?

3. ¿Están debidamente soportados los gastos de ventas

con sus facturas de acuerdo con las leyes tributarias?

4. ¿Existe detalle de las devoluciones sobre ventas

debidamente autorizados?

Comentarios: Indique si el control interno es

Alto ( X ) Moderado ( ) Bajo ( )
El control interno es fuerte.