Tipo de Estado Financiero Anual, Consolid. Anual, Consolid.
Fecha final del período 2019-12-31 2018-12-31 Unidades Millones COP Millones COP
Estado de Resultados 2019 2018
Total Ingreso Operativo 15,342,301 55,244,214 Ingresos netos por ventas 15,293,083 55,036,171 Costo de mercancías vendidas -11,338,977 -41,591,610 Utilidad bruta 3,954,106 13,444,561 Gastos de venta y distribución -1,673,462 -5,540,140 Gastos administrativos -1,562,057 -5,490,005 Otros resultados operativos netos -44,400 -77,188 Otros ingresos operativos 49,217 208,044 Otros gastos operativos -93,618 -285,232 Ganancia operativa (EBIT) 674,187 2,337,227 EBITDA 2,150,591 3,365,353 Resultado financiero -503,053 -766,754 Ingresos financieros 634,863 619,533 Gastos financieros -1,127,793 -1,453,455 Participación en ganancia (pérdida) de asociados -10,123 67,168 Ganancias antes de impuestos 171,134 1,570,473 Impuesto a la renta -23,296 -338,442 Ganancias después de impuestos 147,838 1,232,031 Ganancia de operaciones discontinuadas 774,837 -59,088 Ganancia (Pérdida) Neta 922,675 1,172,943 Ganancia (pérdida) atribuible a los propietarios 57,602 279,403 Ganancia (pérdida) atribuible a intereses minoritarios 865,073 893,540
Balance General 2019 2018
Activos Totales 15,861,015 65,108,101 Activos no corrientes 10,504,353 29,970,478 Propiedad, planta y equipo 5,148,740 12,334,581 Activos intangibles y valor llave 3,233,966 11,204,045 Valor llave 2,929,751 5,436,868 Otros activos intangibles 304,215 5,767,176 Comerciales y otras cuentas a cobrar no corrientes 43,941 223,513 Cuentas por cobrar no corrientes 43,941 195,197 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 0.00 28,316 Activos financieros a largo plazo 1,885,037 3,201,729 Propiedades de inversión 1,626,220 1,633,625 Otros activos financieros no corrientes 258,817 1,568,104 Activos diferidos 177,269 3,006,214 Activos no corrientes por impuesto diferido 177,269 3,006,214 Otros activos no corrientes 15,401 397.63 Activos Corrientes 5,356,662 35,137,623 Inventarios 1,900,660 6,720,396 Comerciales y otras cuentas a cobrar 812,163 2,013,137 Cuentas comerciales por cobrar 423,269 1,157,125 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 55,044 131,721 Créditos de impuestos 333,850 724,290 Activos financieros de corto plazo 43,237 141,215 Otros activos financieros corrientes 43,237 141,215 Efectivo o Equivalentes 2,562,674 5,973,764 Otros Activos Corrientes 0.00 0.00 Activos del grupo de disposición clasificados como mantenidos para la venta 37,928 20,289,112 Total de patrimonio y pasivos 15,861,015 65,108,101 Total de patrimonio 8,444,842 18,957,698 Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora 7,196,528 7,649,740 Capital Suscrito 4,482 4,482 Prima de emisión 4,843,466 4,843,466 Acciones propias -2,735 -2,735 Otras reservas 1,086,460 1,136,685 Resultados acumulados 560,429 964,097 Ganancia o Pérdida del Periodo 57,602 279,403 Otros componentes del patrimonio 646,823 424,343 Interés minoritario 1,248,313 11,307,958 Pasivos Totales 7,416,173 46,150,403 Pasivos no corrientes 1,509,959 12,192,663 Créditos y préstamos no corrientes 43,900 7,315,195 Otras cuentas por pagar no corrientes 1,308,169 40,720 Ingresos diferidos, gastos devengados y otros pasivos no circulantes diferidos117,303 2,466,457 Provisiones para otros pasivos y gastos 39,918 2,358,328 Otros pasivos no corrientes 668.54 11,963 Pasivos Corrientes 5,906,215 33,957,741 Créditos y préstamos corrientes 731,693 3,357,475 Comerciales y otras cuentas a pagar 4,965,974 13,463,406 Cuentas Comerciales por pagar 4,884,979 13,226,709 Cuentas por pagar a partes relacionadas 80,995 236,698 Provisiones para otros pasivos y gastos 17,398 40,653 Otros pasivos corrientes 118,240 338,735 Pasivos corrientes por impuesto a la renta 72,910 298,699 Pasivos del grupo disposición clasificados como mantenidos para la venta 0.00 16,458,772 Estado de Flujo de Efectivo 2019 2018 Flujo neto de efectivo por (utilizados en) actividades de explotación -462,317 3,986,485 Utilidad Neta 922,675 1,172,943 Efectivo generado por las operaciones 882,715 445,208 Ajustes por: Depreciación y deterioro de propiedad, planta y equipo 1,476,405 1,028,126 Ajustes por: Gastos financieros 735,698 962,560 Ajustes por: otros ajustes -1,068,498 72,291 Cambios en: Inventarios -319,404 -1,056,576 Cambios en: comerciales y otras cuentas a cobrar 2,099,268 -1,918,873 Cambios en: comerciales y otras cuentas a pagar -2,296,460 279,054 Cambios en: Provisiones y beneficios para los empleados 235,460 1,212,962 Cambios en: Otras variaciones 0.00 0.00 Impuesto a las ganancias pagado 0.00 0.00 Otro flujo de efectivo de actividades operativas -2,267,707 2,368,333 Flujo neto de efectivo de (utilizadas en) actividades de inversión -6,734,778 -3,142,936 Producto de venta de propiedades, planta y equipo 6,584 383,302 Compra de propiedades, planta y equipo -1,884,386 -2,588,543 Compra de activos intangibles -220,923 -464,436 Compra de instrumentos financieros 0.00 0.00 Ingresos por venta de instrumentos financieros 0.00 0.00 Adquisición de subsidiaria -1,619 -2,480 Intereses recibidos 0.00 0.00 Dividendos recibidos 0.00 0.00 Otros flujos de efectivo de actividades inversión -4,634,434 -470,779 Flujo neto de efectivo de (utilizados en) actividades de financiación 3,977,780 300,063 Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias 0.00 0.00 Ingresos provenientes de préstamos 4,570,928 1,978,472 Reembolso de préstamos 0.00 0.00 Pagos de las obligaciones de arrendamiento financiero -3,304 -36,249 Intereses pagados -755,189 -981,726 Dividendos pagados -202,168 -310,726 Otros flujos de efectivo de actividades financieras 367,513 -349,707 Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo -3,219,315 1,143,612 Efectivo al inicio del período 5,973,679 5,281,618 Ganancias (pérdidas) de intercambio de efectivo y equivalentes -191,691 -451,467 Efectivo al final del período 2,562,674 5,973,764 CAPEX -2,105,309 -3,052,979
Tipo de Estado Financiero Anual, Consolid. Anual, Consolid.
Fecha inicial del periodo de reporte 2019-01-01 2018-01-01 Fecha final del período 2019-12-31 2018-12-31 Unidades originales como se reportó COP Miles COP Miles Auditado Auditado Auditado Fuente Superfinanciera – NIIF Superfinanciera – NIIF La redistribución de esta información está estrictamente prohibida. Derechos de Autor 2020 EMIS, todos los derechos reservados. EMIS 14 New Street London, EC2M 4HE, United Kingdom www.emis.com
Contabilidad de sociedades de capital (2013): Guzmán, Puerto, Manzano y Villacorta explican cómo abordar la contabilización de las sociedades de capital bajo la óptica del PGC 2007.