ASIGNATURA:

CONTABILIDAD GENERAL

ACTIVIDAD FINAL:
TALLER DE CONTABILIDAD 5

DOCENTE
JULIE ELISA RINCON REYES

PRESENTA:

J. ALEJANDRO INFANTE ALFONSO

ID: 464080

Bogotá D.C. Colombia 6 de Octubre de 2020

Introducción

El siguiente taller se realizo con el fin de poner en practica los conocimientos adquiridos hasta el momento,
conocer como se manejan las cuentas basicas del Plan Unico de Cuentas, ademas de conocer la
naturaleza de las cuentas , indicando que tipo de cuentas se utilizan en cada ejercicio.
La principal característica es la profundización del tema y analizar y manejar criterios contables a la hora de
realizar el analisis en los ejercicios de contabilizacion.

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

código Nombre de cuenta Debe haber

1110 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
1105 Caja $ 15,000,000
1435 Inventarios $ 26,000,000
1528 Equipo de cómputo $ 1,550,000
dic/31/2016 1540 Flota y equipo transporte $ 48,500,000
1305 Cuentas x cobrar clientes $ 11,000,000
1
2105 Obligaciones financieras $ 43,000,000
2205 Proveedores $ 34,000,000
2335 Costos y gastos x pagar $ 3,550,000
3105 Capital social $ 66,500,000
TOTAL COMPROBANTE $ 147,050,000 $ 147,050,000
Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por
valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

código Nombre de cuenta Debe haber

6225 Compra de mercancias $ 2,148,000
Enero 02: 1105 pago del 20% caja $ 429,600
2 1110 pago del 30% bancos $ 644,400
2205 Proveedores $ 1,074,000
TOTAL COMPROBANTE $ 2,148,000 $ 2,148,000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

código Nombre de cuenta Debe Haber

Enero 04: 1110 banco $ 6,550,000
2105 Obligaciones financieras $ 6,550,000
3
Total comprobante  $ 6,550,000 $ 6,550,000
Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento
sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

4135 Venta de metrcancias $ 1,825,800
Enero 06: 1110 Bancos $ 547,740
1305 clientes $ 1,278,060
4 1435 Inventarios $ 1,074,000
6135 Costo de ventas $ 1,074,000
Total comprobante  $ 1,825,800 $ 1,825,800

Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

Enero 08: 1365 Prestamo a empleados $ 15,000,000
5 1110 Bancos $ 15,000,000
Total comprobante  $ 15,000,000 $ 15,000,000

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

4220 Arriendos $ 3,760,000
Enero 10: 1105 caja $ 940,000
6 1110 Bancos $ 1,316,000
1305 Cuentas por cobrar Clientes Nacionales $ 1,504,000
Total comprobante  $ 3,760,000 $ 3,760,000

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
 CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
Enero 12: 5105 salario Gerente $ 4,500,000
5105 salario Jefe de ventas $ 2,100,000
7 1110 Bancos $ 6,600,000
Total comprobante  $ 6,600,000 $ 6,600,000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.

código Nombre de cuenta Debe Haber

Enero 14: 5195 Implementos de aseo $ 1,980,000
1110 Bancos $ 1,980,000
8
Total comprobante  $ 1,980,000 $ 1,980,000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el
valor del terreno.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

Enero 16: 3105 Capital social $ 54,760,000
1504 terrenos $ 24,642,000
9 1516 Construcciónes y edificaciones $ 30,118,000
Total comprobante  $ 54,760,000 $ 54,760,000

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000,
telefonía $200.000 y gas $54.000.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

2335 Costos y gastos x pagar acueducto $ 140,000
Enero 18: 2335 Costos y gastos x pagar energia $ 230,000
2335 Costos y gastos x pagar telefonia $ 200,000
10 2335 Costos y gastos x pagar gas $ 540,000
1110 Bancos $ - $ 1,110,000
Total comprobante  $ 1,110,000 $ 1,110,000

1105 Caja
1110 Bancos cuenta de ahorro
1305 Cuentas x cobrar clientes
1365 PRESTAMOS A EMPLEADOS
1435 Inventarios
1504 TERRENOS
1516 CONSTRUCCIONES
1528 Equipo de cómputo
1540 Flota y equipo transporte
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos x pagar
3105 Capital social
4135 VENTA DE MERCANCIAS
4220 ARRIENDOS
5105 SALARIOS
5195 IMPLEMENTOS DE ASEO
6135 COSTO DE VENTAS
6225 COMPRA DE MERCANCIAS
TOTALES
HOJA DE TRAB
BALANCE DE COMPROBACION
$ 15,940,000
$ 46,863,740
$ 13,782,060
$ 15,000,000
$ 26,000,000
$ 24,642,000
$ 30,118,000
$ 1,550,000
$ 48,500,000
$ 6,550,000
$ -
$ 1,110,000
$ -
$ 751,800
$ -
$ 6,600,000
$ 1,980,000
$ 1,074,000
$ 2,148,000
$ 242,609,600
 4. INGRESOS 1. ACTIVOS
5. GASTOS 2. PASIVOS
6. COSTOS 3. PATRIMONIO
SALDOS SALDOS
HOJA DE TRABAJO
ANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
$ 429,600 $ 15,510,400
$ 31,884,400 $ 14,979,340
$ - $ 13,782,060
$ - $ 15,000,000
$ 1,074,000 $ 24,926,000
$ - $ 24,642,000
$ - $ 30,118,000
$ - $ 1,550,000
$ - $ 48,500,000
$ 43,000,000
$ 35,074,000
$ 3,550,000
$ 122,011,800 $ -
$ 1,825,800 $ 1,074,000
$ 3,760,000 $ 3,760,000
$ - $ 6,600,000
$ - $ 1,980,000
$ - $ 1,074,000
$ - $ 2,148,000
$ 242,609,600 $ 11,802,000 $ 4,834,000 $ 189,007,800
$ - $ 6,968,000
 1. ACTIVOS
2. PASIVOS
3. PATRIMONIO
SALDOS

BALANCE GENERAL

$ 36,450,000
$ 35,074,000
$ 2,440,000
$ 122,011,800

$ 195,975,800
$ 6,968,000
 YUCOJICAS SAS
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 20XXX
INGRESOS
TOTAL INGRESOS
VENTAS BRUTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
SALARIO GERENTE

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

ARRIENDOS

UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES

ALQUILER ESPACIOS

GASTOS NO OPERACIONALES
ELEMENTOS DE ASEO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICION

FIRMA
OJICAS SAS
DE RESULTADOS
DE DICIEMBRE DE 20XXX

$ 1,825,800.00
$ -
$ 1,825,800.00
$ 1,074,000.00
$ 751,800.00
$ 6,600,000.00
$ 4,500,000.00
$ 4,500,000.00

$ 4,500,000.00
$ 2,100,000.00 $ 2,100,000.00
$ -
$ 2,100,000.00
$ (5,848,200.00)
$ 3,760,000.00

$ 3,760,000.00

$ 1,980,000.00
$ 1,980,000.00

$ (4,068,200.00)

$ -

$ (4,068,200.00)

FIRMA
 YUCOJICAS SAS
estado de situacion financiera
A 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Caja
Bancos cuenta de ahorro
Cuentas x cobrar clientes
PRESTAMOS A EMPLEADOS
Inventarios
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
Equipo de cómputo
Flota y equipo transporte

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Obligaciones financieras
Proveedores
Costos y gastos x pagar

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

FIRMA CONTADOR
S SAS
financiera
20XX

$ 15,510,400.00
$ 15,527,080.00
$ 15,060,120.00
$ 15,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ 24,642,000.00
$ 30,118,000.00
$ 1,550,000.00
$ 48,500,000.00

$ 191,907,600.00

$ 36,450,000
$ 35,074,000
$ 2,440,000

$ 73,964,000.00

$ (4,068,200.00)
$ 122,011,800.00
$ 117,943,600.00
 $ 191,907,600.00

FIRMA GERENTE