Вы находитесь на странице: 1из 27

Financial analysis 2.

0 (Freeware)
Исходные формы для заполнения: http://logmarket.euro.ru
Авторы:
Ф1 - Баланс предприятия Майер А.Н
Ф2 - Отчет о прибылях и убытках Коротаев Н.О.

Экспорт форм отчетности из 1С Предприятие 7.7 :


Наши формы полностью соответствуют новому плану счетов программы 1С
Предприятие 7.7 конфигурация бухгалтерский учет версия 3.0 обновление за
май 2001г.
Для нормального экспорта форм у Вас должно быть установлено 1С
Предприятие на том же компьютере, что и наша программа.
В меню "отчеты" выберите "регламентированые".

Откройте "бухгалтерский баланс (форма №1)" После формирования отчета


сохраните его "как тип файла таблица mxl" в корневом каталоге на диске C:
под названием forma1.xlm

Откройте "отчет о прибылях и убытках (форма №2)" После формирования


отчета сохраните его "как тип файла таблица mxl" в корневом каталоге на
диске C: под названием forma2.xlm
Далее нажмите кнопку "импорт форм".

На основе введенных данных расчитываются следующие таблицы:

СПФС Сводные показатели финансового состояния

ПФУ Показатели финансовой устойчивости

ППС Показатели платежеспособности

ПОСБ Показатели оценки структуры баланса

ПРНТ Показатели рентабельности

АУНБ Анализ уплотненного нетто-баланса

Спектр-балльный метод (Авторы методики: Салов А.Н., Маслов В.Г.)


является наиболее надежным методом финансово - экономического анализа.
Его суть заключается в проведении анализа финансовых коэффициентов
путем сравнения полученных значений с нормативными величинами,
используется при этом система “разнесения” этих значений по зонам
удаляемости от оптимального уровня. Значение показателей сводится в
типовую таблицу

Анализ финансовых коэффициентов производится путем сравнения


полученных значений с рекомендуемыми нормативными величинами,
играющими роль пороговых нормативов. Чем удаленнее значения
коэффициентов от нормативного уровня, тем ниже степень финансового
благополучия предприятия и выше риск попадания в категорию
несостоятельных предприятий.
Отбор финансовых коэффициентов осуществляется с ориентацией на
следующие критерии:
1)  доступность исходной информации и простота расчета оценочных
показателей;
2)  устранение дублирующих коэффициентов, то есть коэффициентов,
связанных очевидной линейной зависимостью.

В результате отбираются 16 наиболее значимых коэффициентов, дающих


емкое и полное представление о финансово-экономическом положении
предприятия. Все коэффициенты разбиты на 5 групп в соответствии с
наиболее существенными характеристиками финансово-экономического
состояния.

Производится расчет показателей, их распределение по зонам риска дает


первичное представление о финансовом положении предприятия.

На основе этих данных делаются выводы о состоянии предприятия.

Следующим шагом является сведение нескольких показателей каждой


группы к одному результирующему параметру . Таким образом, каждая
сторона деятельности предприятия квалифицируется некоторой обобщенной
оценкой. На основе этих данных делаются выводы о состоянии предприятия.
Более продробно см. http://abc.vvsu.ru
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП


Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения по ОКЕИ

Адрес

Код На начало
АКТИВ строки отчетного
года
1 2 3

I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05) 110 598175
в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные 111 208
аналогичные с перечисленными права и активы
организационные расходы 112 597967
деловая репутация организации 113 0
Основные средства (01, 02), в том числе: 120 400280596
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования 121 0

здания, машины и оборудование 122 400280596


Незавершенное строительство (07, 08, 16) 130 21320251

Доходные вложения в материальные ценности (03, 02) 135 0


в том числе:
имущество для передачи в лизинг 136 0

имущество, предоставляемое по договору проката 137 0


Долгострочные финансовые вложения (58, 59) 140 25595760
в том числе:
инвестиции в дочерние общества 141 24710895
инвестиции в зависимые общества 142 0

инвестиции в другие организации 143 255

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 150000

прочие долгосрочные финансовые вложения 145 734610


Прочие внеоборотные активы 150 448317657

Итого по разделу I 190 896112439

Код На начало
АКТИВ строки отчетного
года
1 2 3

II. Оборотные активы


Запасы 210 241343499
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) 211 92275725
животные на выращивании и откорме (11) 212 0
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 49726386
(20, 21,
23, 29, 44,
готовая 46)
продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 47112447
товары отгруженные (45) 215 52127075
расходы будущих периодов (97) 216 101866
прочие запасы и затраты 217 0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 10081258
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более
230 5000000
чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 63, 76) 231 7
векселя к получению (62) 232 0
задолженность дочерних и зависимых обществ 233 0
авансы выданные (60) 234 12000
прочие дебиторы 235 21505
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
240 309539632
течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 63, 76) 241 112911
векселя к получению (62) 242 60251612
задолженность дочерних и зависимых обществ 243 0
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный
244 0
капитал (75)
авансы выданные (60) 245 245621143
прочие дебиторы 246 3553966
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) 250 676854
в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 0
собственные акции, выкупленные у акционеров 252 0
прочие краткосрочные финансовые вложения 253 676854
Денежные средства, в том числе: 260 24953888
в том числе:
касса (50) 261 18616
расчетные счета (51) 262 249255
валютные счета (52) 263 0
прочие денежные средства (55, 57) 264 24686017
Прочие оборотные активы 270 59795165
Итого по разделу II 290 646423808
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 1542536247

Код На начало
ПАССИВ строки отчетного
года
1 2 3

III. Капитал и резервы


Уставный капитал (80) 410 24960500
Добавочный капитал (83) 420 3091966958
Резервный капитал (82) 430 62401
в том числе:
резервные фонды, образованные в соотвествии с законодательство 431 0
резервы, образованные в соответствии с учредительными 432 62401
документами
Целевые финансирование и поступления (86) 450 866319
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 0
Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 0
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 Х
Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 Х
Итого по разделу III 490 3117856178
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты (67) 510 290000
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 511 290000
месяцев после отчетной даты
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после 512 0
отчетной даты
Прочие долгосрочные обязательства 520 2641
Итого по разделу IV 590 292641
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты (66) 610 29375585
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев 611 29359049
после отчетной даты
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после 612 16536
отчетной даты
Кредиторская задолженность 620 323331551
в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76) 621 90572438
векселя к уплате (60) 622 0
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 623 20352869
задолженность перед персоналом организации (70) 624 0
задолженность перед государственными внебюджетными фондами ( 625 500000
задолженность перед бюджетом (68) 626 53872269
авансы полученные (62) 627 113480064
прочие кредиторы 628 45053911
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 0
Доходы будущих периодов (98) 640 0
Резервы предстоящих расходов (96) 650 0
Прочие краткосрочные обязательства 660 23893
Итого по разделу V 690 352731029
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 3470879848
. .

. .

На конец
отчетного
периода
4

815627

208

815419
0
243485481

0
243485481
14369798

0
0
26999971

24710895
0
250
150000
2138826
285788149

571459026
Форма 0710001 с.2
На конец
отчетного
периода
4

249826297

118256309
0
46733519

19151261
65563010
122198
0
7990305

118118

0
0
0
0
118118

113057637

5110686
24109695
0

0
65135794
18701462
14791262
0
0
14791262
37536468

99695
12724852
1033
24710888
51684457
475004544
1046463570
Форма 0710001 с.3
На конец
отчетного
периода
4

24960500
320549228
62401

0
62401
11652451
2154374
0
2154374
0
361533328

2641
2641

33886800

33886800
0

333164755

94331861
1041354
48673123
0
500000
110163167
50550050
28405200
0
0
0
0
367051555
728587524
Форма 0710001 с.4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Форма №2 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП


Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения по ОКЕИ

Код За отчетный
Наименование показателя
строки период

2 3
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за


минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных
обязательных платежей) 010 904042928
в том числе от продажи:
011 0
012 0
013 0
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 767658242
в том числе проданных:
021 0
022 0
023 0
Валовая прибыль 029 136384686
Коммерческие расходы 030 8316752
Управленческие расходы 040 0
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) 050 128067934
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению 060 0
Проценты к уплате 070 0
Доходы от участия в других организациях 080 58642
Прочие операционные доходы 090 22845301
Прочие операционные расходы 100 41256178
III. Внереализационные доходы и расходы
Прочие внереализационные доходы 120 4319352
Прочие внереализационные расходы 130 219822
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060- 070+ 080
+090 -100+ 120- 130)) 140 113815229
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 47676016
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 54751456
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы 170 0
Чрезвычайные расходы 180 0

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного


периода (строки (160 +170 - 180)) 190 0
За аналогичный
период
предыдущего года

712452287

0
0
0
668220746

0
0
0
44231541
11238650
0
32992891

27956
0
29848
4008134
17511339

1764054
202958

21108586
14368351
54678154
0
0

0
Сводные показатели финансового состояния

Показатель Состояние предприятия


На начало года На конец отчетного периода
Финансовой устойчивости совершенно устойчивое относительно устойчивое

Платежеспособности относительно устойчивое неустойчивое

Деловой активности относительно устойчивое совершенно устойчивое

Оценки структуры баланса совершенно устойчивое относительно устойчивое

Рентабельности кризисное неустойчивое


ВОЗВРАТ Показатели оценки структуры баланса

0 1 3 5 значение показателя
Зона Зона Зона Зона на начало на конец
Название показател риска опасност стабильн благополуч года отчетного
и ости ия периода

Коэффициент текущей ниже 1,2 1,2-1,5 1,5-1,8 выше 1,8 1.83 1.29
ликвидности
Коэффициент ниже 0,05-0,1 0,1-0,15 выше 0,15 3.44 -0.44
обеспеченности
собственными
0,05
средствами

Коэффициент ниже 1,0 1,0-0,5 1,5-2,0 выше 2,0 47.62 26.75


соотношения чистых
активов и уставного
капитала
интервал оценки
на начало на конец
года отчетного
периода

5 5

5 0

5 5
ВОЗВРАТ Показатели рентабельности

0 1 3 5 значение показателя

Название показателя Зона риска Зона Зона Зона на начало на конец


опасности стабильно благополу года отчетного
сти чия периода
Коэффициент ниже 0,05 0,05-0,1 0,1-0,15 выше 0.01 0.11
рентабельности
использования всего
0,15
капитала

Коэффициент ниже 0,07 0,07-0,15 0,15-0,2 выше 0,2 0.01 0.31


использования
собственных средств
Коэффициент ниже 0,1 0,1-0,2 0,2-0,3 выше 0,3 0.03 0.13
рентабельности продаж
Коэффициент ниже 0,15 0,15-0,3 0,3-0,4 выше 0,4 0.03 0.15
рентабельности по
текущим затратам
интервал оценки
на начало на конец
года отчетного
периода

0 0

0 3

0 0

0 0
ВОЗВРАТ Показатели финансовой устойчивости

0 1 3 5 значение показателя
Зона риска Зона Зона Зона на начало на конец
Название показателя
опасности стабильно благополу года отчетного
сти чия периода
Коэффициент независимости ниже 0,5 0,5-0,65 0,65-0,8 выше 0,8 0.90 0.50
или автономности

Коэффициент соотношения выше 0,8 0,8-0,5 0,5-0,2 ниже 0,2 0.01 0.09
привлеченных и собственных
средств

Коэффициент дебиторской выше 0,15-0,1 0,1-0,05 ниже 0,05 0.01 0.02


задолженности
0,15
интервал оценки
на начало на конец
года отчетного
периода

5 0

5 5

5 5
ВОЗВРАТ Показатели платежеспособности
0 1 3 5 значение показателя
Зона риска Зона Зона Зона на начало на конец
Название показателя опасност стабильнос благополу года отчетного
и ти чия периода
Коэффициент абсолютной ниже 0,2 0,2-0,3 0,3-0,4 выше 0,4 0.88 0.35
ликвидности

Промежуточный ниже 0,7 0,7-0,85 0,85-1,0 выше 1,0 1.08 0.51


коэффициент покрытия

Коэффициент ниже 0,4 0,4-0,6 0,6-0,8 выше 0,8 0.68 0.68


обеспеченности запасами
краткосрочных обязательств
интервал оценки
на начало на конец
года отчетного
периода

5 3

5 0

3 3
ВОЗВРАТ Показатели деловой активности

0 1 3 5 значение показателя

Название показателя Зона риска Зона Зона Зона на на конец


опасности стабильн благополуч начало отчетного
ости ия года периода
Общий коэффициент ниже 0,4 0,4-0,6 0,6-0,8 выше 0,8 0.46 0.86
оборачиваемости
Коэффициент ниже 2,0 2,0-3,0 3,0-4,0 выше 4,0 2.82 3.11
оборачиваемости запасов

Коэффициент ниже 0,8 0,8-0,9 0,9-1,0 выше 1,0 0.23 2.50


оборачиваемости
собственных средств
интервал оценки
на начало на конец
года отчетного
периода

5 5

5 5

1 5
Анализ уплотненного нетто-баланса

Абсолютная величина Удельный вес


на начало года на конец на начало года
Статья отчетного
периода
АКТИВ
I. Внеоборотные активы 896112439 571459026 25.8%
Нематериальные активы 598175 815627 0.0%
Основные средства 400280596 243485481 11.5%
Доходные вложения в материальные ценнос 0 0 0.0%
Долгострочные финансовые вложения 25595760 26999971 0.7%
Прочие внеоборотные активы 448317657 285788149 12.9%
II. Оборотные активы 646423808 475004544 18.6%
Запасы 241343499 249826297 7.0%
Налог на добавленную стоимость по приоб 10081258 7990305 0.3%
Дебиторская задолженность (платежи по 0.1%
которой ожидаются более чем через 12 5000000 118118
месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность (платежи по 8.9%
которой ожидаются в течение 12 месяцев 309539632 113057637
после отчетной даты)
Краткосрочные финансовые вложения 676854 14791262 0.0%
Денежные средства 24953888 37536468 0.7%
Прочие оборотные активы 59795165 51684457 1.7%
Всего активов 3068718731 2078557342 88.4%
ПАССИВ
III. Капитал и резервы 3117856178 361533328 89.8%
Уставный капитал 24960500 24960500 0.7%
Добавочный капитал 3091966958 320549228 89.1%
Резервный капитал 62401 62401 0.0%
Целевые финансирование и поступления 866319 11652451 0.0%
Нераспределенная прибыль прошлых лет 0 2154374 0.0%
Непокрытый убыток прошлых лет 0 0 0.0%
IV. Долгосрочные обязательства 292641 2641 0.0%
Займы и кредиты 290000 0 0.0%
Прочие долгосрочные обязательства 2641 2641 0.0%
V. Краткосрочные обязательства 352731029 367051555 10.2%
Займы и кредиты 29375585 33886800 0.8%
Кредиторская задолженность 323331551 333164755 9.3%
0 0 0.0%
Задолженность участникам (учредителям)
по выплате доходов
Доходы будущих периодов 0 0 0.0%
Резервы предстоящих расходов 0 0 0.0%
Прочие краткосрочные обязательства 23893 0 0.0%
Всего пассивов 3470879848 728587524 100.0%
Удельный вес Изменение денежных средств
на конец абс. величина удельный вес % изменения
отчетного абс.вел-ны
периода %

78.4% -324653413 52.6% -36.2% 11.8%


0.1% 217452 0.1% 36.4% 0.0%
33.4% -156795115 21.9% -39.2% 5.7%
0.0% 0 0.0% 0.0% 0.0%
3.7% 1404211 3.0% 5.5% -0.1%
39.2% -162529508 26.3% -36.3% 5.9%
65.2% -171419264 46.6% -26.5% 6.3%
34.3% 8482798 27.3% 3.5% -0.3%
1.1% -2090953 0.8% -20.7% 0.1%
0.0%

-4881882 -0.1% -97.6% 0.2%


15.5%

-196481995 6.6% -63.5% 7.2%


2.0% 14114408 2.0% 2085.3% -0.5%
5.2% 12582580 4.4% 50.4% -0.5%
7.1% -8110708 5.4% -13.6% 0.3%
285.3% -990161389 196.9% -32.3% 36.1%

49.6% -2756322850 -40.2% -88.4% 100.5%


3.4% 0 2.7% 0.0% 0.0%
44.0% -2771417730 -45.1% -89.6% 101.1%
0.0% 0 0.0% 0.0% 0.0%
1.6% 10786132 1.6% 1245.1% -0.4%
0.3% 2154374 0.3% 0.0% -0.1%
0.0% 0 0.0% 0.0% 0.0%
0.0% -290000 0.0% -99.1% 0.0%
0.0% -290000 0.0% -100.0% 0.0%
0.0% 0 0.0% 0.0% 0.0%
50.4% 14320526 40.2% 4.1% -0.5%
4.7% 4511215 3.8% 15.4% -0.2%
45.7% 9833204 36.4% 3.0% -0.4%
0.0%
0 0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0 0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0 0.0% 0.0% 0.0%
0.0% -23893 0.0% -100.0% 0.0%
100.0% -2742292324 0.0% -79.0% 100.0%
V.
27 начало годконец отчетного периода Абсолютная величина показателя
3.53E+08 3.67E+08

370000000

365000000

360000000

355000000

350000000

345000000
начало года конец отчетного периода